【正文】 情況填報(bào) ， 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核 。 竣工年月 ： 指項(xiàng)目實(shí)際或計(jì)劃完成年月 。 主業(yè)是反映本年已完成投資額中經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)并公布的屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額； 非主業(yè)反映本年已完成投資額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額 。 —— 本表僅由 2020年執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填列 。 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標(biāo)表 —— 企財(cái) 33表 本表對(duì)匯編范圍企業(yè)年度主要指標(biāo)變化的原因進(jìn)行了細(xì)化 。其中：由于執(zhí)行新準(zhǔn)則而導(dǎo)致的合并范圍變化所帶來的所有影響 ， 均填列在第 8列； 由于執(zhí)行新準(zhǔn)則而產(chǎn)生的其他變化 ，填列在第 9列 。 在滿足企業(yè)會(huì)計(jì)制度等會(huì)計(jì)核算制度要求披露內(nèi)容的基礎(chǔ)上，根據(jù)新準(zhǔn)則的披露要求，增加了披露內(nèi)容。 會(huì) 計(jì) 報(bào) 表 附 注 企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為了便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則、編制方法及報(bào)表重要項(xiàng)目的等所作出的解釋和補(bǔ)充說明。 財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明是企業(yè)向省國(guó)資委報(bào)送年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的重要組成部分。重點(diǎn)包括：合并范圍變化、重大會(huì) 計(jì)差錯(cuò)更正、會(huì)計(jì)政策變更等。 委托理財(cái)要逐筆披露受托機(jī)構(gòu)名稱及經(jīng)營(yíng)狀況、年初、年末余額、盈虧等情況。 按照省國(guó)資委 (考核分配處 )的要求填報(bào)“國(guó)有資本保值 增值結(jié)果確認(rèn)表”及其電子文檔。 重點(diǎn)說明賬銷案存資產(chǎn)年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的原因與差異 金額、賬銷案存資產(chǎn)年初、年末余額變動(dòng)情況、當(dāng)年賬銷案存資 產(chǎn)清理收入的入賬方式和中介機(jī)構(gòu) (或內(nèi)審機(jī)構(gòu) )相關(guān)審計(jì)情況。 企業(yè)必須另行上報(bào)賬銷案存資產(chǎn)管理工作報(bào)告和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷管理工作報(bào)告，其中較大資產(chǎn)損失減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作結(jié)果還須核準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)情況說明書 （一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況； （二）企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況及利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、利潤(rùn)分配和企業(yè)虧損情況； （三）企業(yè)重大投融資及資金增減、周轉(zhuǎn)情況； （四）對(duì)企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量、資本保值增值等有重大影響的其他事項(xiàng)； 財(cái)務(wù)情況說明書 （五）企業(yè)本年度科技投入和支出情況； （六）本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理中存在的問題，下年度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃； （七）省國(guó)資委要求的其他情況。 其中：金融企業(yè)還應(yīng)報(bào)送按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告 。 只增加了反映境外特征的 3張報(bào)表。 報(bào)送時(shí)間： 2020年 4月 10日前上報(bào)省國(guó)資委 2020年度企業(yè) 國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 一 、 與決算報(bào)表 、 財(cái)政報(bào)表的異同 二 、 報(bào)表間的相互轉(zhuǎn)換 三 、 工作要求 一、與決算報(bào)表和財(cái)政報(bào)表的異同 為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān) ， 一表多用 ， 數(shù)據(jù)共享 ， 國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表在表式上與決算主附表和財(cái)政表式基本一致 ， 只存在個(gè)別差異 。 運(yùn)用軟件轉(zhuǎn)換成 《 國(guó) 有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 》 。 三、工作要求 注意： 國(guó)有參股企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)及投資收益按合并會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)定 ， 已納入國(guó)有投資單位國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)范圍的 ， 原則上不單獨(dú)編制國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告 ，但重要參股企業(yè)需要單獨(dú)報(bào)送國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告 。 