企業(yè)財(cái)務(wù)年度預(yù)算報(bào)表編制說明(編輯修改稿)
2025-08-25 18:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和在此費(fèi)用之外為職工負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）以及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)在社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以外的各種商業(yè)保險(xiǎn)公司為職工繳納的各種保險(xiǎn)費(fèi)用。：反映企業(yè)在工資以外預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的給職工個(gè)人以及用于集體的福利費(fèi)用，主要包括企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工的醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)、計(jì)劃生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、文體宣傳費(fèi)、集體福利設(shè)施和集體福利事業(yè)補(bǔ)助支出及喪葬撫恤救濟(jì)費(fèi)等。企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用不在此項(xiàng)反映。：反映企業(yè)為職工接受教育等預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。：反映企業(yè)為實(shí)施安全技術(shù)措施、工業(yè)衛(wèi)生等預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，以及用于職工勞動(dòng)保護(hù)用品的預(yù)計(jì)費(fèi)用。：反映企業(yè)為改善職工居住條件而預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的所有費(fèi)用，包括企業(yè)預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的住房補(bǔ)貼（包括一次性發(fā)放的住房補(bǔ)貼和按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼）、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、宿舍的折舊費(fèi)等。：反映企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定，從技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)的凈收入中預(yù)計(jì)提取的獎(jiǎng)勵(lì)給重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)金和報(bào)酬。按照《關(guān)于中央企業(yè)計(jì)提技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)有關(guān)問題的通知》（國資分配[2006]243號(hào)）的規(guī)定已經(jīng)納入工資總額核算和管理的技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)不在此項(xiàng)目反映。：反映除以上項(xiàng)目以外企業(yè)預(yù)計(jì)為在崗職工負(fù)擔(dān)的其他相關(guān)費(fèi)用支出。：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2007年度年初和年末從業(yè)人員的平均值。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2007年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2007年度年初和年末在崗職工人數(shù)的平均值。表內(nèi)公式：3行=（4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19）行；20行=（21+22+23+25+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49）行；23行≥24行；50行≥（5152+53）行；54行=（1+2+3+20+50）行；56行≥57行；58行=（59+60+64+65+66+67+68+69+73+74）行；60行≥（61+63）行；61行≥62行；69行≥（70+71+72）行；75行≥76行。表間公式：1行=國資企預(yù)02表2行；2行=國資企預(yù)02表3行；3行=國資企預(yù)02表（4+10）行；20行=國資企預(yù)02表11行；50行=國資企預(yù)02表12行。九、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表（國資企預(yù)05表）（一）編制方法。、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及毛利的預(yù)計(jì)情況?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。“毛利”及“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。：本代碼按照《關(guān)于在財(cái)務(wù)決算工作中執(zhí)行企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)分類與代碼（暫行）的通知》（評(píng)價(jià)函[2004]238號(hào)）的有關(guān)規(guī)定填列。：按照企業(yè)的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務(wù)合計(jì)應(yīng)占企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額的80％以上。表內(nèi)公式：8欄=（25）欄；9欄=（36）欄；合計(jì)行=各浮動(dòng)行的和。十、對(duì)外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)06表）（一）編制方法。“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列?！氨灸暝黾訑?shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。：反映企業(yè)2006年末實(shí)際通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2007年通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的預(yù)計(jì)發(fā)生額，其中：長(zhǎng)期籌資有關(guān)項(xiàng)目本年增加數(shù)含預(yù)計(jì)按會(huì)計(jì)制度確認(rèn)并計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用。：反映企業(yè)2007年通過償還或回購等方式減少的該類對(duì)外籌資的預(yù)計(jì)發(fā)生額。：反映企業(yè)2007年末預(yù)計(jì)通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2007年度通過該籌資渠道籌集資金預(yù)計(jì)發(fā)生的籌資費(fèi)用。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計(jì)籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對(duì)于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債，也在本項(xiàng)目反映。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計(jì)籌集的長(zhǎng)期占用資金，如信托籌資等。表內(nèi)公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；8行=（9+12+14+15+16）行；4欄=（1+23）欄。表間公式：3行上年數(shù)=國資企預(yù)01表32行上年數(shù)；3行本年預(yù)算數(shù)=國資企預(yù)01表32行本年預(yù)算數(shù)；9行上年數(shù)=國資企預(yù)01表40行上年數(shù)；9行本年預(yù)算數(shù)=國資企預(yù)01表40行本年預(yù)算數(shù)；14行上年數(shù)=國資企預(yù)01表41行上年數(shù)；14行本年預(yù)算數(shù)=國資企預(yù)01表41行本年預(yù)算數(shù)。十一、短期投資預(yù)算表（國資企預(yù)07表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應(yīng)根據(jù)該類投資每月月末余額平均計(jì)算填列。：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)通過該類投資獲取的投資收益總額。：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)該類投資的投資回報(bào)水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)在一年或一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)在一年或一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)持有的債
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