【文章內(nèi)容簡介】 管理情況表 —— 賬銷案存資產(chǎn)清理收入 (2欄 )： 是以清理所得扣除相關(guān) 清理費(fèi)用后的凈額填列，原則上賬銷案存資產(chǎn)清理收 入應(yīng)作為企業(yè)的收入入賬。 —— 本年核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額 (7欄 )： 指企業(yè)計(jì)提了資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備 (無論是否提足 )的資產(chǎn)發(fā)生事實(shí)損失，本年企 業(yè)對該項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了處置后相應(yīng)核銷的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 —— 直接在當(dāng)期損益中處理的資產(chǎn)損失 (9欄 )： 指 因各種原 因未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)發(fā)生事實(shí)損失后在當(dāng)期損 益處理金額。 風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及或有事項(xiàng)情況表 —— 企財(cái) 20表 本表主要反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資、擔(dān)保、抵押及或有事項(xiàng)等情況。 主要包括：委托理財(cái)、期貨（權(quán)）及衍生品投資、股票投資、基金投資、房地產(chǎn)投資、提供擔(dān)保、抵押資產(chǎn)、或有負(fù)債以及訴訟案件等內(nèi)容情況。 風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及或有事項(xiàng)情況表 已抵押資產(chǎn)： 按賬面價(jià)值填列。 關(guān)于集團(tuán)內(nèi)的擔(dān)保情況，僅由提供擔(dān)保一方填列。 最高額保證金額： 指擔(dān)保方對一定時(shí)間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的若 干筆債務(wù)，在最高限額內(nèi)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的金額。 未簽訂最高額保證合同的按實(shí)際擔(dān)保金額計(jì)算。 集團(tuán)外單位為本 企業(yè)提供擔(dān)保金額： 反映年末尚未解除 擔(dān)保責(zé)任的由集團(tuán)外企業(yè) (單位 )或個(gè)人為企業(yè)向債權(quán)人 提供擔(dān)保的金額。 提供擔(dān)保情況表 —— 企財(cái) 21表 本表主要反映企業(yè)為集團(tuán)內(nèi)、外企業(yè)（單位）提供擔(dān)保的具體項(xiàng)目情況。 不包括企業(yè)作為債務(wù)人為自己提供的擔(dān)保。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)年末為集團(tuán)內(nèi)、外企業(yè)（單位）提供擔(dān)保情況、擔(dān)保合同以及擔(dān)保企業(yè)資料，逐筆逐項(xiàng)填列。 企業(yè)之間的互相擔(dān)保不得抵消。 購并及無償劃入企業(yè)情況表 —— 企財(cái) 22表 本 表主要反映企業(yè)本年度收購、兼并、資產(chǎn)置換以及無償劃 入等方式取得企業(yè)控制權(quán)的情況。 不包括集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間的購并、置換 以及無償劃轉(zhuǎn)行為。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)收購、兼并合同及無償劃轉(zhuǎn)等協(xié)議和文件，以及 相關(guān)會(huì)計(jì)處理、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等資料，逐筆逐項(xiàng)分析填列。 企業(yè)資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、利潤總額、職工人數(shù)： 指協(xié)議 約定劃轉(zhuǎn)日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和職工人數(shù)，以及年初 至協(xié)議約定劃轉(zhuǎn)日實(shí)現(xiàn)的利潤總額。 轉(zhuǎn)讓及無償劃入企業(yè)情況表 —— 企財(cái) 23表 本表主要反映本年度企業(yè)重要資產(chǎn)、股權(quán)與整體子企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或無償劃出等情況。 不包括集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)之間的資產(chǎn)、股權(quán)與企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或無償劃轉(zhuǎn)行為。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)本年度發(fā)生的重大資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同及無償劃轉(zhuǎn)等協(xié)議和文件，以及“長期投資”等科目所屬各個(gè)明細(xì)科目等資料逐筆逐項(xiàng)分析填列。 向外商轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)應(yīng)當(dāng)填報(bào)本表。 未納入合并范圍子企業(yè) (資產(chǎn) ) 主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 24表 本表主要反映企業(yè)未納入合并范圍的境內(nèi)外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目以及重要資產(chǎn)的情況。 對未納入合并的原因，分別新舊會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行了分類表述： —— 尚未執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，未納入合并范圍的原因： 1. 