河南開封市失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制實施細則(編輯修改稿)
2025-08-26 02:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 位按照規(guī)定，對單位報送的證件、資料等相關(guān)材料進行審核，核定待遇享受資格。按照職工檔案和信息系統(tǒng)記載繳費等信息，計算出待遇享受期限和標準。由部門負責人復(fù)核后，進入待遇發(fā)放程序。 第二十條 失業(yè)保險待遇發(fā)放崗位辦理享受待遇人員待遇支付工作。待遇發(fā)放崗位根據(jù)審批環(huán)節(jié)傳送的信息按月支付相關(guān)待遇費用。待遇支付實行業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員初審、部門負責人復(fù)審、財務(wù)部門復(fù)核、經(jīng)辦機構(gòu)負責人審批后由財務(wù)部門撥付的四級控制制度、審核和待遇發(fā)放崗位不能由同一人辦理。 第二十一條 待遇發(fā)放崗位定期對享受失業(yè)保險人員享受失業(yè)保險待遇的資格進行核查。 第二十二條 稽核崗位對社會保險登記、核定征繳、待遇支付、享受待遇人員的資格等環(huán)節(jié)進行稽核檢查。 第二十三條 失業(yè)保險業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過程中涉及的相關(guān)資料要按照《開封市失業(yè)保險檔案管理暫行辦法》規(guī)定留存紙質(zhì)資料，保證經(jīng)辦、復(fù)核、審核、審批人員的簽名齊全，按規(guī)定使用和加蓋公章，及時歸檔、立卷、保管。 第二十四條 實行政務(wù)公開。失業(yè)保險政策、業(yè)務(wù)流程、工作職責、辦理時限、服務(wù)承諾、監(jiān)督電話應(yīng)在服務(wù)大廳公示，接受公民、法人和其他社會組織的監(jiān)督。 第二十五條 建立失業(yè)保險信息披露制度。通過公報、網(wǎng)站、報刊、電視等各種信息平臺，定期披露失業(yè)保險參保征繳、基金管理等信息。第四章 基金財務(wù)控制 第二十六條 根據(jù)社會保險基金管理的需要，設(shè)置基金財務(wù)部門，配備與基金管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的財務(wù)人員，社會保險基金財務(wù)部門應(yīng)當建立財務(wù)人員崗位責任制度、內(nèi)部制衡制度、財務(wù)收支審批制度、財務(wù)會計報告制度、完善管理機制，財務(wù)人員應(yīng)當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，取得會計資格證書，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和會計制度，遵守職業(yè)道德。 第二十七條 依照《社會保險法》、《社會保險基金財務(wù)制度》、《社會保險基金會計制度》（財社字【1999】60號）、《河南省社會保險基金管理規(guī)定》進行財務(wù)管理和核算。失業(yè)保險機構(gòu)嚴格按照國家和省的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，建立明確的財務(wù)操作規(guī)程，做好失業(yè)保險基金會計核算工作，對財務(wù)處理的全過程實施監(jiān)督，提高會計核算質(zhì)量。 第二十八條 失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ谩ＪI(yè)保險基金財務(wù)核算和收支與失業(yè)保險機構(gòu)經(jīng)費會計要嚴格區(qū)分，分賬核算，不得相互擠占、調(diào)劑和挪用。 第二十九條 財務(wù)部門必須根據(jù)實際發(fā)生的基金業(yè)務(wù)進行會計核算，編制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。不得偽造、編造會計憑證、會計賬簿及其他會計資料。更正會計記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)并記錄在案。 第三十條 財務(wù)部門實行分工負責制。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置部門負責人、總賬會計、出納三個崗位，相關(guān)人員相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理基金業(yè)務(wù)的全過程。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第三十一條 建立嚴格的授權(quán)審批制度。明確規(guī)定設(shè)計基金管理工作相關(guān)部門、人員的職責、權(quán)限、程序、責任和控制措施。相關(guān)人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門和人員辦理基金財務(wù)業(yè)務(wù)和直接接觸基金。 第三十二條 建立票據(jù)和印鑒管理制度。明確票據(jù)購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進行登記，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。基金財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。按照規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第三十三條 建立合理的責任分離制度。貨幣
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