企業(yè)財務(wù)年度預(yù)算報表編制說明-免費閱讀
【正文】 2］；20行=國資企預(yù)02表1行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表11行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2資本收益率=凈利潤/平均實收資本100%平均實收資本=（實收資本上年數(shù)+實收資本本年預(yù)算數(shù)）247。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“2006年預(yù)計完成數(shù)”和“2007年初步預(yù)算數(shù)”由計算機自動生成。：指經(jīng)國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標，指項目立項時計劃的總投資額。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：非金融性長期股權(quán)投資的被投資企業(yè)應(yīng)分別按工業(yè)（鋼鐵、水泥、電解鋁、汽車、煤炭、其他工業(yè)）、建筑、交通運輸、通信、貿(mào)易、房地產(chǎn)、倉儲、其他等內(nèi)容選擇填列。；金融性長期股權(quán)投資反映2007年度企業(yè)投資于金融性企業(yè)的總體預(yù)計情況；非金融性長期股權(quán)投資反映2007年度企業(yè)投資于非金融性企業(yè)的總體預(yù)計情況，并分項目填列2007年度當年預(yù)計投入金額最大的前5項。：反映企業(yè)預(yù)計通過委托證券公司、投資公司等金融機構(gòu)進行的投資。，以合并口徑填列。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計籌集的長期占用資金，如信托籌資等。：反映企業(yè)2007年末預(yù)計通過該融資渠道對外籌集資金的余額?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。“毛利”及“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機自動生成。：反映企業(yè)預(yù)計2007年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)為職工接受教育等預(yù)計負擔(dān)的各項培訓(xùn)費用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所預(yù)計負擔(dān)的費用。：指人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工和勞動合同制職工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺人員等。、人工成本及職工人數(shù)預(yù)計情況。七、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)03表）（一）本表反映企業(yè)2007年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預(yù)計流入和流出情況。：反映企業(yè)2007年度銷售商品、提供勞務(wù)等活動預(yù)計產(chǎn)生的收入總額。（虧損）及利潤分配情況。：根據(jù)“應(yīng)交稅金”和“其他應(yīng)交款”科目預(yù)計期末余額合計填列。包括期貨保證金、一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資以及其他流動資產(chǎn)項目。“合并價差”、“少數(shù)股東權(quán)益”、“未確認的投資損失”僅由編制合并預(yù)算報表的集團企業(yè)填列。集團本部視同集團二級企業(yè)填列“0”。（2）“行業(yè)會計制度代碼”根據(jù)企業(yè)目前所執(zhí)行的會計制度填列，已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的填列“13”。其中“上一級企業(yè)代碼”與“集團企業(yè)（公司）總部代碼”相同。（二）封面右邊。四、報表封面填制說明（一）封面左邊。三、報表組成本套報表包括：（一）報表封面。如企業(yè)財務(wù)預(yù)算工作由總會計師以外的其他企業(yè)負責(zé)人負責(zé)，則此項由實際主管財務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)負責(zé)人簽字蓋章。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報方法如下：（1）非集團型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”不填。：本代碼由“國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼”和“行業(yè)會計制度代碼”兩部分組成。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。：根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)收補貼款”、“應(yīng)收出口退稅”等科目預(yù)計期末余額合計，減去“壞賬準備”科目預(yù)計期末余額后的凈額填列，其中：“應(yīng)收賬款”應(yīng)單獨列示。（遞延資產(chǎn)）：根據(jù)“長期待攤費用”科目預(yù)計期末余額填列。：根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《工業(yè)企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會計制度有關(guān)問題銜接規(guī)定》（財會［2003］31號），反映企業(yè)按照原制度清查的資產(chǎn)損失以及執(zhí)行新制度預(yù)計的資產(chǎn)損失在沖減相關(guān)所有者權(quán)益后預(yù)計仍需在以后年度處理的部分。如為虧損，應(yīng)以“”號列示。（六）編制合并報表的，以合并口徑填列。：反映企業(yè)預(yù)計在社會保險機構(gòu)以外的各種商業(yè)保險公司為職工繳納的各種保險費用。：反映除以上項目以外企業(yè)預(yù)計為在崗職工負擔(dān)的其他相關(guān)費用支出。、主營業(yè)務(wù)成本及毛利的預(yù)計情況。表內(nèi)公式：8欄=（25）欄；9欄=（36）欄；合計行=各浮動行的和。：反映企業(yè)2006年末實際通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2006年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。：反映企業(yè)預(yù)計在一年或一個會計期間內(nèi)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資。表內(nèi)公式：1行1欄、2欄、3欄、4欄=（2+4+8+9+10+13）行1欄、2欄、3欄、4欄；2行1欄、2欄、3欄、4欄≥3行1欄、2欄、3欄、4欄；4行1欄、2欄、3欄、4欄≥（5+6+7）行1欄、2欄、3欄、4欄；10行1欄、2欄、3欄、4欄≥（11+12）行1欄、2欄、3欄、4欄；5欄=3欄/1欄100%；6欄=4欄/2欄100%。：反映企業(yè)2006年該項目實際投入金額。：指項目預(yù)計或?qū)嶋H開工時間。：反映企業(yè)本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中，向銀行和非銀行機構(gòu)借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款。十四、2007年度主要財務(wù)指標預(yù)報表（國資企預(yù)補01表）（一）本表反映企業(yè)2007年度主要財務(wù)指標的預(yù)計情況，由企業(yè)根據(jù)2006年財務(wù)快報及2007年業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)計情況編制，并于2006年11月15日上報國資委。（二）表內(nèi)“本年預(yù)算上報數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報的2007年度財務(wù)預(yù)算報表相關(guān)指標填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標說明。2］100%；3行=國資企預(yù)02表1行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）/國資企預(yù)02表1行上年數(shù)100%；4行=（國資企預(yù)02表21行（本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)）
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