【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 同的執(zhí)行進(jìn)行財(cái)務(wù)跟蹤、管理與考核； 收入的核算： 按相關(guān)收入確認(rèn)原則，準(zhǔn)確確認(rèn)和計(jì)量業(yè)務(wù)收入； 成本核算： 依據(jù)成本計(jì)劃，對(duì)各項(xiàng)目、各部門的成本、薪酬等人工費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算并相應(yīng)考核； 稅務(wù)核算： 辦理各項(xiàng)稅務(wù)登記，準(zhǔn)確、真實(shí)核算稅金并及時(shí)交納； 五．報(bào)銷規(guī)定：1 .員工出差應(yīng)根據(jù)工作安排，選擇最佳的乘車線路。對(duì)于路程安排不合理的情況，將不予報(bào)銷。、飛機(jī)、汽車及到達(dá)目的地所必須的交通費(fèi)用。、旅行社等單位購票的手續(xù)費(fèi)，可憑正規(guī)發(fā)票在交通費(fèi)中列報(bào)，原則上每張不得超過20元。 ，不得將其他費(fèi)用抵作住宿費(fèi)。，南京市內(nèi)（含縣、郊）的住宿費(fèi)亦不得報(bào)銷。，下級(jí)不得比照上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況，必須先請(qǐng)示，批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。，公司員工需住某地或在某地工作較長(zhǎng)一段時(shí)間，應(yīng)本著節(jié)約的原則以租用房屋作為公司駐某地辦事處，供長(zhǎng)住及來往員工辦公、居住。，不得拖欠。六．住宿標(biāo)準(zhǔn)1．副總以上按實(shí)報(bào)銷（內(nèi)控：當(dāng)?shù)厮男腔蛩男且韵拢蛳喈?dāng)于四星房?jī)r(jià)的賓館，特殊情況酌情處理）。 2．部門經(jīng)理級(jí)人員：：200元/天及以下 :150元/天及以下3．其他人員：100元/天。 七．交通：乘坐公共交通工具的標(biāo)準(zhǔn)：火車飛機(jī)汽車市內(nèi)出租（含人力車）副總級(jí)以上硬席經(jīng)濟(jì)艙按實(shí)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)按實(shí)報(bào)銷部門副經(jīng)理級(jí)以上硬席經(jīng)濟(jì)艙按實(shí)報(bào)其他人員硬席需批準(zhǔn)按實(shí)報(bào)備注： 。，盡量乘坐大眾型交通工具，嚴(yán)格控制使用特殊交通工具（出租車），特殊情況需批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 駕車出行： 因工作需要而開車出行，開車人須嚴(yán)格遵守《中華人民共和國道路交通安全法》等相關(guān)法律，因違反與交通有關(guān)的各項(xiàng)法律而導(dǎo)致的損失及責(zé)任由駕車人承擔(dān)主要責(zé)任，公司承擔(dān)次要責(zé)任。 因公務(wù)開車時(shí)違反交通法規(guī)所導(dǎo)致的處罰，處罰金可計(jì)入相應(yīng)項(xiàng)目成本。但與工作無關(guān)聯(lián)的處罰，明知故犯及惡意違章等處罰，公司不予報(bào)銷。八．出差補(bǔ)助:20元/天伙食補(bǔ)助，30元/天電話費(fèi)?！〔块T負(fù)責(zé)人：30元/天伙食補(bǔ)助，50元/天電話費(fèi)。 副總經(jīng)理、高級(jí)助理及以上：40元/天伙食補(bǔ)助，60元/天電話費(fèi)。、汽車在車船上夜宿者（23：00以后），可另享受40元/夜的夜間補(bǔ)貼（乘坐臥鋪者除外）。：以24小時(shí)為一天，不足一天的，超過7小時(shí)不足12小時(shí)為半天，超過15小時(shí)不足24小時(shí)為一天。：以交通票據(jù)時(shí)間為依據(jù)。