三、工作要求 （ 四 ） 報(bào)送級(jí)次 （ 境外 ） 集團(tuán)所屬境外具有法人資格的子企業(yè)填報(bào)級(jí)次為一級(jí)境外子企業(yè)，二級(jí)及以下子企業(yè)并入一級(jí)子企業(yè)報(bào)送； 境內(nèi) 投資單位在境外設(shè)立的屬于經(jīng)費(fèi)報(bào)賬性質(zhì)的境外辦事機(jī)構(gòu)（包括經(jīng)理部、辦事處、代表處、項(xiàng)目組等），由境內(nèi)投資單位填報(bào)本套報(bào)表的境外辦事機(jī)構(gòu)基本情況表 。 謝謝大家 ! 電話： 020— 38306356 Email： 。 匯總及全部基層企業(yè)分戶數(shù)據(jù)電子文檔。 三、工作要求 （ 三 ） 數(shù)據(jù)管理要求 各地方應(yīng)當(dāng)按產(chǎn)權(quán)關(guān)系建立本地區(qū)監(jiān)管、非監(jiān) 管企業(yè)數(shù)據(jù)庫。 其中： 監(jiān)管企業(yè)：報(bào)表指標(biāo)數(shù)據(jù)必須完整 。 二、報(bào)表間的相互轉(zhuǎn)換 —— 監(jiān)管企業(yè)填報(bào)方式： 填報(bào) 《 企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表 》 。 填報(bào)級(jí)次： 企業(yè)所屬三級(jí)以上 (含三級(jí) )境外子企業(yè)。 八、 有關(guān)注意事項(xiàng) —— 關(guān)于備案工作 —— 關(guān)于合并報(bào)表 2020年度監(jiān)管企業(yè) 境外子企業(yè)財(cái)務(wù)決算 一 、 境外子企業(yè)的含義 二 、 境外報(bào)表體系特點(diǎn) 三 、 填報(bào)要求 一、境外子企業(yè)的含義 境外子企業(yè)指在境外及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)投資設(shè)立的全資子企業(yè)、控股子企業(yè)以及經(jīng)費(fèi)報(bào)賬性質(zhì)的各類辦事機(jī)構(gòu) (包括經(jīng)理部、辦事處、代表處、項(xiàng)目組等 )。 八、 有關(guān)注意事項(xiàng) —— 關(guān)于轉(zhuǎn)表 金融企業(yè) 、 事業(yè)單位 、 基建項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照 《 關(guān)于印發(fā) 2020年度中央企業(yè)所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)決算報(bào)表轉(zhuǎn)換參考格式的通知 》 （ 評(píng)價(jià)函 ［ 2020］ 140號(hào) ） 》 、 《 關(guān)于印發(fā) 2020年度中央企業(yè)所屬金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表項(xiàng)目轉(zhuǎn)換參考格式的通知 》 （ 評(píng)價(jià)函 [2020]251號(hào) ） 與 《 關(guān)于印發(fā)國(guó)有建設(shè)單位報(bào)表并入財(cái)務(wù)決算報(bào)表會(huì)計(jì)科目轉(zhuǎn)換參考格式的通知 》（ 評(píng)價(jià)函 ［ 2020］ 235號(hào) ） 要求 ， 做好會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目轉(zhuǎn)換工作 。 財(cái)務(wù)情況說明書 企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書是對(duì)企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金周轉(zhuǎn)、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及分配等資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)管理的綜合性分析報(bào)告。 重點(diǎn)說明當(dāng)年發(fā)生事實(shí)損失的已計(jì)提減值準(zhǔn)備資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核銷情 況、清理收入的賬務(wù)處理、中介機(jī)構(gòu) (或企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu) )相關(guān)審計(jì) 情況。 客觀增減因素證明材料作為專項(xiàng)說明的附件一并報(bào)送。 基金投資和股票投資披露年末余額最大的前 5項(xiàng)的年末余額、已計(jì)提減值準(zhǔn)備、市值以及盈虧等情況。 財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明 —— 關(guān)于非經(jīng)常性損益的說明 為了客觀反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)努力和成果，詳細(xì)分析企業(yè)因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、剝離虧損子企業(yè)、接收捐贈(zèng)、財(cái)政或相關(guān)部門補(bǔ)貼等非經(jīng)常性收益對(duì)企業(yè)利潤(rùn)總額的影響，要求企業(yè)必須如實(shí)、詳細(xì)的分項(xiàng)披露非經(jīng)營(yíng)性損益內(nèi)容、相關(guān)金額以及對(duì)利潤(rùn)總額的影響。 財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明 —— 關(guān)于期初重大調(diào)整事項(xiàng)的說明 期初數(shù)調(diào)整是決算審核和財(cái)務(wù)監(jiān)管的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容，企業(yè) 要認(rèn)真梳理年度間財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制口徑變更以及會(huì)計(jì)核 算差錯(cuò)情況，合理確定期初數(shù)調(diào)整事項(xiàng)，不濫用期初數(shù)調(diào) 整來調(diào)節(jié)當(dāng)期損益。 