理財規(guī)劃師課件-退休養(yǎng)老規(guī)劃(編輯修改稿)
2024-08-28 16:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2,000 4,749 30 2,000 7,559 31 2,000 10,706 32 2,000 14,230 42 2,000 83,507 52 2,000 298,668 62 2,000 ？ 35 70,000 ？ (張三 vs 李四 ) 12% 33 時間的檢驗－朋友？敵人？ 張三 李四 共投資 /年 6年 35年 共投資 /元 12,000 70,000 總共回報 959,793 966,926 34 時間的檢驗－ 現(xiàn)在 ， 永遠是投資的好時機 ? 錢一旦帶上利息，則今天的比明天的值錢 ? 錢一旦是負增長，則越久越賠錢 35 時間與財富 ? 年輕時 , 時間是您累積財富最好的朋友 ? 時間正在一點一滴的流逝 … 36 退休養(yǎng)老規(guī)劃的其他原則 ? 彈性化原則 ? 退休基金使用的收益化原則 ? 保證給付的資金滿足基本支出，報酬較高的其他投資滿足生活品質(zhì)支出原則。 ? 謹慎性原則 37 相關(guān)理論知識 ? 我國的基本養(yǎng)老保險制度 ? 企業(yè)年金 ? 商業(yè)性養(yǎng)老保險 38 基本養(yǎng)老保險的籌資模式 ? 現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式 ? 現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當(dāng)期的繳費收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支。 “ 下一代養(yǎng)上一代 ” ， 老年社會的到來 ? 完全基金式是指當(dāng)期繳費收入全部用于為當(dāng)期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標應(yīng)當(dāng)是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要。 ? 部分基金式則是介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間的一種籌資模式，即期的繳費一部分用于應(yīng)付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金。 ? “ 空賬 ” ，試點 39 我國的基本養(yǎng)老保險制度 “ 城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老和醫(yī)療保險金由單位和個人共同負擔(dān)，實行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合。 ” —— 中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定（ 1993年 11月 14日 ） 40 我國的基本養(yǎng)老保險制度 （根據(jù)國發(fā)〔 1997〕 26號 ） “ 到本世紀末，要基本建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個體勞動者，資金來源多渠道、保障方式多層次、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、管理服務(wù)社會化的養(yǎng)老保險體系。 ” —— 國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定（國發(fā)〔 1997〕 26號 ） 41 我國的基本養(yǎng)老保險制度 （根據(jù)國發(fā)〔 1997〕 26號 ） 保險費用（不是養(yǎng)老金） 籌集： 企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費（以下簡稱企業(yè)繳費）的比例，一般不得超過企業(yè)工資總額的２０％（包括劃入個人帳戶的部分），具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險負擔(dān)過重，確需超過企業(yè)工資總額２０％的，應(yīng)報勞動部、財政部審批。個人繳納基本養(yǎng)老保險費（以下簡稱個人繳費）的比例，１９９７年不得低于本人繳費工資的４％，１９９８年起每兩年提高１個百分點，最終達到本人繳費工資的８％。 42 我國的基本養(yǎng)老保險制度 （根據(jù)國發(fā)〔 1997〕 26號 ） 運行模式： 按本人 繳費工資 １１％的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶，個人繳費全部記入個人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。隨著個人繳費比例的提高，企業(yè)劃入的部分要逐步降至３％。 43 我國的基本養(yǎng)老保險制度 （根據(jù)國發(fā)〔 1997〕 26號 ） 養(yǎng)老保險金 的計發(fā)： 本決定實施后參加工作的職工，個人繳費年限累計滿１５年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成。 “新人” 退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準為 省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資 的２０％，個人帳戶養(yǎng)老金月標準為本人帳戶儲存額除以１２０。個人繳費年限累計不滿１５年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個人帳戶儲存額一次支付給本人。 44 我國的基本養(yǎng)老保險
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