xxx國企20xx年度財務決算辦法及20xx年度預算工作方案(編輯修改稿)
2024-11-17 19:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 位對承攬的國際工程，在上報財務報表的同時， 向股份公司國際工程 部上報相應資料，并根據(jù)要求進行情況說明。 債權(quán)債務清理及資產(chǎn)損失的處理。 （ 1）各單位職工本年度欠款，年底前一律清理完畢。未清理完畢的欠款，列出明細表說明原因。 （ 2）對外分包單位的應付工程款或預付工程款，應付與應收賬款或預收賬款科目相對沖，并附協(xié)議或合同，在下一年度原科目沖回。 （ 3）時間在 1年（含 1年）以上的應收賬款及其他應收款，必須取得對方的對賬清單，以避免超過訴訟時 效而形成壞賬。 應付賬款在付款時須嚴格遵照有限公司下發(fā)的《應付賬款管理有關(guān)要求》的規(guī)定程序執(zhí)行，并對外戶建立客戶檔案。 應付職工薪酬在報表前不應有余額，否則將進行納稅調(diào)整。 （ 4）嚴格按照會計法規(guī)、政策等規(guī)定的方法處理資產(chǎn)損失，各單位要在 2020 年 12 月 28日前，將新發(fā)生的壞賬和擬核銷的資產(chǎn)損失，報公司決算小組認定，由公司相關(guān)決算責任小組核準。 （ 5）各基層單位要在 2020 年 12 月 27日前，核對本單位的內(nèi)部往來賬，不允許存在未達賬項。 收入確認要符合國家會計政策規(guī)定及原則。 6 （ 1）在收入確認上采用謹慎性 原則。 （ 2）憑業(yè)主的計量單，可直接確認收入。 （ 3）竣工項目：對業(yè)主沒有批復的變更、索賠等收入，以業(yè)主對此項變更、索賠收入撥款額的 110%為上限。 （ 4）在建工程：對未計量的清單內(nèi)、外收入，均由相關(guān)小組簽字確認。 成本費用列支要嚴格按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定執(zhí)行。 （ 1）按權(quán)責發(fā)生制原則要求，將年末發(fā)生的成本費用核算準確，做到不多列，不漏列。 （ 2）費用的攤銷與預提依據(jù)必須充分，計算準確，執(zhí)行前必須由四公司決算辦公室核準。 （ 3）固定資產(chǎn)的核算要規(guī)范合理，各單位應嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)會計政策和會計核算方法。平時預提的大修費、維修費年底不允計有余額，如果有余額，須按原渠道沖回。 （ 4）本年度所發(fā)生的工程項目保修費，按照會計準則的相關(guān)要求，計入當期損益，不允許存在掛賬成本。特殊情況，需經(jīng)財務決算領(lǐng)導小組核準。 （ 5）成本必須全部結(jié)轉(zhuǎn)
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1