【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 利潤(rùn)分配 (派 )情況表 —— 企財(cái) 18表 上市公司利潤(rùn)分派情況： 僅由上市公司填報(bào)； 上交母公司管理費(fèi)情況： 向母公司上交管理費(fèi)用的企業(yè)填報(bào)； 上交國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益情況： 僅由集團(tuán)總部填報(bào)。 企業(yè)向非母公司的其他集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)（單位）分派現(xiàn)金股利情況作為對(duì)母公司的支付，而不填列 “ 少數(shù)股東現(xiàn)金股利（利潤(rùn)） ” 、 “ 應(yīng)付少數(shù)股東現(xiàn)金股利（利潤(rùn)） ” 。 當(dāng)年凈利潤(rùn)額： 指母公司享有的當(dāng)年決算合并凈利潤(rùn)。 企業(yè)資產(chǎn)損失管理情況表 —— 企財(cái) 19表 本表主要反映企業(yè)資產(chǎn)損失管理工作基本情況。 根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)橫欄指標(biāo)進(jìn)行了重新分類和排列。 刪除了“年末資產(chǎn)損失情況”欄。 本表可以代替企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理 工作報(bào)告的附表。 企業(yè)資產(chǎn)損失管理情況表 —— 賬銷案存資產(chǎn)范圍： 指清產(chǎn)核資已銷賬但尚未形成事實(shí) 損失的債權(quán)類、股權(quán)類和實(shí)物類資產(chǎn)。 —— 由于執(zhí)行新準(zhǔn)則重分類形成的資產(chǎn)，不填列“賬銷案存 管理情況”部分。 —— 賬銷案存資產(chǎn)年初余額 (1欄 )： 應(yīng)該與企業(yè)上年年末金額 一致。 凡是存在不一致 的，應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明中 詳細(xì)披露原因和金額。 企業(yè)資產(chǎn)損失管理情況表 —— 賬銷案存資產(chǎn)清理收入 (2欄 )： 是以清理所得扣除相關(guān) 清理費(fèi)用后的凈額填列，原則上賬銷案存資產(chǎn)清理收 入應(yīng)作為企業(yè)的收入入賬。 —— 本年核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額 (7欄 )： 指企業(yè)計(jì)提了資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備 (無(wú)論是否提足 )的資產(chǎn)發(fā)生事實(shí)損失，本年企 業(yè)對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了處置后相應(yīng)核銷的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 —— 直接在當(dāng)期損益中處理的資產(chǎn)損失 (9欄 )： 指 因各種原 因未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)發(fā)生事實(shí)損失后在當(dāng)期損 益處理金額。 風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及或有事項(xiàng)情況表 —— 企財(cái) 20表 本表主要反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資、擔(dān)保、抵押及或有事項(xiàng)等情況。 主要包括：委托理財(cái)、期貨（權(quán)）及衍生品投資、股票投資、基金投資、房地產(chǎn)投資、提供擔(dān)保、抵押資產(chǎn)、或有負(fù)債以及訴訟案件等內(nèi)容情況。 風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及或有事項(xiàng)情況表 已抵押資產(chǎn)： 按賬面價(jià)值填列。 關(guān)于集團(tuán)內(nèi)的擔(dān)保情況，僅由提供擔(dān)保一方填列。 最高額保證金額： 指擔(dān)保方對(duì)一定時(shí)間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的若 干筆債務(wù)，在最高限額內(nèi)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的金額。 未簽訂最高額保證合同的按實(shí)際擔(dān)保金額計(jì)算。 集團(tuán)外單位為本 企業(yè)提供擔(dān)保金額： 反映年末尚未解除 擔(dān)保責(zé)任的由集團(tuán)外企業(yè) (單位 )或個(gè)人為企業(yè)向債權(quán)人 提供擔(dān)保的金額。 提供擔(dān)保情況表 —— 企財(cái) 21表 本表主要反映企業(yè)為集團(tuán)內(nèi)、外企業(yè)（單位）提供擔(dān)保的具體項(xiàng)目情況。 不包括企業(yè)作為債務(wù)人為自己提供的擔(dān)保。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)年末為集團(tuán)內(nèi)、外企業(yè)（單位）提供擔(dān)保情況、擔(dān)保合同以及擔(dān)保企業(yè)資料，逐筆逐項(xiàng)填列。 企業(yè)之間的互相擔(dān)保不得抵消。 購(gòu)并及無(wú)償劃入企業(yè)情況表 —— 企財(cái) 22表 本 表主要反映企業(yè)本年度收購(gòu)、兼并、資產(chǎn)置換以及無(wú)償劃 入等方式取得企業(yè)控制權(quán)的情況。 不包括集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間的購(gòu)并、置換 以及無(wú)償劃轉(zhuǎn)行為。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)收購(gòu)、兼并合同及無(wú)償劃轉(zhuǎn)等協(xié)議和文件，以及 相關(guān)會(huì)計(jì)處理、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等資料，逐筆逐項(xiàng)分析填列。 