關(guān)停并轉(zhuǎn)； 2. 清理整頓； 3. 已進(jìn)入破產(chǎn)程序； ； 5. 資不抵債非持續(xù)經(jīng)營； 6. 其他。 —— 已經(jīng)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，未納入合并范圍的原因： 1. 已經(jīng)進(jìn)入清理整頓程序； 2. 已進(jìn)入破產(chǎn)程序； 3. 無法控制的其他情況。 未納入合并范圍子企業(yè) (資產(chǎn) )主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 24表 凈資產(chǎn)： 包含少數(shù)股東權(quán)益 。 企業(yè) (資產(chǎn) )類別： 按境內(nèi)子企業(yè) 、 境外子企業(yè) 、 事業(yè)單位 、 基建項(xiàng)目 、 受托管 理資產(chǎn) 、 委托管理資產(chǎn)等枚 舉填列 。 企業(yè)集團(tuán)基本情況表 —— 企財(cái) 25表 企業(yè)戶數(shù)：按集團(tuán)所屬全資子企業(yè)戶數(shù) 、 納入 決算范圍子企業(yè)戶數(shù) 、 上市公司戶數(shù)和總部所 屬非法人單位數(shù)四方面分類反映 。 將集團(tuán)境外子企業(yè)及機(jī)構(gòu)集中單列反映 。 本表中第一部分 “ 企業(yè)戶數(shù)情況 ” ：反映企業(yè) 集團(tuán)全部子企業(yè)戶數(shù) 。 企業(yè)集團(tuán)基本情況表 集團(tuán)管理本部： 指企業(yè)集團(tuán)總部中實(shí)際行使 集團(tuán)管理職能的部分 。 集團(tuán)總部所屬非法人單位： 指集團(tuán)總部中不承 擔(dān)集團(tuán)管理職能的部分 。 主要包括項(xiàng)目部 (組 )、 事業(yè)部 、 分公司 、 代表處 、 分支機(jī)構(gòu)等 。 集團(tuán) 管理本部平均在崗職工人數(shù)： 指集團(tuán)管 理本部本年 12個(gè)月在崗職工人數(shù)的算術(shù)平均數(shù) 。 不包含所屬非法人單位 和借調(diào)及勞務(wù)人員 。 企業(yè)集團(tuán)基本情況表 —— 企財(cái) 25表 集團(tuán)總部派出人員平均人數(shù)： 指人事關(guān)系和工資關(guān)系 均在集團(tuán)本部 ， 但被集團(tuán)本部派出人員人數(shù)本年 12個(gè)月的 算術(shù)平均數(shù) 。 集團(tuán)總部所屬非法人單位平均在崗職工人數(shù)： 指集團(tuán)總部所屬的非法人單位在崗職工人數(shù)本年 12個(gè)月的 算術(shù)平均數(shù) 。 集團(tuán)總部支付下屬單位職工人工成本總額： 指集團(tuán)管理本部全年實(shí)際支付給人事關(guān)系不在集團(tuán)總部的所屬子企業(yè) (單位 )職工的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用的總和 。 事業(yè)單位主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 26表 本表主要反映事業(yè)單位收支情況、財(cái)務(wù)狀況及人員工資情況。 不包括事業(yè)單位出資設(shè)立的獨(dú)立核算的企業(yè)。 企業(yè)集團(tuán)按照匯總口徑填報(bào)，集團(tuán)總部及二級(jí)事業(yè)單位均填報(bào)本級(jí)事業(yè)部分信息，三級(jí)事業(yè)單位按照匯總口徑填報(bào)本級(jí)及下屬全部事業(yè)單位信息。 金融企業(yè)主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 27表 本表主要反映金融企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債狀況、收支狀況及貸款質(zhì)量情況。 本表僅由集團(tuán)所屬的金融子企業(yè)填報(bào)。 本表根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對部分指標(biāo)進(jìn)行了重新分類和排列。 交易性金融資產(chǎn)： 企業(yè)為了近期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)。包括企業(yè)持有的直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量、且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 公允價(jià)值變動(dòng)收益： 反映企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得。 企業(yè)科技支出與科技成果 基本情況表 —— 企財(cái) 28表 本表為反映企業(yè)科技支出 、 科技成果情況以及科研設(shè)計(jì)企業(yè) (單位 )的科研設(shè)計(jì)獎(jiǎng)酬金和資產(chǎn)占用等情況 。 第一至四部分由所有企業(yè)填列；補(bǔ)充資料僅由科研設(shè)計(jì)企業(yè) (單位 )填列 。 增加 “ 累計(jì)擁有有效專利數(shù) (件 )” 。 增加 “ 科技創(chuàng)新收入 ” ， 將 “ 四技收入 ” 作為其中項(xiàng) 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 科技支出： 反映企業(yè)開展科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展 、 科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展成果應(yīng)用及相關(guān)科技服務(wù)等科研活動(dòng)的支出情況 。 企業(yè)接受外單位委托所開展的科研活動(dòng)相關(guān)支出不作為本企業(yè)的科技支出反映 。 在當(dāng)年成本費(fèi)用中列支的企業(yè)自籌科技支出： 指企業(yè)在當(dāng)年成本費(fèi)用中列支 、 影響當(dāng)期損益的各項(xiàng)科技支出扣除四技收入后的凈額 。 不包括當(dāng)年預(yù)提的科研費(fèi)用 。 