【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)按合同規(guī)定，存入的代管抵押財產(chǎn)?！按軗?dān)?；稹表椖?，反映代為管理的擔(dān)?；?。以上補(bǔ)充資料項目均以年末數(shù)填列。四、利潤及利潤分配表（擔(dān)保02表）（一）本表反映在一定期間內(nèi)利潤（虧損）的實現(xiàn)、利潤分配和年末未分配利潤結(jié)余情況。（二）本表“本年數(shù)”欄反映各項目自年初起至報告期末止的實際發(fā)生數(shù)。上年度有關(guān)項目的名稱和數(shù)字應(yīng)按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表的“上年數(shù)”欄。（三）本表各項目的內(nèi)容和填列方法?！皳?dān)保業(yè)務(wù)收入”項目，反映企業(yè)有關(guān)擔(dān)保等業(yè)務(wù)所取得的收入總額。本項目應(yīng)根據(jù)“擔(dān)保收入”、“手續(xù)費(fèi)收入”、“評審費(fèi)收入”、“追償收入”、“其他收入”科目的發(fā)生額，分析填列入有關(guān)的明細(xì)項目中。“擔(dān)保收入”項目，反映企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險而按委托擔(dān)保合同、分擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人收取地款項，包括擔(dān)保費(fèi)和分擔(dān)保費(fèi)收入?！笆掷m(xù)費(fèi)收入”項目，反映企業(yè)進(jìn)行各項業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入?！霸u審費(fèi)收入”項目，反映企業(yè)對被擔(dān)保人的資信和擔(dān)保資金使用項目進(jìn)行調(diào)查、評審而按合同向被擔(dān)保人收取的評審費(fèi)收入?！白穬斒杖搿表椖浚从称髽I(yè)代被擔(dān)保人清償款項后，按擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人收取的追償所得超過已代償款項和發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用的差額，包括收取的代償資金占有費(fèi)、違約金、受托處理抵質(zhì)押資產(chǎn)的服務(wù)費(fèi)、追債費(fèi)等。“其他收入”項目，反映除上述擔(dān)保收入以外的其它擔(dān)保業(yè)務(wù)收入?！皳?dān)保業(yè)務(wù)成本”項目，反映企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生的實際成本。本項目應(yīng)根據(jù)“擔(dān)保賠償準(zhǔn)備支出”、“擔(dān)保賠償支出”、“分擔(dān)保費(fèi)支出”、“手續(xù)費(fèi)支出”、“其他支出”等科目的發(fā)生額，分析填列入有關(guān)明細(xì)項目中?！皳?dān)保賠償準(zhǔn)備金支出”項目，反映企業(yè)按年末擔(dān)保余額從成本中提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金支出?！皳?dān)保賠償支出”項目，反映企業(yè)擔(dān)保代償后凈損失的支出?！胺謸?dān)保費(fèi)支出”項目，反映企業(yè)分出分擔(dān)保業(yè)務(wù)向分擔(dān)保單位支付的分擔(dān)保費(fèi)?！笆掷m(xù)費(fèi)支出”項目，反映企業(yè)進(jìn)行各項業(yè)務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)支出?！捌渌С觥表椖浚从吵鲜鰮?dān)保業(yè)務(wù)以外的其它擔(dān)保業(yè)務(wù)支出。“營業(yè)費(fèi)用”項目，反映業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中所發(fā)生的各項費(fèi)用?！盃I業(yè)稅金及附加”項目，反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。“擔(dān)保準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差”項目，反映企業(yè)提存和轉(zhuǎn)回?fù)?dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金情況。本項目應(yīng)根據(jù)“轉(zhuǎn)回短期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金”、“轉(zhuǎn)回長期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金”、“提存短期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金”和“提存長期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金”等科目發(fā)生額，填列入有關(guān)明細(xì)項目中?！袄⑹杖搿表椖?，反映企業(yè)利息存款及委托貸款的收入?！