【文章內(nèi)容簡介】 格應(yīng)具備的內(nèi)容 至少三家同類型或相類似的足浴經(jīng)營場所銷售價格的比較，分析其合理性。 公司擬采取的價格定位；既成本比率及與其他公司的差異； 對定位的說明，即如此定位對公司經(jīng)營情況可能產(chǎn)生的影響； 審批程序 正常使用的門市價按部門審核意見—財務(wù)經(jīng)理審核意見行政總監(jiān)—總經(jīng)理審核意見—董事長審批的順序操作。 審批的價格表須附酒店發(fā)文稿紙由歸口部門報批。審批同意施行的價格應(yīng)送交財務(wù)一份，以便審核電腦管理員所輸入軟件管理系統(tǒng)價格的正確性。 促銷價格策略根據(jù)營業(yè)情況由歸口部門另行報批。（七）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_倉庫管理規(guī)定1 目的規(guī)范倉庫管理操作，控制費用支出。2 職責(zé)1）使用部門負責(zé)申報物品存量。2）財務(wù)部負責(zé)匯總并統(tǒng)一申報采購。3 作業(yè)內(nèi)容 倉庫管理 倉庫管理的基本功能：1）為倉庫物品建立適當?shù)拇鎯l件，將存貨妥善保管；2）建立及維持完整及準確的存貨記錄；3）建立并執(zhí)行嚴格的存貨收發(fā)制度；4）控制存貨量，及時補充及反映存貨狀態(tài)。 倉庫的安全守則：1）倉庫必須做好安全防護工作，注意防火，防盜，防潮；2）倉庫門鎖須經(jīng)常保持關(guān)閉，倉管員離開崗位時必須上鎖；凡倉庫人事調(diào)動或鑰匙丟失時須立即換鎖；3）非倉庫職員不得進入倉庫范圍，如部門領(lǐng)料或財務(wù)部盤點需要進入，全部過程須有倉管人員跟隨。 倉庫的衛(wèi)生清潔：1）存貨的放置必須離墻離地，以免存貨遭受水漬，以便日常打掃。2）所有餐料須密封或蓋好，以防食物變質(zhì)引致食物中毒。 倉庫的日常管理：1）倉存貨品種類繁多，設(shè)計存貨分布須按物品分類集中排列。2）常用物品放在較容易提取的位置。3）笨重物品放在靠近門口的位置。4）貴重物品按實際環(huán)境加上安全措施。5）擺放存貨時必須預(yù)留足夠的走廊空間，最佳寬度以能通過一部手推車位。 存貨管理與控制倉管員對每種存貨建立存貨卡或賬卡，一貨一卡，按照收貨記錄記錄每筆入倉之物品,按照領(lǐng)料單記錄每筆發(fā)貨。經(jīng)常核對存貨卡或賬卡的存貨余額與實物對照，發(fā)現(xiàn)差異須立即查明原因，及時作出處理。此外，每月配合成本會計盤點存貨，并做好對賬工作。 存貨的數(shù)量控制1）存貨按各種物品的耗用量、有效期及倉庫容量、訂貨周期等因素，由成本控制主管、使用部門與采購部擬訂最高存量、最低存量交財務(wù)總監(jiān)核準后在存貨卡或賬卡上記錄，倉庫領(lǐng)班須經(jīng)常檢查各存貨，針對不同性質(zhì)的存貨，靈活運用紅線法、經(jīng)驗法及月計劃法填具《月采購申請單》，交采購部執(zhí)行。2）成本部每月對滯留的貨品進行統(tǒng)計并專項反映于成本月報中。3）控制存貨量與存貨記錄的準確性，倉管員與倉庫領(lǐng)班除按照規(guī)定執(zhí)行外，還須經(jīng)常檢查確保各種存貨維持在最高存量至最低存量之間，以保證公司物料之供應(yīng)。4）積極配合財務(wù)部做好每月盤點工作，倉庫每月30日盤點，由成本員及倉管員負責(zé)，做到賬物相符。 存貨的質(zhì)量控制1）倉管員經(jīng)常檢查倉庫的儲存環(huán)境，例如倉庫的通風(fēng)情形，溫度與濕度是否符合要求，并及時向上級匯報異常情形。2）倉管員以先進先出為原則發(fā)貨，使存貨的周轉(zhuǎn)合理化。3）經(jīng)常檢查各存貨的有效期，及時將短期有效存貨通知使用部門盡早領(lǐng)用。4）倉管員在每天發(fā)放的基礎(chǔ)上，清點數(shù)量，發(fā)現(xiàn)有補充的物品馬上寫申購單，在申購單上寫清楚訂貨的品名、庫存數(shù)量、月用量、申購量、到貨日期、確認無誤后交財務(wù)部審查簽字后交采購部按采購程序操作。 