： 技術(shù)服務(wù)部：一般無權(quán)宴請(qǐng)用戶，特殊原因應(yīng)事先電話匯報(bào)并短信請(qǐng)示，批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，否則費(fèi)用公司不予報(bào)銷。 市場(chǎng)部：出差前在出差申請(qǐng)中說明有無招待必要，特殊情況經(jīng)電話匯報(bào)短信請(qǐng)示批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，否則費(fèi)用公司不予報(bào)銷。九．現(xiàn)金借款流程：侯蘇寧 經(jīng)辦人填借款單 審批 付 款財(cái) 務(wù) 說明：（1） 大額現(xiàn)金，應(yīng)提前通知出納，以便及時(shí)準(zhǔn)備現(xiàn)金。（2） 借款人員必須在借款單上詳細(xì)填寫借款部門、姓名，金額前必須封頂，差旅費(fèi)借款必須注明需計(jì)劃乘坐的交通工具。（3） 借款單的填寫必須字跡工整、清晰。（4） 借款應(yīng)及時(shí)歸還或報(bào)銷結(jié)賬，借款須在一個(gè)月內(nèi)歸還或報(bào)銷結(jié)賬，財(cái)務(wù)有權(quán)督促還款。（5） 借款單一式三聯(lián)，借款人保管第二聯(lián)，報(bào)銷時(shí)在借款單上注明報(bào)銷金額后，第三聯(lián)交還借款人，存根由財(cái)務(wù)保存。（6） 借款單上應(yīng)分別有借款人、負(fù)責(zé)人和出納簽名。十一．費(fèi)用報(bào)銷流程： 1．商務(wù)審核是否符合報(bào)銷要求2．業(yè)務(wù)部門報(bào)銷需審核項(xiàng)目是否申報(bào)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)填報(bào)銷單 侯蘇寧付款填領(lǐng)款單財(cái)務(wù)審核是否符合財(cái)務(wù)、稅務(wù)要求 說明： （1） 報(bào)銷人必須將所報(bào)票據(jù)進(jìn)行分類、有序的粘貼，即同一類別的票據(jù)按金額大小有序粘貼，粘貼長(zhǎng)度以不超過原始粘貼單為限（如票據(jù)過大可以適當(dāng)折疊）。（2） 報(bào)銷人必須根據(jù)事由具實(shí)填寫報(bào)銷內(nèi)容，并需在票據(jù)上注明項(xiàng)目名稱，出租車票需注明起始地點(diǎn)及乘座原因，做到每張票據(jù)均一一落實(shí)。（3） 報(bào)銷人必須在原始粘貼單上寫清所附單句的張數(shù)、費(fèi)用用途、金額、報(bào)銷經(jīng)辦人。（4） 如為外埠差旅費(fèi)報(bào)銷，報(bào)銷人必須填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，在報(bào)銷單上按時(shí)間順序如實(shí)填寫途徑各地的費(fèi)用、出差目的。（5） 報(bào)銷人員所報(bào)票據(jù)必須是正式的、有財(cái)務(wù)監(jiān)制字樣的票據(jù)，除行政收費(fèi)外，不得以收款收據(jù)作為報(bào)銷憑證；報(bào)銷憑證上應(yīng)蓋有清晰的財(cái)務(wù)專用章戳記，并注明票據(jù)上所附的各種說明，如“無專用章無效”不得作為報(bào)銷憑證。（6） 為提高財(cái)務(wù)工作效率，規(guī)定每周一、三、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。（7） 如無報(bào)銷票據(jù)，需在報(bào)銷單據(jù)上說明情況,審核后按流程報(bào)銷。（8） 領(lǐng)款單一式兩聯(lián)，領(lǐng)完款后，由報(bào)銷人保管第二聯(lián)，財(cái)務(wù)保管第一聯(lián)與報(bào)銷憑證。