【文章內(nèi)容簡介】 同的執(zhí)行進行財務跟蹤、管理與考核； 收入的核算： 按相關收入確認原則，準確確認和計量業(yè)務收入； 成本核算： 依據(jù)成本計劃，對各項目、各部門的成本、薪酬等人工費用進行準確核算并相應考核； 稅務核算： 辦理各項稅務登記，準確、真實核算稅金并及時交納； 五．報銷規(guī)定：1 .員工出差應根據(jù)工作安排，選擇最佳的乘車線路。對于路程安排不合理的情況，將不予報銷。、飛機、汽車及到達目的地所必須的交通費用。、旅行社等單位購票的手續(xù)費，可憑正規(guī)發(fā)票在交通費中列報，原則上每張不得超過20元。 ，不得將其他費用抵作住宿費。，南京市內(nèi)（含縣、郊）的住宿費亦不得報銷。，下級不得比照上級標準執(zhí)行。特殊情況，必須先請示，批準后方可報銷。，公司員工需住某地或在某地工作較長一段時間，應本著節(jié)約的原則以租用房屋作為公司駐某地辦事處，供長住及來往員工辦公、居住。，不得拖欠。六．住宿標準1．副總以上按實報銷（內(nèi)控：當?shù)厮男腔蛩男且韵?，或相當于四星房價的賓館，特殊情況酌情處理）。 2．部門經(jīng)理級人員：：200元/天及以下 :150元/天及以下3．其他人員：100元/天。 七．交通：乘坐公共交通工具的標準：火車飛機汽車市內(nèi)出租（含人力車）副總級以上硬席經(jīng)濟艙按實報經(jīng)批準按實報銷部門副經(jīng)理級以上硬席經(jīng)濟艙按實報其他人員硬席需批準按實報備注： 。，盡量乘坐大眾型交通工具，嚴格控制使用特殊交通工具（出租車），特殊情況需批準后方可報銷。 駕車出行： 因工作需要而開車出行，開車人須嚴格遵守《中華人民共和國道路交通安全法》等相關法律，因違反與交通有關的各項法律而導致的損失及責任由駕車人承擔主要責任，公司承擔次要責任。 因公務開車時違反交通法規(guī)所導致的處罰，處罰金可計入相應項目成本。但與工作無關聯(lián)的處罰，明知故犯及惡意違章等處罰，公司不予報銷。八．出差補助:20元/天伙食補助，30元/天電話費?！〔块T負責人：30元/天伙食補助，50元/天電話費。 副總經(jīng)理、高級助理及以上：40元/天伙食補助，60元/天電話費。、汽車在車船上夜宿者（23：00以后），可另享受40元/夜的夜間補貼（乘坐臥鋪者除外）。：以24小時為一天，不足一天的，超過7小時不足12小時為半天，超過15小時不足24小時為一天。：以交通票據(jù)時間為依據(jù)。： 技術服務部：一般無權宴請用戶，特殊原因應事先電話匯報并短信請示，批準后方可進行，否則費用公司不予報銷。 市場部：出差前在出差申請中說明有無招待必要，特殊情況經(jīng)電話匯報短信請示批準后方可進行，否則費用公司不予報銷。九．現(xiàn)金借款流程：侯蘇寧 經(jīng)辦人填借款單 審批 付 款財 務 說明：（1） 大額現(xiàn)金，應提前通知出納，以便及時準備現(xiàn)金。（2） 借款人員必須在借款單上詳細填寫借款部門、姓名，金額前必須封頂，差旅費借款必須注明需計劃乘坐的交通工具。（3） 借款單的填寫必須字跡工整、清晰。（4） 借款應及時歸還或報銷結賬，借款須在一個月內(nèi)歸還或報銷結賬，財務有權督促還款。（5） 借款單一式三聯(lián)，借款人保管第二聯(lián)，報銷時在借款單上注明報銷金額后，第三聯(lián)交還借款人，存根由財務保存。（6） 借款單上應分別有借款人、負責人和出納簽名。十一．費用報銷流程： 1．商務審核是否符合報銷要求2．業(yè)務部門報銷需審核項目是否申報。項目負責人確認填報銷單 侯蘇寧付款填領款單財務審核是否符合財務、稅務要求 說明： （1） 報銷人必須將所報票據(jù)進行分類、有序的粘貼，即同一類別的票據(jù)按金額大小有序粘貼，粘貼長度以不超過原始粘貼單為限（如票據(jù)過大可以適當折疊）。（2） 報銷人必須根據(jù)事由具實填寫報銷內(nèi)容，并需在票據(jù)上注明項目名稱，出租車票需注明起始地點及乘座原因，做到每張票據(jù)均一一落實。（3） 報銷人必須在原始粘貼單上寫清所附單句的張數(shù)、費用用途、金額、報銷經(jīng)辦人。（4） 如為外埠差旅費報銷，報銷人必須填寫“差旅費報銷單”，在報銷單上按時間順序如實填寫途徑各地的費用、出差目的。