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 附注 01表 交易性金融資產(chǎn) 附注 02表 短期投資 附注 03表 應(yīng)收票據(jù) 附注 04表 應(yīng)收帳款 附注 05表 存 貨 附注 06表 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 附注 07表 其他流動(dòng)資產(chǎn) 附注 08表 可供出售金融資產(chǎn) 附注 09表 持有至到期投資 附注 10表 長(zhǎng)期股權(quán)投資 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 附注 11表 重大股權(quán)投資 附注 12表 長(zhǎng)期債權(quán)投資 附注 13表 長(zhǎng)期債券投資前十項(xiàng) 附注 14表 投資性房地產(chǎn) 附注 15表 固定資產(chǎn) 附注 16表 附注 17表 無形資產(chǎn) 附注 18表 遞延所得稅 附注 19表 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 附注 20表 所有權(quán)受限資產(chǎn) 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 附注 21表 交易性金融負(fù)債 附注 22表 應(yīng)付職工薪酬 附注 23表 其他流動(dòng)負(fù)債 附注 24表 借 款 附注 25表 應(yīng)付債券 附注 26表 長(zhǎng)期應(yīng)付款 附注 27表 專項(xiàng)應(yīng)付款 附注 28表 實(shí)收資本 附注 29表 資本公積 附注 30表 盈余公積 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 附注 31表 未分配利潤(rùn) 附注 32表 營(yíng)業(yè)收入 附注 33表 建造合同 附注 34表 公允價(jià)值變動(dòng)收益 附注 35表 投資收益 附注 36表 資產(chǎn)減值損失 附注 37表 營(yíng)業(yè)外收入 附注 38表 政府補(bǔ)助 (補(bǔ)貼收入 ) 附注 39表 營(yíng)業(yè)外支出 附注 40表 融資租賃 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 附注 41表 經(jīng)營(yíng)租賃租出資產(chǎn)表 附注 42表 融資租賃最低租賃付款額 附注 43表 重大經(jīng)營(yíng)租賃 附注 44表 終止經(jīng)營(yíng) 附注 45表 分部報(bào)告 附注 46表 現(xiàn)金流量間接法 附注 47表 處置子公司 附注 48表 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 附注 49表 納入合并范圍子企業(yè)基本情況 附注 50表 持股比例超過半數(shù)未納入合并 范圍子企業(yè)基本情況 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 —— 披露事項(xiàng) （一） 企業(yè)的歷史沿革、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、組織結(jié)構(gòu)等基 本情況； （二） 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明； （三） 企業(yè)報(bào)告期內(nèi)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并 決算報(bào)表的編制方法；報(bào)告期內(nèi)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì) 變更及重大差錯(cuò)更正的說明； （四） 現(xiàn)金流量情況； （五） 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)及或有事項(xiàng)、 承諾事項(xiàng)的說明； 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 —— 披露事項(xiàng) （六） 企業(yè)合并、分離、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售等事項(xiàng) 的說明； （七） 非貨幣性資產(chǎn)交換和債務(wù)重組的說明； （八） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露； （九） 企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表重要項(xiàng)目的說明： 貨幣資金、 長(zhǎng)短期投資、 固定資產(chǎn)及在建工程、 商譽(yù)、 各項(xiàng)負(fù)債、 實(shí)收資本及各項(xiàng)公積金、 營(yíng)業(yè)收入及各項(xiàng)成本費(fèi)用、 外幣折算、 各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的計(jì)提 等會(huì)計(jì)科目進(jìn)行披露； 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 —— 披露事項(xiàng) （十） 年度決算報(bào)表合并的編制方法、范圍及其依據(jù)，將未納入合并決算報(bào)表范圍的子企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、稅后利潤(rùn)以及對(duì)企業(yè)年度合并決算報(bào)告的影響逐戶列示； （十一） 母公司決算報(bào)表項(xiàng)目注釋；企業(yè)集團(tuán)母公司的投資收益、從子公司分享的紅利情況及收繳的管理費(fèi)、給予子公司的補(bǔ)貼情況等主要項(xiàng)目注釋； （十二） 按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的有助于理解和分析報(bào)表的其它重要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)， 以及省國(guó)資委要求披露的其他事項(xiàng)。 將報(bào)表表式與附注重復(fù)的內(nèi)容進(jìn)行整合，對(duì)文字披露進(jìn)行規(guī)范 。 —— 將報(bào)表附注修改為：一是根據(jù)企業(yè)現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和