（9） 原始憑證報(bào)銷單和領(lǐng)款單的填寫必須字跡工整、清晰，原始憑證報(bào)銷單必須有報(bào)銷人、部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理和會(huì)計(jì)的簽名，領(lǐng)款單報(bào)銷人須根據(jù)原始憑證報(bào)銷單內(nèi)容填寫，并簽名并審批。（10） 業(yè)務(wù)人員將項(xiàng)目信息提供至商務(wù)部，未申報(bào)項(xiàng)目不予報(bào)銷。十二．付款流程： 付款所需提供的資料： （1）、與用戶簽定的有效合同。 （2）、與供貨商簽定的有效合同。 （3）、入庫單及出庫單。預(yù)付款到帳采購經(jīng)辦人付款通知單、發(fā)票、入庫單第三聯(lián)入庫單第三聯(lián)簽訂合同 票據(jù)領(lǐng)用單 侯蘇寧財(cái)務(wù)審核入庫審核付款 說明：（1） 購貨發(fā)票如不能與入庫單同時(shí)交倉庫保管進(jìn)行結(jié)款，必須在本月內(nèi)25日以前交至財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)有權(quán)催要發(fā)票。（2） 購貨發(fā)票必須是增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上購貨單位名稱必須與本公司一致（3） 采購人員在付款單上須注明付款單位名稱，付款總額，明細(xì)規(guī)格、單價(jià)等等，并簽名，付款單填寫必須字跡工整、清晰。（4） 倉庫保管、負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)應(yīng)分別在付款申請(qǐng)上簽名。十三. 開具發(fā)票流程： 出庫單第二聯(lián)，開票審核出庫業(yè)務(wù)人員 及開票清單 說明：（1） 倉庫保管須在出庫單第三聯(lián)上簽名，說明已審核，可以開票。（2） 業(yè)務(wù)人員及時(shí)將開票資料交給財(cái)務(wù)人員，如有任何變動(dòng)應(yīng)及時(shí)通知。（3） 會(huì)計(jì)開票后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)檢查有無錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，及時(shí)糾正，以免造成延遲收款。（4） 如發(fā)票要寄往外地，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將郵寄地址告訴財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一寄出十四。出、入庫流程： 入庫單由申請(qǐng)采購的業(yè)務(wù)人員填寫，貨物到達(dá)即辦理入庫并由財(cái)務(wù)入帳。 嚴(yán)格按出庫流程辦理，出庫單由業(yè)務(wù)人員填寫后由財(cái)務(wù)入帳。收貨收據(jù)核對(duì)合同填出庫單庫存減少 出庫： 丁麗歸還鑰匙倉庫鑰匙出庫財(cái)務(wù)記帳 庫存增加填入庫單核對(duì)采購申請(qǐng)表收貨單據(jù) 入庫： 丁麗歸還鑰匙入庫倉庫鑰匙財(cái)務(wù)記帳 十五 。采購管理： 所需貨物和各項(xiàng)用品由公司統(tǒng)一采購，任何未經(jīng)批準(zhǔn)的采購均為無效行為，公司不予認(rèn)可，相關(guān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任由其本人承擔(dān)。 采購流程：孫志婕侯蘇寧填采購申請(qǐng)表 審核 審批 采購孫志婕填入庫單庫存增加財(cái)務(wù)記帳十六 .績(jī)效管理: 市場(chǎng)部：業(yè)務(wù)人員績(jī)效考核: 各部門負(fù)責(zé)人或同事間應(yīng)相互提供力所能及的支援，以建造富有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)的成長(zhǎng)體現(xiàn)負(fù)責(zé)人的綜合能力，僅能自我發(fā)展而不能建造團(tuán)隊(duì)的將不能成為管理者。