（5） 報銷人員所報票據(jù)必須是正式的、有財務監(jiān)制字樣的票據(jù)，除行政收費外，不得以收款收據(jù)作為報銷憑證；報銷憑證上應蓋有清晰的財務專用章戳記，并注明票據(jù)上所附的各種說明，如“無專用章無效”不得作為報銷憑證。（6） 為提高財務工作效率，規(guī)定每周一、三、五為財務報銷日。（7） 如無報銷票據(jù)，需在報銷單據(jù)上說明情況,審核后按流程報銷。（8） 領款單一式兩聯(lián)，領完款后，由報銷人保管第二聯(lián)，財務保管第一聯(lián)與報銷憑證。（9） 原始憑證報銷單和領款單的填寫必須字跡工整、清晰，原始憑證報銷單必須有報銷人、部門負責人或總經(jīng)理和會計的簽名，領款單報銷人須根據(jù)原始憑證報銷單內(nèi)容填寫，并簽名并審批。（10） 業(yè)務人員將項目信息提供至商務部，未申報項目不予報銷。十二．付款流程： 付款所需提供的資料： （1）、與用戶簽定的有效合同。 （2）、與供貨商簽定的有效合同。 （3）、入庫單及出庫單。預付款到帳采購經(jīng)辦人付款通知單、發(fā)票、入庫單第三聯(lián)入庫單第三聯(lián)簽訂合同 票據(jù)領用單 侯蘇寧財務審核入庫審核付款 說明：（1） 購貨發(fā)票如不能與入庫單同時交倉庫保管進行結款，必須在本月內(nèi)25日以前交至財務，財務有權催要發(fā)票。（2） 購貨發(fā)票必須是增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上購貨單位名稱必須與本公司一致（3） 采購人員在付款單上須注明付款單位名稱，付款總額，明細規(guī)格、單價等等，并簽名，付款單填寫必須字跡工整、清晰。（4） 倉庫保管、負責人、會計應分別在付款申請上簽名。十三. 開具發(fā)票流程： 出庫單第二聯(lián)，開票審核出庫業(yè)務人員 及開票清單 說明：（1） 倉庫保管須在出庫單第三聯(lián)上簽名，說明已審核，可以開票。（2） 業(yè)務人員及時將開票資料交給財務人員，如有任何變動應及時通知。（3） 會計開票后，業(yè)務人員應仔細檢查有無錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤，及時糾正，以免造成延遲收款。（4） 如發(fā)票要寄往外地，業(yè)務人員應及時將郵寄地址告訴財務，由財務人員統(tǒng)一寄出十四。出、入庫流程： 入庫單由申請采購的業(yè)務人員填寫，貨物到達即辦理入庫并由財務入帳。 嚴格按出庫流程辦理，出庫單由業(yè)務人員填寫后由財務入帳。收貨收據(jù)核對合同填出庫單庫存減少 出庫： 丁麗歸還鑰匙倉庫鑰匙出庫財務記帳 庫存增加填入庫單核對采購申請表收貨單據(jù) 入庫： 丁麗歸還鑰匙入庫倉庫鑰匙財務記帳 十五 。采購管理： 所需貨物和各項用品由公司統(tǒng)一采購，任何未經(jīng)批準的采購均為無效行為，公司不予認可，相關經(jīng)濟和法律責任由其本人承擔。 采購流程：孫志婕侯蘇寧填采購申請表 審核 審批 采購孫志婕填入庫單庫存增加財務記帳十六 .績效管理: 市場部：業(yè)務人員績效考核: 各部門負責人或同事間應相互提供力所能及的支援，以建造富有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團隊，團隊的成長體現(xiàn)負責人的綜合能力，僅能自我發(fā)展而不能建造團隊的將不能成為管理者。作為業(yè)務的支持或配合，業(yè)務所有者可以向提供支持者表示感謝，如涉及利潤分配，僅以所涉業(yè)務利潤10%為限，且此并不為業(yè)務所有者的義務。協(xié)商后確定的利潤金額計入業(yè)績而非支付現(xiàn)金。廠方提供的業(yè)務信息和業(yè)務，其利潤的70%計入項目實施者個人業(yè)績，其余30%屬公司所有。業(yè)務人員不允許以任何方式限制公司其他同事對同一項目的參與，如果自己未能獲得該項目，而其他同事又被限制參與，將對責任人處以該項目利潤50%的處罰。計算依據(jù)以報價方案為準。各產(chǎn)品對外報價由公司統(tǒng)一確定，業(yè)務人員對外報價時須經(jīng)公司許可。(一).根據(jù)各工作人員實際情況及個人意愿，確定工資金額及全年績效額。(二).銷售類業(yè)務以季度考核與月度考核相結合，季度內(nèi)未完成業(yè)績者，下季度按上季度完成業(yè)績比例發(fā)放工資,以此類推。