企業(yè)資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、利潤(rùn)總額、職工人數(shù)： 指協(xié)議 約定劃轉(zhuǎn)日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和職工人數(shù)，以及年初 至協(xié)議約定劃轉(zhuǎn)日實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額。 轉(zhuǎn)讓及無(wú)償劃入企業(yè)情況表 —— 企財(cái) 23表 本表主要反映本年度企業(yè)重要資產(chǎn)、股權(quán)與整體子企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或無(wú)償劃出等情況。 不包括集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)之間的資產(chǎn)、股權(quán)與企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或無(wú)償劃轉(zhuǎn)行為。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)本年度發(fā)生的重大資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同及無(wú)償劃轉(zhuǎn)等協(xié)議和文件，以及 “ 長(zhǎng)期投資 ” 等科目所屬各個(gè)明細(xì)科目等資料逐筆逐項(xiàng)分析填列。 向外商轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)應(yīng)當(dāng)填報(bào)本表。 未納入合并范圍子企業(yè) (資產(chǎn) ) 主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 24表 本表主要反映企業(yè)未納入合并范圍的境內(nèi)外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目以及重要資產(chǎn)的情況。 對(duì)未納入合并的原因，分別新舊會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行了分類表述： —— 尚未執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，未納入合并范圍的原因： 1. 關(guān)停并轉(zhuǎn)； 2. 清理整頓； 3. 已進(jìn)入破產(chǎn)程序； ； 5. 資不抵債非持續(xù)經(jīng)營(yíng)； 6. 其他。 —— 已經(jīng)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，未納入合并范圍的原因： 1. 已經(jīng)進(jìn)入清理整頓程序； 2. 已進(jìn)入破產(chǎn)程序； 3. 無(wú)法控制的其他情況。 未納入合并范圍子企業(yè) (資產(chǎn) )主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 24表 凈資產(chǎn)： 包含少數(shù)股東權(quán)益 。 企業(yè) (資產(chǎn) )類別： 按境內(nèi)子企業(yè) 、 境外子企業(yè) 、 事業(yè)單位 、 基建項(xiàng)目 、 受托管 理資產(chǎn) 、 委托管理資產(chǎn)等枚 舉填列 。 企業(yè)集團(tuán)基本情況表 —— 企財(cái) 25表 企業(yè)戶數(shù)：按集團(tuán)所屬全資子企業(yè)戶數(shù) 、 納入 決算范圍子企業(yè)戶數(shù) 、 上市公司戶數(shù)和總部所 屬非法人單位數(shù)四方面分類反映 。 將集團(tuán)境外子企業(yè)及機(jī)構(gòu)集中單列反映 。 本表中第一部分 “ 企業(yè)戶數(shù)情況 ” ：反映企業(yè) 集團(tuán)全部子企業(yè)戶數(shù) 。 企業(yè)集團(tuán)基本情況表 集團(tuán)管理本部： 指企業(yè)集團(tuán)總部中實(shí)際行使 集團(tuán)管理職能的部分 。 集團(tuán)總部所屬非法人單位： 指集團(tuán)總部中不承 擔(dān)集團(tuán)管理職能的部分 。 主要包括項(xiàng)目部 (組 )、 事業(yè)部 、 分公司 、 代表處 、 分支機(jī)構(gòu)等 。 集團(tuán) 管理本部平均在崗職工人數(shù)： 指集團(tuán)管 理本部本年 12個(gè)月在崗職工人數(shù)的算術(shù)平均數(shù) 。 不包含所屬非法人單位 和借調(diào)及勞務(wù)人員 。 企業(yè)集團(tuán)基本情況表 —— 企財(cái) 25表 集團(tuán)總部派出人員平均人數(shù)： 指人事關(guān)系和工資關(guān)系 均在集團(tuán)本部 ， 但被集團(tuán)本部派出人員人數(shù)本年 12個(gè)月的 算術(shù)平均數(shù) 。 集團(tuán)總部所屬非法人單位平均在崗職工人數(shù)： 指集團(tuán)總部所屬的非法人單位在崗職工人數(shù)本年 12個(gè)月的 算術(shù)平均數(shù) 。 集團(tuán)總部支付下屬單位職工人工成本總額： 指集團(tuán)管理本部全年實(shí)際支付給人事關(guān)系不在集團(tuán)總部的所屬子企業(yè) (單位 )職工的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用的總和 。 事業(yè)單位主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 26表 本表主要反映事業(yè)單位收支情況、財(cái)務(wù)狀況及人員工資情況。 不包括事業(yè)單位出資設(shè)立的獨(dú)立核算的企業(yè)。 企業(yè)集團(tuán)按照匯總口徑填報(bào)，集團(tuán)總部及二級(jí)事業(yè)單位均填報(bào)本級(jí)事業(yè)部分信息，三級(jí)事業(yè)單位按照匯總口徑填報(bào)本級(jí)及下屬全部事業(yè)單位信息。 