作為業(yè)務(wù)的支持或配合，業(yè)務(wù)所有者可以向提供支持者表示感謝，如涉及利潤(rùn)分配，僅以所涉業(yè)務(wù)利潤(rùn)10%為限，且此并不為業(yè)務(wù)所有者的義務(wù)。協(xié)商后確定的利潤(rùn)金額計(jì)入業(yè)績(jī)而非支付現(xiàn)金。廠方提供的業(yè)務(wù)信息和業(yè)務(wù)，其利潤(rùn)的70%計(jì)入項(xiàng)目實(shí)施者個(gè)人業(yè)績(jī)，其余30%屬公司所有。業(yè)務(wù)人員不允許以任何方式限制公司其他同事對(duì)同一項(xiàng)目的參與，如果自己未能獲得該項(xiàng)目，而其他同事又被限制參與，將對(duì)責(zé)任人處以該項(xiàng)目利潤(rùn)50%的處罰。計(jì)算依據(jù)以報(bào)價(jià)方案為準(zhǔn)。各產(chǎn)品對(duì)外報(bào)價(jià)由公司統(tǒng)一確定，業(yè)務(wù)人員對(duì)外報(bào)價(jià)時(shí)須經(jīng)公司許可。(一).根據(jù)各工作人員實(shí)際情況及個(gè)人意愿，確定工資金額及全年績(jī)效額。(二).銷售類業(yè)務(wù)以季度考核與月度考核相結(jié)合，季度內(nèi)未完成業(yè)績(jī)者，下季度按上季度完成業(yè)績(jī)比例發(fā)放工資,以此類推。當(dāng)季前二個(gè)月未完成業(yè)績(jī)，第三個(gè)月工資緩期發(fā)放。(三).工程類業(yè)務(wù)以半年考核與季度考核相結(jié)合，下季度的工資由上季度完成業(yè)績(jī)的比例確定。(四).銷售及工程混合業(yè)務(wù)，以季度為考核單位。(五).未完成業(yè)績(jī)者所扣減的工資在年度考核時(shí)，若完成業(yè)績(jī)則予以補(bǔ)發(fā)，若未完成則不予補(bǔ)發(fā)?？蹨p工資并不沖銷年度業(yè)績(jī)額，未完成的業(yè)績(jī)將計(jì)入下季度一并考核，以此類推，并在年終進(jìn)行總結(jié)算。下一年度一季度工資根據(jù)上年度績(jī)效完成比例計(jì)算。（六）.上年度全年績(jī)效達(dá)成率低于70%者，下年度暫不發(fā)工資，仍以季度考核為發(fā)放工資依據(jù)；達(dá)成率高于70%者，下年度一季度暫按工資50%發(fā)放。之后一切仍按績(jī)效考核方案執(zhí)行。(七).應(yīng)收款管理及業(yè)務(wù)人員獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算方法：預(yù)收款不低于合同總價(jià)的30%，預(yù)收款到帳后方可按公司規(guī)定程序進(jìn)行。：（1）、所銷售產(chǎn)品尾款不超過總價(jià)款的5%—10%，期限最長(zhǎng)不超過3個(gè)月；特殊情況可延期，但最長(zhǎng)不超過12個(gè)月。 A、純利潤(rùn)率為5%8%的合同審批及應(yīng)收款管理：應(yīng)收款自產(chǎn)品出庫之日起計(jì)算。 純利潤(rùn)率5%：貨款到帳后再交貨，或5個(gè)自然日內(nèi)貨款到帳，%扣減業(yè)績(jī)。 純利潤(rùn)率6%8%:30個(gè)自然日內(nèi)貨款到帳，%減業(yè)績(jī)。(2008715日起執(zhí)行)B、純利潤(rùn)率9%以上的合同審批及應(yīng)收款管理：應(yīng)收款自產(chǎn)品出庫之日起計(jì)算。90個(gè)自然日內(nèi)收回貨款，自第91日起開始按到期應(yīng)收款余額%/天扣減業(yè)績(jī)。：此類項(xiàng)目業(yè)務(wù)人員無權(quán)確定施工人員及確認(rèn)施工報(bào)價(jià)，施工人員和施工報(bào)價(jià)由公司、業(yè)務(wù)所有人、施工負(fù)責(zé)人共同商定后確定，并與施工負(fù)責(zé)人簽訂施工合同，且嚴(yán)格按合同執(zhí)行。