企業(yè)財務年度預算報表編制說明(編輯修改稿)
2024-08-25 18:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和在此費用之外為職工負擔的補充養(yǎng)老保險（年金）以及補充醫(yī)療保險等。：反映企業(yè)預計在社會保險機構(gòu)以外的各種商業(yè)保險公司為職工繳納的各種保險費用。：反映企業(yè)在工資以外預計負擔的給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工的醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、文體宣傳費、集體福利設施和集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。企業(yè)為職工負擔的基本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。：反映企業(yè)為職工接受教育等預計負擔的各項培訓費用，包括企業(yè)為培訓本企業(yè)人員的技工學校所預計負擔的費用。：反映企業(yè)為實施安全技術(shù)措施、工業(yè)衛(wèi)生等預計負擔的費用，以及用于職工勞動保護用品的預計費用。：反映企業(yè)為改善職工居住條件而預計負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為職工負擔的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。：反映企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定，從技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務的凈收入中預計提取的獎勵給重要貢獻人員的獎金和報酬。按照《關(guān)于中央企業(yè)計提技術(shù)獎酬金和業(yè)余設計獎有關(guān)問題的通知》（國資分配[2006]243號）的規(guī)定已經(jīng)納入工資總額核算和管理的技術(shù)獎酬金和業(yè)余設計獎不在此項目反映。：反映除以上項目以外企業(yè)預計為在崗職工負擔的其他相關(guān)費用支出。：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中預計為職工負擔的各項直接和間接人工費用。：反映企業(yè)預計2007年度年初和年末從業(yè)人員的平均值。：反映企業(yè)預計2007年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計2007年度年初和年末在崗職工人數(shù)的平均值。表內(nèi)公式：3行=（4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19）行；20行=（21+22+23+25+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49）行；23行≥24行；50行≥（5152+53）行；54行=（1+2+3+20+50）行；56行≥57行；58行=（59+60+64+65+66+67+68+69+73+74）行；60行≥（61+63）行；61行≥62行；69行≥（70+71+72）行；75行≥76行。表間公式：1行=國資企預02表2行；2行=國資企預02表3行；3行=國資企預02表（4+10）行；20行=國資企預02表11行；50行=國資企預02表12行。九、主要業(yè)務預算表（國資企預05表）（一）編制方法。、主營業(yè)務成本及毛利的預計情況?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務報表相關(guān)指標分析填列?！氨灸觐A算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務報表并結(jié)合本年預計情況填列?！懊奔啊霸鰷p率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動生成。，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：本代碼按照《關(guān)于在財務決算工作中執(zhí)行企業(yè)主營業(yè)務分類與代碼（暫行）的通知》（評價函[2004]238號）的有關(guān)規(guī)定填列。：按照企業(yè)的主要業(yè)務板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務合計應占企業(yè)主營業(yè)務收入總額的80％以上。表內(nèi)公式：8欄=（25）欄；9欄=（36）欄；合計行=各浮動行的和。十、對外籌資預算表（國資企預06表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務報表相關(guān)指標分析填列。“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務報表并結(jié)合本年預計情況填列。，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：反映企業(yè)2006年末實際通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2007年通過該融資渠道對外籌集資金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關(guān)項目本年增加數(shù)含預計按會計制度確認并計入相關(guān)賬戶余額的利息費用。：反映企業(yè)2007年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預計發(fā)生額。：反映企業(yè)2007年末預計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2007年度通過該籌資渠道籌集資金預計發(fā)生的籌資費用。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預計籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長期負債，也在本項目反映。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。：反映企業(yè)預計通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預計籌集的長期占用資金，如信托籌資等。表內(nèi)公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；8行=（9+12+14+15+16）行；4欄=（1+23）欄。表間公式：3行上年數(shù)=國資企預01表32行上年數(shù)；3行本年預算數(shù)=國資企預01表32行本年預算數(shù)；9行上年數(shù)=國資企預01表40行上年數(shù)；9行本年預算數(shù)=國資企預01表40行本年預算數(shù)；14行上年數(shù)=國資企預01表41行上年數(shù)；14行本年預算數(shù)=國資企預01表41行本年預算數(shù)。十一、短期投資預算表（國資企預07表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務報表相關(guān)指標分析填列。“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務報表并結(jié)合本年預計情況填列。，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：反映企業(yè)預計年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應根據(jù)該類投資每月月末余額平均計算填列。：反映企業(yè)本年度預計通過該類投資獲取的投資收益總額。：反映企業(yè)本年度預計該類投資的投資回報水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計算機自動生成。：反映企業(yè)預計在一年或一個會計期間內(nèi)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資。：反映企業(yè)預計在一年或一個會計期間內(nèi)持有的債
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