【文章內容簡介】 利潤分配 (派 )情況表 —— 企財 18表 上市公司利潤分派情況： 僅由上市公司填報； 上交母公司管理費情況： 向母公司上交管理費用的企業(yè)填報； 上交國有資本經營收益情況： 僅由集團總部填報。 企業(yè)向非母公司的其他集團內部企業(yè)（單位）分派現金股利情況作為對母公司的支付，而不填列 “ 少數股東現金股利（利潤） ” 、 “ 應付少數股東現金股利（利潤） ” 。 當年凈利潤額： 指母公司享有的當年決算合并凈利潤。 企業(yè)資產損失管理情況表 —— 企財 19表 本表主要反映企業(yè)資產損失管理工作基本情況。 根據新會計準則，對橫欄指標進行了重新分類和排列。 刪除了“年末資產損失情況”欄。 本表可以代替企業(yè)賬銷案存資產管理 工作報告的附表。 企業(yè)資產損失管理情況表 —— 賬銷案存資產范圍： 指清產核資已銷賬但尚未形成事實 損失的債權類、股權類和實物類資產。 —— 由于執(zhí)行新準則重分類形成的資產，不填列“賬銷案存 管理情況”部分。 —— 賬銷案存資產年初余額 (1欄 )： 應該與企業(yè)上年年末金額 一致。 凡是存在不一致 的，應當在財務決算專項說明中 詳細披露原因和金額。 企業(yè)資產損失管理情況表 —— 賬銷案存資產清理收入 (2欄 )： 是以清理所得扣除相關 清理費用后的凈額填列，原則上賬銷案存資產清理收 入應作為企業(yè)的收入入賬。 —— 本年核銷資產減值準備金額 (7欄 )： 指企業(yè)計提了資產 減值準備 (無論是否提足 )的資產發(fā)生事實損失，本年企 業(yè)對該項資產進行了處置后相應核銷的資產減值準備。 —— 直接在當期損益中處理的資產損失 (9欄 )： 指 因各種原 因未計提資產減值準備的資產發(fā)生事實損失后在當期損 益處理金額。 風險業(yè)務及或有事項情況表 —— 企財 20表 本表主要反映企業(yè)的風險投資、擔保、抵押及或有事項等情況。 主要包括：委托理財、期貨（權）及衍生品投資、股票投資、基金投資、房地產投資、提供擔保、抵押資產、或有負債以及訴訟案件等內容情況。 風險業(yè)務及或有事項情況表 已抵押資產： 按賬面價值填列。 關于集團內的擔保情況，僅由提供擔保一方填列。 最高額保證金額： 指擔保方對一定時間內連續(xù)發(fā)生的若 干筆債務，在最高限額內承擔擔保責任的金額。 未簽訂最高額保證合同的按實際擔保金額計算。 集團外單位為本 企業(yè)提供擔保金額： 反映年末尚未解除 擔保責任的由集團外企業(yè) (單位 )或個人為企業(yè)向債權人 提供擔保的金額。 提供擔保情況表 —— 企財 21表 本表主要反映企業(yè)為集團內、外企業(yè)（單位）提供擔保的具體項目情況。 不包括企業(yè)作為債務人為自己提供的擔保。 企業(yè)應根據年末為集團內、外企業(yè)（單位）提供擔保情況、擔保合同以及擔保企業(yè)資料，逐筆逐項填列。 企業(yè)之間的互相擔保不得抵消。 購并及無償劃入企業(yè)情況表 —— 企財 22表 本 表主要反映企業(yè)本年度收購、兼并、資產置換以及無償劃 入等方式取得企業(yè)控制權的情況。 不包括集團內部企業(yè)間的購并、置換 以及無償劃轉行為。 企業(yè)應根據收購、兼并合同及無償劃轉等協(xié)議和文件，以及 相關會計處理、資產評估報告等資料，逐筆逐項分析填列。 企業(yè)資產總額、負債總額、利潤總額、職工人數： 指協(xié)議 約定劃轉日的資產總額、負債總額和職工人數，以及年初 至協(xié)議約定劃轉日實現的利潤總額。 轉讓及無償劃入企業(yè)情況表 —— 企財 23表 本表主要反映本年度企業(yè)重要資產、股權與整體子企業(yè)出售、轉讓或無償劃出等情況。 不包括集團公司內部企業(yè)之間的資產、股權與企業(yè)出售、轉讓或無償劃轉行為。 