A、預(yù)付款不低于總造價(jià)的30%，到帳后方可進(jìn)行備料、施工，否則一切損失由簽訂合同的業(yè)務(wù)人員承擔(dān)。質(zhì)保金不超過總工程款5%—10%，最長(zhǎng)不超過12個(gè)月,分包項(xiàng)目的質(zhì)保金比例及質(zhì)保期不超出總包合同的比例及期限，%/天扣減業(yè)績(jī)，若業(yè)績(jī)額不足以沖抵扣款，另行處罰。B、分包項(xiàng)目工程款的結(jié)算：我方工程款按合同由發(fā)包方支付，如不履行合同付款，超期30日內(nèi)不扣發(fā)工資，%/天扣減業(yè)績(jī)。如非我方原因?qū)е鹿こ滩或?yàn)收，我方工程款除不超過10%質(zhì)?？睿援a(chǎn)品交付之日或開工之日起余款需在60日內(nèi)結(jié)清，%/天扣減業(yè)績(jī)，若業(yè)績(jī)額不足以沖抵扣款，另行處罰。C、驗(yàn)收：分包項(xiàng)目如不需單獨(dú)驗(yàn)收，發(fā)包方需將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告復(fù)印件提供我方。例：，獎(jiǎng)金計(jì)算如下：（季度任務(wù)額）= 獎(jiǎng)金總金額： 40% =： （1）業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算的時(shí)間根據(jù)每人業(yè)務(wù)情況確定，一般以季度為結(jié)算單位，全年以會(huì)計(jì)年度計(jì)算。 （2）春節(jié)所在月份不進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，但所做業(yè)績(jī)并入一季度計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)。 3．超出報(bào)價(jià)以外的稅收分擔(dān)：超出部分地稅按5%計(jì)算，增值稅按8%計(jì)算，所得稅按5%計(jì)算，由用戶承擔(dān)；超出部分增值稅的5%，所得稅的5%由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)。所得稅的剩余部分，增值稅的4%及附加稅與基金由公司承擔(dān)。 如數(shù)額巨大，則雙方協(xié)商共同接受的方案。業(yè)務(wù)人員有提供相關(guān)票據(jù)的義務(wù)。其他按業(yè)務(wù)考核計(jì)算。 4. 業(yè)務(wù)額的確定：業(yè)務(wù)額=工資3 5．超出報(bào)價(jià)以外的收益作為公司其他應(yīng)付款,而不作為公司權(quán)益。：折讓金額及明細(xì)須在合同簽訂生效時(shí)立即交付財(cái)務(wù)，如不能與合同同步交付財(cái)務(wù)，以及后期補(bǔ)辦折讓的，公司不予認(rèn)可，折讓義務(wù)由業(yè)務(wù)所有者自己承擔(dān)。技術(shù)服務(wù)部：技術(shù)人員要不斷完善和提升技術(shù)及服務(wù)水平，熟悉并掌握公司經(jīng)營產(chǎn)品的安裝、施工標(biāo)準(zhǔn)，按要求規(guī)范施工并能對(duì)簡(jiǎn)單故障進(jìn)行維修。服務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)與處罰：因有些產(chǎn)品的安裝有一定的工作量，為了進(jìn)一步提升技術(shù)人員的價(jià)值，對(duì)有一定工作量的安裝或施工給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式為：UPS產(chǎn)品：100AH電池總數(shù)20只，按總數(shù)4元/只；① 分配:項(xiàng)目參與人員按分工分配。② 發(fā)放時(shí)間：在項(xiàng)目驗(yàn)收后，項(xiàng)目90%款或全額到帳時(shí)支付50