年度預(yù)算編制與目標(biāo)管理1-免費閱讀
【正文】 2023/3/22 未經(jīng)同意 請勿翻印 43 五、預(yù)算規(guī)劃制度之相關(guān)制度 1. 預(yù)算組織規(guī)程：推行審核編製及控制中心。 3. 部門面： 保守、短視、本位主義。 ，標(biāo)準(zhǔn)為單位的觀念。 制度。 2023/3/22 未經(jīng)同意 請勿翻印 15 二、預(yù)算編製時間進(jìn)度表 預(yù)算編製時間進(jìn)度表 ８ 月 ９ 月 １０ 月 １１月 １２月 月 份 日 期 部門 7 14 21 7 14 21 7 14 21 7 14 21 7 14 21 工作項目 企劃部 ? ? 規(guī)劃企業(yè)長、短期發(fā)方針反擬訂策略 ? ? 擬定 產(chǎn) 銷協(xié)調(diào)計劃 總經(jīng)理 ? ? 確定企業(yè)長短期發(fā)展目標(biāo)及方針 ? ? 審議各項計劃及預(yù)算案 財務(wù)部 ? ? 主持預(yù)算會議及擬定財務(wù)政策 ? ? 擬訂預(yù)算 編製時間表準(zhǔn)備各種表格 ? ? 編列部門費用 ,彙總年度預(yù)算數(shù)及財務(wù)報表 工程部 ? ? 審議各部門所提資本支出預(yù)算 ? ? 編列各部門費用 ? ? 規(guī)劃各項工程進(jìn)度計劃及實施方案 業(yè)務(wù)部 ? ? 擬定年度銷貨預(yù)算 ? ? 編列部門費用 ? ? 擬訂促銷計劃 ,銷售政策 製 迼 部 ? ? 擬訂年度生 產(chǎn) 計劃 ? ? 編列部門費用 ? ? 擬訂維修計劃 ? ? 提供編製預(yù)算所需之生 產(chǎn) 基本資料 採購部 ? ? 擬定年 度原料需求量 ? ? 預(yù)估各項原物料採購價格 ? ? 編列部門費用 儲運部 ? ? 擬定年度運輸 ,關(guān)務(wù)等費用 ? ? 擬定存貨政策 ,倉儲預(yù)估 ? ? 編列部門預(yù)算 人事部 ? ? 擬定人力需求計劃 ,教 育訓(xùn)練等 ? ? 擬定薪資政策及福利政策 ? ? 編列部門費用 總務(wù)部 ? ? 編列部門水電事務(wù)用品費用 ? ? 編列部門費用 2023/3/22 未經(jīng)同意 請勿翻印 16 四、預(yù)算編製流程次序 預(yù) 算 編 製 流 程 次 序 步驟 預(yù)算項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 工 作 項 目 企業(yè)整體長期目標(biāo) ? ? 利潤目標(biāo) ? ? 業(yè)務(wù)發(fā)展計劃 ? ? 擴(kuò)充計劃 企業(yè)年度目標(biāo) ? ? 年度利潤目標(biāo) ? ? 年度業(yè)績目標(biāo) ? ? 其他年度目標(biāo) 業(yè)務(wù)計劃 ? ? 銷貨預(yù)算 ? ? 促銷活動預(yù)算 ? ? 價格政策 生 產(chǎn) 計劃 ? ? 存貨預(yù)算 ( 量 ) ? ? 生 產(chǎn) 耗損 ? ? 產(chǎn) 能 ? ? 擴(kuò)充計劃 ? ? 生 產(chǎn) 預(yù)算 ( 量 ) 原料預(yù)算 ? ? 存貨預(yù)算 ( 量 ) ? ? 耗損率 ? ? 原物料預(yù)算 直接人工預(yù)算 ? ? 直接人工小時需求數(shù) ? ? 工作天總數(shù) ? ? 工資率 ? ? 缺勤率 ? ? 閒置人工 ? ? 直接人工成本 採購計劃
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