企業(yè)應根據本年度發(fā)生的重大資產、股權轉讓合同及無償劃轉等協(xié)議和文件，以及 “ 長期投資 ” 等科目所屬各個明細科目等資料逐筆逐項分析填列。 向外商轉讓國有股權應當填報本表。 未納入合并范圍子企業(yè) (資產 ) 主要指標表 —— 企財 24表 本表主要反映企業(yè)未納入合并范圍的境內外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目以及重要資產的情況。 對未納入合并的原因，分別新舊會計核算制度進行了分類表述： —— 尚未執(zhí)行新會計準則的企業(yè)，未納入合并范圍的原因： 1. 關停并轉； 2. 清理整頓； 3. 已進入破產程序； ； 5. 資不抵債非持續(xù)經營； 6. 其他。 —— 已經執(zhí)行新會計準則的企業(yè)，未納入合并范圍的原因： 1. 已經進入清理整頓程序； 2. 已進入破產程序； 3. 無法控制的其他情況。 未納入合并范圍子企業(yè) (資產 )主要指標表 —— 企財 24表 凈資產： 包含少數股東權益 。 企業(yè) (資產 )類別： 按境內子企業(yè) 、 境外子企業(yè) 、 事業(yè)單位 、 基建項目 、 受托管 理資產 、 委托管理資產等枚 舉填列 。 企業(yè)集團基本情況表 —— 企財 25表 企業(yè)戶數：按集團所屬全資子企業(yè)戶數 、 納入 決算范圍子企業(yè)戶數 、 上市公司戶數和總部所 屬非法人單位數四方面分類反映 。 將集團境外子企業(yè)及機構集中單列反映 。 本表中第一部分 “ 企業(yè)戶數情況 ” ：反映企業(yè) 集團全部子企業(yè)戶數 。 企業(yè)集團基本情況表 集團管理本部： 指企業(yè)集團總部中實際行使 集團管理職能的部分 。 集團總部所屬非法人單位： 指集團總部中不承 擔集團管理職能的部分 。 主要包括項目部 (組 )、 事業(yè)部 、 分公司 、 代表處 、 分支機構等 。 集團 管理本部平均在崗職工人數： 指集團管 理本部本年 12個月在崗職工人數的算術平均數 。 不包含所屬非法人單位 和借調及勞務人員 。 企業(yè)集團基本情況表 —— 企財 25表 集團總部派出人員平均人數： 指人事關系和工資關系 均在集團本部 ， 但被集團本部派出人員人數本年 12個月的 算術平均數 。 集團總部所屬非法人單位平均在崗職工人數： 指集團總部所屬的非法人單位在崗職工人數本年 12個月的 算術平均數 。 集團總部支付下屬單位職工人工成本總額： 指集團管理本部全年實際支付給人事關系不在集團總部的所屬子企業(yè) (單位 )職工的各項直接和間接人工費用的總和 。 事業(yè)單位主要指標表 —— 企財 26表 本表主要反映事業(yè)單位收支情況、財務狀況及人員工資情況。 不包括事業(yè)單位出資設立的獨立核算的企業(yè)。 企業(yè)集團按照匯總口徑填報，集團總部及二級事業(yè)單位均填報本級事業(yè)部分信息，三級事業(yè)單位按照匯總口徑填報本級及下屬全部事業(yè)單位信息。 金融企業(yè)主要指標表 —— 企財 27表 本表主要反映金融企業(yè)資產負債狀況、收支狀況及貸款質量情況。 本表僅由集團所屬的金融子企業(yè)填報。 本表根據新會計準則對部分指標進行了重新分類和排列。 交易性金融資產： 企業(yè)為了近期內出售而持有的金融資產。包括企業(yè)持有的直接指定為以公允價值計量、且其變動計入當期損益的金融資產。 公允價值變動收益： 反映企業(yè)交易性金融資產、交易性金融負債及采用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生工具、套期保值業(yè)務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得。 