金融企業(yè)主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 27表 本表主要反映金融企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債狀況、收支狀況及貸款質(zhì)量情況。 本表僅由集團(tuán)所屬的金融子企業(yè)填報(bào)。 本表根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)部分指標(biāo)進(jìn)行了重新分類和排列。 交易性金融資產(chǎn)： 企業(yè)為了近期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)。包括企業(yè)持有的直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量、且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 公允價(jià)值變動(dòng)收益： 反映企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得。 企業(yè)科技支出與科技成果 基本情況表 —— 企財(cái) 28表 本表為反映企業(yè)科技支出 、 科技成果情況以及科研設(shè)計(jì)企業(yè) (單位 )的科研設(shè)計(jì)獎(jiǎng)酬金和資產(chǎn)占用等情況 。 第一至四部分由所有企業(yè)填列；補(bǔ)充資料僅由科研設(shè)計(jì)企業(yè) (單位 )填列 。 增加 “ 累計(jì)擁有有效專利數(shù) (件 )”。 增加 “ 科技創(chuàng)新收入 ” ， 將 “ 四技收入 ” 作為其中項(xiàng) 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 科技支出： 反映企業(yè)開(kāi)展科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展 、 科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展成果應(yīng)用及相關(guān)科技服務(wù)等科研活動(dòng)的支出情況 。 企業(yè)接受外單位委托所開(kāi)展的科研活動(dòng)相關(guān)支出不作為本企業(yè)的科技支出反映 。 在當(dāng)年成本費(fèi)用中列支的企業(yè)自籌科技支出： 指企業(yè)在當(dāng)年成本費(fèi)用中列支 、 影響當(dāng)期損益的各項(xiàng)科技支出扣除四技收入后的凈額 。 不包括當(dāng)年預(yù)提的科研費(fèi)用 。 用以前年度計(jì)提的科研費(fèi)結(jié)余的支出： 指按國(guó)家有關(guān)規(guī)定能夠在成本費(fèi)用中預(yù)提科研經(jīng)費(fèi)的企業(yè) (單位 )， 當(dāng)年用以前年度計(jì)提的科研費(fèi)結(jié)余列支的科技支出金額 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 不需由企業(yè)成本費(fèi)用列支的科技支出： 指企業(yè)當(dāng)年用國(guó)家撥款或通過(guò)其他渠道獲得的科研開(kāi)發(fā)資助等資金進(jìn)行的不影響企業(yè)當(dāng)年損益的科技支出金額 。 發(fā)表科技論文 (含著作 )數(shù) (篇 )： 指在 SCI(科學(xué)引文索引 )、EI(工程索引 )、 ISTP(科技會(huì)議錄索引 )、 ISR(科學(xué)評(píng)論索引 )等世界四大重要檢索系統(tǒng)和中文核心期刊內(nèi)發(fā)表的科技論文數(shù) 。 四技收入： 指技術(shù)開(kāi)發(fā)收入 、 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 、 技術(shù)咨詢收入及技術(shù)服務(wù)收入 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 新產(chǎn)品產(chǎn)值： 指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)銷售的本企業(yè)生產(chǎn)的新產(chǎn)品現(xiàn)行價(jià)值 。 科技人員： 指直接從事科技活動(dòng)以及專門從事科技活動(dòng)管理和為科技活動(dòng)提供直接服務(wù) ， 累計(jì)從事科技活動(dòng)的實(shí)際工作時(shí)間占全年制度工作時(shí)間 10%及以上的人員 。 研發(fā)人員： 指參與研究與試驗(yàn)發(fā)展項(xiàng)目研究 、 管理和輔助工作的人員 ， 包括項(xiàng)目 (課題 )組人員 、 企業(yè)科技行政管理人員和直接為項(xiàng)目 (課題 )活動(dòng)提供服務(wù)的輔助人員 。 主輔分離輔業(yè)改制情況表 —— 企財(cái) 29表 本表反映國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制工作的有關(guān)情況 。 本表由經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門 、 財(cái)政部門和勞動(dòng)保障部門審批 、并組織實(shí)施主輔分離輔業(yè)改制的企業(yè)集團(tuán)公司總部填報(bào) 。 實(shí)施改制分流的輔業(yè)主要是與主體企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)不密切 、有一定生存發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè) (單位 )。 主要包括為主業(yè)服務(wù)的零部件加工 、 修理修配 、 運(yùn)輸業(yè) 、 設(shè)計(jì)院 、 咨詢機(jī)構(gòu) 、 科研部門 (院所 )等單位 。 工效掛鉤清算情況表 —— 企財(cái) 30表 本表主要反映企業(yè)本年度工效掛鉤指標(biāo)的完成情況及工資 總額提取 、 實(shí)際發(fā)放及結(jié)余情況 。 本表由企業(yè)集團(tuán)總部填報(bào) 。 今年的工效掛鉤指標(biāo)為單一指標(biāo) 。 有關(guān)新增效益工資 ， 按照實(shí)際完成的利潤(rùn)總額情況填報(bào) 。 新