用以前年度計(jì)提的科研費(fèi)結(jié)余的支出： 指按國家有關(guān)規(guī)定能夠在成本費(fèi)用中預(yù)提科研經(jīng)費(fèi)的企業(yè) (單位 )， 當(dāng)年用以前年度計(jì)提的科研費(fèi)結(jié)余列支的科技支出金額 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 不需由企業(yè)成本費(fèi)用列支的科技支出： 指企業(yè)當(dāng)年用國家撥款或通過其他渠道獲得的科研開發(fā)資助等資金進(jìn)行的不影響企業(yè)當(dāng)年損益的科技支出金額 。 發(fā)表科技論文 (含著作 )數(shù) (篇 )： 指在 SCI(科學(xué)引文索引 )、EI(工程索引 )、 ISTP(科技會(huì)議錄索引 )、 ISR(科學(xué)評(píng)論索引 )等世界四大重要檢索系統(tǒng)和中文核心期刊內(nèi)發(fā)表的科技論文數(shù) 。 四技收入： 指技術(shù)開發(fā)收入 、 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 、 技術(shù)咨詢收入及技術(shù)服務(wù)收入 。 企業(yè)科技支出與科技成果基本情況表 新產(chǎn)品產(chǎn)值： 指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)銷售的本企業(yè)生產(chǎn)的新產(chǎn)品現(xiàn)行價(jià)值 。 科技人員： 指直接從事科技活動(dòng)以及專門從事科技活動(dòng)管理和為科技活動(dòng)提供直接服務(wù) ， 累計(jì)從事科技活動(dòng)的實(shí)際工作時(shí)間占全年制度工作時(shí)間 10%及以上的人員 。 研發(fā)人員： 指參與研究與試驗(yàn)發(fā)展項(xiàng)目研究 、 管理和輔助工作的人員 ， 包括項(xiàng)目 (課題 )組人員 、 企業(yè)科技行政管理人員和直接為項(xiàng)目 (課題 )活動(dòng)提供服務(wù)的輔助人員 。 主輔分離輔業(yè)改制情況表 —— 企財(cái) 29表 本表反映國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制工作的有關(guān)情況 。 本表由經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門 、 財(cái)政部門和勞動(dòng)保障部門審批 、并組織實(shí)施主輔分離輔業(yè)改制的企業(yè)集團(tuán)公司總部填報(bào) 。 實(shí)施改制分流的輔業(yè)主要是與主體企業(yè)主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)不密切 、有一定生存發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè) (單位 )。 主要包括為主業(yè)服務(wù)的零部件加工 、 修理修配 、 運(yùn)輸業(yè) 、 設(shè)計(jì)院 、 咨詢機(jī)構(gòu) 、 科研部門 (院所 )等單位 。 工效掛鉤清算情況表 —— 企財(cái) 30表 本表主要反映企業(yè)本年度工效掛鉤指標(biāo)的完成情況及工資 總額提取 、 實(shí)際發(fā)放及結(jié)余情況 。 本表由企業(yè)集團(tuán)總部填報(bào) 。 今年的工效掛鉤指標(biāo)為單一指標(biāo) 。 有關(guān)新增效益工資 ， 按照實(shí)際完成的利潤總額情況填報(bào) 。 新增效益工資 = 工資總額基數(shù) X 浮動(dòng)比例 X [ 實(shí)際完成 利潤總額 利潤總額基數(shù) ] 247。 [ 利潤總 額基數(shù) + 工資總額基數(shù) X 浮動(dòng)比例 ] 固定資產(chǎn)投資情況表 —— 企財(cái) 31表 本表主要反映企業(yè)固定資產(chǎn)投資的總體情況 。 本表所稱 固定資產(chǎn)投資： 是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng) 。 并不局限于會(huì)計(jì)上的 “ 固定資產(chǎn) ” 概念 。 企業(yè)以除自有資金和貸款以外的其他資金投資 ， 若超過投資額的 10%， 須在 “ 備注 ” 中具體說明其來源 。 本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計(jì)劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報(bào) ， 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核 。 重點(diǎn)項(xiàng)目 ： 按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定 ， 經(jīng)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的項(xiàng)目 ， 企業(yè)應(yīng)填報(bào)投資金額排名前10位的項(xiàng)目 。 新開工項(xiàng)目 ： 指本年度開工建設(shè)的投資項(xiàng)目 。 續(xù)建項(xiàng)目 ： 指以前年度開工建設(shè) ， 本年度繼續(xù)建設(shè)的項(xiàng)目 。 竣工年月 ： 指項(xiàng)目實(shí)際或計(jì)劃完成年月 。 對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn) ， 以購買日作為竣工年月 ， 不需填列開工年月 。 項(xiàng)目計(jì)劃總投資 ： 指項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)計(jì)劃的投資總額 。 固定資產(chǎn)投資情況表 本年完成投資額 ： 截止本年末企業(yè)已完成的投資額 。 主業(yè)是反映本年已完成投資額中經(jīng)國資委確認(rèn)并公布的屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額； 非主業(yè)反映本年已完成投資額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額 。 累計(jì)完成投資額 ： 從項(xiàng)目開工到本年末項(xiàng)目總計(jì)已完成的投資額