企業(yè)科技支出與科技成果 基本情況表 —— 企財 28表 本表為反映企業(yè)科技支出 、 科技成果情況以及科研設計企業(yè) (單位 )的科研設計獎酬金和資產占用等情況 。 第一至四部分由所有企業(yè)填列；補充資料僅由科研設計企業(yè) (單位 )填列 。 增加 “ 累計擁有有效專利數 (件 )”。 增加 “ 科技創(chuàng)新收入 ” ， 將 “ 四技收入 ” 作為其中項 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 科技支出： 反映企業(yè)開展科學研究與試驗發(fā)展 、 科學研究與試驗發(fā)展成果應用及相關科技服務等科研活動的支出情況 。 企業(yè)接受外單位委托所開展的科研活動相關支出不作為本企業(yè)的科技支出反映 。 在當年成本費用中列支的企業(yè)自籌科技支出： 指企業(yè)在當年成本費用中列支 、 影響當期損益的各項科技支出扣除四技收入后的凈額 。 不包括當年預提的科研費用 。 用以前年度計提的科研費結余的支出： 指按國家有關規(guī)定能夠在成本費用中預提科研經費的企業(yè) (單位 )， 當年用以前年度計提的科研費結余列支的科技支出金額 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 不需由企業(yè)成本費用列支的科技支出： 指企業(yè)當年用國家撥款或通過其他渠道獲得的科研開發(fā)資助等資金進行的不影響企業(yè)當年損益的科技支出金額 。 發(fā)表科技論文 (含著作 )數 (篇 )： 指在 SCI(科學引文索引 )、EI(工程索引 )、 ISTP(科技會議錄索引 )、 ISR(科學評論索引 )等世界四大重要檢索系統(tǒng)和中文核心期刊內發(fā)表的科技論文數 。 四技收入： 指技術開發(fā)收入 、 技術轉讓收入 、 技術咨詢收入及技術服務收入 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 新產品產值： 指以貨幣表現的工業(yè)企業(yè)在報告期內銷售的本企業(yè)生產的新產品現行價值 。 科技人員： 指直接從事科技活動以及專門從事科技活動管理和為科技活動提供直接服務 ， 累計從事科技活動的實際工作時間占全年制度工作時間 10%及以上的人員 。 研發(fā)人員： 指參與研究與試驗發(fā)展項目研究 、 管理和輔助工作的人員 ， 包括項目 (課題 )組人員 、 企業(yè)科技行政管理人員和直接為項目 (課題 )活動提供服務的輔助人員 。 主輔分離輔業(yè)改制情況表 —— 企財 29表 本表反映國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制工作的有關情況 。 本表由經國有資產管理部門 、 財政部門和勞動保障部門審批 、并組織實施主輔分離輔業(yè)改制的企業(yè)集團公司總部填報 。 實施改制分流的輔業(yè)主要是與主體企業(yè)主營業(yè)務關聯(lián)不密切 、有一定生存發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè) (單位 )。 主要包括為主業(yè)服務的零部件加工 、 修理修配 、 運輸業(yè) 、 設計院 、 咨詢機構 、 科研部門 (院所 )等單位 。 工效掛鉤清算情況表 —— 企財 30表 本表主要反映企業(yè)本年度工效掛鉤指標的完成情況及工資 總額提取 、 實際發(fā)放及結余情況 。 本表由企業(yè)集團總部填報 。 今年的工效掛鉤指標為單一指標 。 有關新增效益工資 ， 按照實際完成的利潤總額情況填報 。 新