發(fā)貨程序： 領(lǐng)料單分類1）領(lǐng)料時部門按開具領(lǐng)料單申請，領(lǐng)料單一式三聯(lián)。領(lǐng)料單審批權(quán)，由部門經(jīng)理簽批。 2）填寫領(lǐng)料單時須注意以下各點：①字體不得潦草，須清楚寫出物品名稱、規(guī)格、申領(lǐng)數(shù)量及單位；②單位必須統(tǒng)一，以最低發(fā)貨單位為準。③將領(lǐng)料單余下空白項以斜線劃去。3）倉庫檢查領(lǐng)料單內(nèi)是否完整及清楚，審批是否有效。4）檢查無誤后，倉庫按“先進先出”原則發(fā)放存貨，并在領(lǐng)料單上寫上實發(fā)數(shù)量。5）領(lǐng)貨人點清數(shù)量及品種無誤，領(lǐng)發(fā)雙方在領(lǐng)料單上簽名確認，并填上領(lǐng)料日期。6）簽妥后，領(lǐng)料單一式叁份，倉庫保留一份，一份連同物料交領(lǐng)貨人帶走，一份交成本會計。7）領(lǐng)貨人取貨后，倉管員根據(jù)領(lǐng)料單在各《存貨卡》記錄發(fā)貨，更新卡上的存貨余額。8）發(fā)貨后之領(lǐng)料單集中經(jīng)復(fù)核后于次日早上九時前送交財務(wù)部成本會計核算成本。9）每天收貨后直進廚房的鮮活食品由廚房在收貨部直接簽收，不入倉庫，故不需按領(lǐng)料程序進行。10）各部門領(lǐng)用物料，如非該物料的正常用途，必須在領(lǐng)料單上說明。此時，領(lǐng)料單須由執(zhí)行總經(jīng)理批準后方可領(lǐng)用。 退貨程序1）采購部與供應(yīng)商落實退貨之項目、數(shù)量和價格，并盡早將落實情況反饋給成本部，以便倉庫做好退貨準備。2）供應(yīng)商來人取貨，倉庫交出貨品并填制紅字收貨記錄，來人點收清楚后與倉庫領(lǐng)班雙方在紅字收貨記錄上簽署確認。3）倉管員根據(jù)收貨記錄在有關(guān)的《存貨卡》上或賬卡上記錄退貨，更新存貨余額。4）成本部根據(jù)紅字收貨記錄調(diào)整存貨明細賬或部門成本，自留一份，另一份交會計部調(diào)整應(yīng)付款。 記錄表單目錄1 “采購申請單” 2“驗收單” 3“領(lǐng)料單”（八）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_月末盤點規(guī)定1 目的及時、準確核算公司各終端店面的營業(yè)狀況。2 適用范圍蓮都養(yǎng)生會所各終端店面3 職責(zé)。4 作業(yè)內(nèi)容：：客用消耗、清潔用品、食品、飲品、香煙、布草等倉存物品；：各店前臺、技術(shù)主管領(lǐng)用但未使用物品及消耗品；：廚房食品、吧臺食品、調(diào)料、玻璃器皿、不銹鋼餐具；：、布草、一次性客用品、房間物品配置；：工程維修材料：；、一次性客用品、清潔用品、布草、玻璃器皿、不銹鋼餐具、客房物品配置等物品于每月28日至31日由部門自盤，成本復(fù)核。（部門負責(zé)人或廚師）簽字確認，以便明確責(zé)任，避免重復(fù)盤點；“報損規(guī)定”操作；。原則上盤虧的物品均按銷售價格給予賠償。（九）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_權(quán)限管理規(guī)定1 目的規(guī)范公司權(quán)限和銷售折扣的操作，嚴格控制隨意操作行為。2 適用范圍各終端店面及財務(wù)部3 職責(zé)財務(wù)部負責(zé)折扣權(quán)限使用的審核與監(jiān)督。4 作業(yè)內(nèi)容 項目價格 項目價格權(quán)限正常申請：指消費項目按相應(yīng)規(guī)定權(quán)限操作。 臨時處理，店面經(jīng)理要及時簽批，收銀員予以折扣。 夜班值班部長在處理投訴時可履行店經(jīng)理的權(quán)限。 