當季前二個月未完成業(yè)績，第三個月工資緩期發(fā)放。(三).工程類業(yè)務以半年考核與季度考核相結合，下季度的工資由上季度完成業(yè)績的比例確定。(四).銷售及工程混合業(yè)務，以季度為考核單位。(五).未完成業(yè)績者所扣減的工資在年度考核時，若完成業(yè)績則予以補發(fā)，若未完成則不予補發(fā)?？蹨p工資并不沖銷年度業(yè)績額，未完成的業(yè)績將計入下季度一并考核，以此類推，并在年終進行總結算。下一年度一季度工資根據(jù)上年度績效完成比例計算。（六）.上年度全年績效達成率低于70%者，下年度暫不發(fā)工資，仍以季度考核為發(fā)放工資依據(jù)；達成率高于70%者，下年度一季度暫按工資50%發(fā)放。之后一切仍按績效考核方案執(zhí)行。(七).應收款管理及業(yè)務人員獎勵計算方法：預收款不低于合同總價的30%，預收款到帳后方可按公司規(guī)定程序進行。：（1）、所銷售產(chǎn)品尾款不超過總價款的5%—10%，期限最長不超過3個月；特殊情況可延期，但最長不超過12個月。 A、純利潤率為5%8%的合同審批及應收款管理：應收款自產(chǎn)品出庫之日起計算。 純利潤率5%：貨款到帳后再交貨，或5個自然日內(nèi)貨款到帳，%扣減業(yè)績。 純利潤率6%8%:30個自然日內(nèi)貨款到帳，%減業(yè)績。(2008715日起執(zhí)行)B、純利潤率9%以上的合同審批及應收款管理：應收款自產(chǎn)品出庫之日起計算。90個自然日內(nèi)收回貨款，自第91日起開始按到期應收款余額%/天扣減業(yè)績。：此類項目業(yè)務人員無權確定施工人員及確認施工報價，施工人員和施工報價由公司、業(yè)務所有人、施工負責人共同商定后確定，并與施工負責人簽訂施工合同，且嚴格按合同執(zhí)行。A、預付款不低于總造價的30%，到帳后方可進行備料、施工，否則一切損失由簽訂合同的業(yè)務人員承擔。質(zhì)保金不超過總工程款5%—10%，最長不超過12個月,分包項目的質(zhì)保金比例及質(zhì)保期不超出總包合同的比例及期限，%/天扣減業(yè)績，若業(yè)績額不足以沖抵扣款，另行處罰。B、分包項目工程款的結算：我方工程款按合同由發(fā)包方支付，如不履行合同付款，超期30日內(nèi)不扣發(fā)工資，%/天扣減業(yè)績。如非我方原因?qū)е鹿こ滩或炇?，我方工程款除不超過10%質(zhì)保款，自產(chǎn)品交付之日或開工之日起余款需在60日內(nèi)結清，%/天扣減業(yè)績，若業(yè)績額不足以沖抵扣款，另行處罰。C、驗收：分包項目如不需單獨驗收，發(fā)包方需將驗收報告復印件提供我方。例：，獎金計算如下：（季度任務額）= 獎金總金額： 40% =： （1）業(yè)務獎勵計算的時間根據(jù)每人業(yè)務情況確定，一般以季度為結算單位，全年以會計年度計算。 （2）春節(jié)所在月份不進行業(yè)績考核，但所做業(yè)績并入一季度計算獎勵。 3．超出報價以外的稅收分擔：超出部分地稅按5%計算，增值稅按8%計算，所得稅按5%計算，由用戶承擔；超出部分增值稅的5%，所得稅的5%由業(yè)務人員承擔。所得稅的剩余部分，增值稅的4%及附加稅與基金由公司承擔。 如數(shù)額巨大，則雙方協(xié)商共同接受的方案。業(yè)務人員有提供相關票據(jù)的義務。其他按業(yè)務考核計算。 4. 業(yè)務額的確定：業(yè)務額=工資3 5．超出報價以外的收益作為公司其他應付款,而不作為公司權益。：折讓金額及明細須在合同簽訂生效時立即交付財務，如不能與合同同步交付財務，以及后期補辦折讓的，公司不予認可，折讓義務由業(yè)務所有者自己承擔。技術服務部：技術人員要不斷完善和提升技術及服務水平，熟悉并掌握公司經(jīng)營產(chǎn)品的安裝、施工標準，按要求規(guī)范施工并能對簡單故障進行維修。服務獎勵與處罰：因有些產(chǎn)品的安裝有一定的工作量，為了進一步提升技術人員的價值，對有一定工作量的安裝或施工給予相應的獎勵，獎勵方式為：UPS產(chǎn)品：100AH電池總數(shù)20只，按總數(shù)4元/只；① 分配:項目參與人員按分工分配。② 發(fā)放時間：在項目驗收后，項目90%款或全額到帳時支付50