捌渌麡I(yè)務(wù)利潤”項目，反映企業(yè)除擔(dān)保業(yè)務(wù)以外取得的收入，減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的余額?！皡R兌收益”項目，反映企業(yè)外幣業(yè)務(wù)的匯率差。如為損失，以“”號填列?！袄⒅С觥表椖?，反映企業(yè)拆借資金所發(fā)生的利息支出?！巴顿Y收益”項目，反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益。如為投資損失，以“”號填列。1“補(bǔ)貼收入”項目，反映企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入。1“營業(yè)外收入”項目和“營業(yè)外支出”項目，反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入和支出。1“以前年度損益調(diào)整”項目，反映本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項。1“扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備前的利潤總額”項目，反映企業(yè)實現(xiàn)的利潤總額。如為虧損總額，以“”號填列。1“資產(chǎn)減值損失”項目，反映企業(yè)發(fā)生的應(yīng)計入損益的各項資產(chǎn)減值損失。如為資產(chǎn)價值回升回轉(zhuǎn)的金額，以“”號填列。1“扣除資產(chǎn)損失后利潤總額”項目，反映企業(yè)實現(xiàn)的利潤總額減去(或加上)提取(或轉(zhuǎn)回)的各項資產(chǎn)減值損失后的金額。1“所得稅”項目，反映企業(yè)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。1“少數(shù)股東損益”項目，反映編制合并會計報表時子公司凈利潤中屬于母公司以外的其他投資者部分。1“未確認(rèn)投資損失”項目，反映編制合并報表對長期投資采用權(quán)益法核算時，母公司對子公司的投資損失超過其原始投資賬面成本的部分。本項目以“+”號填列?！皟衾麧櫋表椖?，反映企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤。如為凈虧損，以“”號填列。2“年初未分配利潤”項目，反映上年末未分配的利潤，如為未彌補(bǔ)的虧損，以“”號填列。本項目數(shù)字應(yīng)與上年本表“本年實際”欄的“未分配利潤”項目一致。2“一般風(fēng)險準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入”項目，反映企業(yè)按規(guī)定用風(fēng)險準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損的數(shù)額。2“提取法定盈余公積”項目，反映按國家財務(wù)規(guī)定提取的法定盈余公積。2“提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備”項目，反映企業(yè)按規(guī)定從稅后利潤中提取的風(fēng)險準(zhǔn)備。2“其他提取”項目，反映外資企業(yè)按規(guī)定提取的職工福利及獎勵基金、儲備基金和企業(yè)發(fā)展基金等。2“應(yīng)付優(yōu)先股股利”項目，反映企業(yè)應(yīng)分配給優(yōu)先股股東的現(xiàn)金股利。2“提取任意盈余公積”項目，反映按規(guī)定提取的任意盈余公積。2“應(yīng)付普通股股利”項目，反映企業(yè)應(yīng)分配給普通股股東的現(xiàn)金股利。2“轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利”項目，反映企業(yè)分配給普通股股東的股票股利以及按規(guī)定轉(zhuǎn)增資本的利潤。“未分配利潤”項目，反映年末尚未分配的利潤。如為未彌補(bǔ)虧損以“”號填列。五、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動表 (擔(dān)保03表) （一）本表反映公司年末股東權(quán)益增減變動的情況。（二）本表各項目應(yīng)根據(jù)“實收資本(或股本)”、“資本公積”、“盈余公積”、“利潤分配”科目的發(fā)生額，分析填列。六、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（擔(dān)保04表）（一）本表反映企業(yè)各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的增減變動情況。（二）“減值準(zhǔn)備”項目，反映公司按《金融企業(yè)會計制度》中有關(guān)規(guī)定提取的短期投資減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備、貸款損失準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（三）橫向指標(biāo)的內(nèi)容及填列方法。年初余額：指某項準(zhǔn)備金年初結(jié)轉(zhuǎn)上年末余額。本年增加數(shù)：指當(dāng)年累計提取該項減值準(zhǔn)備，提取的各類減值準(zhǔn)備金計入當(dāng)期損益。