經(jīng)營管理計劃和預算管理制度(編輯修改稿)
2025-08-29 21:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 及相應的計劃和預算表：（1） 經(jīng)營計劃及舉措a. 市場開發(fā)計劃及舉措b. 生產(chǎn)經(jīng)營計劃及舉措c. 其它經(jīng)營計劃及舉措（2） 年度業(yè)務收入計劃及構成a. 主營業(yè)務收入計劃及說明b. 營業(yè)外收入計劃及說明（3） 年度成本費用計劃及構成a. 年度主營業(yè)務成本構成及說明b. 年度營業(yè)費用構成及說明c. 年度管理費用構成及說明d. 年度財務費用構成及說明e. 年度成本費用控制的主要措施f. 年度營業(yè)外支出的構成及說明（4） 財務收支計劃及構成a. 年度現(xiàn)金收支計劃及說明b. 年度投資計劃及構成說明c. 年度融資計劃及構成說明d. 年度資金使用計劃及說明e. 年度應收賬款回收計劃及舉措f. 年度設備購置計劃及說明（5） 人力資源計劃及舉措a. 年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措b. 年度薪酬福利計劃及舉措c. 年度培訓開發(fā)計劃及舉措d. 年度考核激勵計劃及舉措（6） 管理提升和制度建設計劃及舉措a. 治理結構完善計劃及舉措b. 預算管理、財務管理、投資管理、審計管理等制度完善計劃及舉措c. 績效考核制度、項目負責制度完善計劃及舉措d. 其它管理制度完善及舉措（7） 其它計劃及舉措第二十九條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計劃和預算的主要內(nèi)容還要包括以下內(nèi)容：（1） 公司年度風險分析及相應對策準備a. 戰(zhàn)略風險及對策b. 市場風險及對策c. 經(jīng)營風險及對策d. 財務風險及對策e. 人才與組織結構風險及對策f. 信用風險及對策（2） 其它方面a. 需要總部提供的支持和幫助b. 需要其它關聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助c. 其它內(nèi)容第三十條 各職能部門年度管理計劃和預算的主要內(nèi)容包括但不限于：（1） 管理和支持服務方針。（2） 主要管理和支持服務目標，包括財務指標、內(nèi)部管理指標、客戶指標、學習成長指標等四個方面。各職能部門情況各不相同，因此，各職能部門首先要按照《電廣傳媒經(jīng)營管理目標考核標準》要求確定指標，同時還要根據(jù)自身的特點和實際現(xiàn)狀來選擇其他較重要的管理指標，并對主要經(jīng)營管理目標選擇和目標值確定的依據(jù)及過程做出說明。（3） 部門工作計劃及主要舉措。（4） 其它方面。第三十一條 計劃和預算編制的要求（1） 對經(jīng)營管理計劃中的重大工作內(nèi)容，各責任中心應逐項列出，并就每項工作制定時間進度表。（2） 各責任中心在對計劃和預算指標進行選擇時，要對指標的選擇原因做出說明。（3） 各責任中心要將各項計劃和預算指標基本確定的部分和預測部分盡可能區(qū)分開，盡可能壓縮預算的預測范圍（例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明），同時對預測部分要較詳細表述預測過程和依據(jù)。（4） 計劃和預算管理的最大優(yōu)點在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對計劃和預算關鍵點的適時控制，并及時采取必要的措施。所以各單位務必根據(jù)公司的總體目標，結合自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務特征，將各種預算細分到各個月份或季度（5） 各責任中心要盡量明細計劃和預算中包含的各項數(shù)據(jù)，以利于對計劃和預算執(zhí)行情況進行深入分析（收入來源明細，成本費用明細等）。（6） 各責任中心應在每一預算年度設立一定的預備費作為突發(fā)事件的開支，列入管理費用預算，并計入費用預算總額。預備費占費用預算總額的比例不得超過5%，具體比例由各責任中心自行確定。（7） 各責任中心應就所開發(fā)項目編制項目預算，以加強項目管理。第六章 編制流程第三十二條 電廣傳媒年度經(jīng)營管理計劃和預算的所有編制工作，自前一年度的11 月著手準備，在計劃預算年度的1月31日前完成。第三十三條 年度計劃和預算的編制流程包括《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制流程、《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案（草案）》編制流程、《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案（建議案）》編制流程、《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》（審批案）編制流程等子流程。第三十四條 《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制自前一年度的11月初開始，在11月30日號前完成。流程如下：（1） 計劃和預算工作小組提出下一年度的總體經(jīng)營管理方針、總體目標建議，撰寫《年度經(jīng)營管理計劃大綱》（包含各經(jīng)營單位的目標利潤和各職能部門的主要預算目標）草案；（2） 執(zhí)行委員審核《年度經(jīng)營管理計劃大綱》草案；（3） 工作小組將《年度經(jīng)營管理計劃大綱》草案報送計劃和預算委員會各
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