總經(jīng)理將根據(jù)市場競爭情況隨時調(diào)整權(quán)限。 半價項目收費及其他費用減扣 費用的減扣指當客人對技術(shù)人員服務(wù)發(fā)生不滿、投訴或?qū)λ犊铐椨袪幾h時，為了向客人提供合適的補償，保證公司的服務(wù)，公司對客人減免部分或全部費用。 有效折扣權(quán)限人直接在賬單上簽字并注明原因。 店經(jīng)理在處理特殊投訴或事件超過折扣權(quán)限時，需電話請示總經(jīng)理或董事長同意后方可執(zhí)行，在賬單上注明原因并請總經(jīng)理或董事長補簽字確認。 權(quán)限 折扣權(quán)限人權(quán)限備 注店面經(jīng)理、香煙及臨時規(guī)定特價項目不打折。2折扣單據(jù)需店面經(jīng)理簽字證明。行政部監(jiān)7折總經(jīng)理 5折非現(xiàn)金買單不享受折扣 贈送品種需照常填制消費單。 以上折扣權(quán)限為日常情況下的折扣權(quán)限，逢節(jié)價日或特別促銷活動期間的折扣權(quán)限參照臨時規(guī)定執(zhí)行。公司將視營業(yè)情況適時調(diào)整折扣權(quán)限。 投訴減免程序及執(zhí)行辦法： 收銀員應(yīng)耐心冷靜處理客人提出和意見或投訴； 屬超出收銀員權(quán)限范圍的事項應(yīng)及時報廳面經(jīng)）或值班經(jīng)理處理，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接到通知后，應(yīng)迅速做出處理。 簽單人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字減免的同時，必須注明減免原因。 凡超過授權(quán)限額，需取得上級批準或授權(quán)。 前臺所有減扣一律填寫“扣減單”，報權(quán)限人批準后，財務(wù)做調(diào)帳處理，特殊情況可允許手續(xù)后補。對超出權(quán)限的減免，收銀員有權(quán)拒絕執(zhí)行。 對由于公司疏忽而給客人造成損失的，店面理經(jīng)請示總經(jīng)理后，有權(quán)代表公司送出鮮花、水果或紀念品，并按半價費用及其他費用減）處理。 客人未結(jié)帳離開酒店的處理辦法 發(fā)生未結(jié)帳款時收銀處應(yīng)第一時間將信息反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)； 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)接到通知后，應(yīng)馬上開始調(diào)查。 如帳款可追回，可由營業(yè)部門經(jīng)理注明原因并簽字，財務(wù)人員可將帳款先轉(zhuǎn)入應(yīng)收款，并將一聯(lián)交營業(yè)部門經(jīng)理追款。 確屬跑帳，帳款無法追回時，在減免權(quán)限范圍內(nèi)，由財務(wù)經(jīng)理同意后請示總經(jīng)理/董事長按實際情況及相應(yīng)權(quán)限給予減免，超出減免范圍的由相關(guān)責(zé)任人賠償。 帳務(wù)調(diào)整 前臺調(diào)整 由于操作原因而造成的同類項目正負數(shù)額抵消，收銀員開具“扣減單”報收銀督導(dǎo)審批，并據(jù)此調(diào)整。 經(jīng)權(quán)限人批準同意減扣的帳務(wù)，收銀員開具“扣減單”，由批準人簽字后方可調(diào)整。 后臺調(diào)整 由于應(yīng)收帳壞帳造成的調(diào)整帳，由總賬會計核準，財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理/董事長審批后按會計核算要求調(diào)整壞帳準備。 由于催帳折扣等原因造成的調(diào)整帳，由總帳會計核準，財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理/董事長審批，財務(wù)部據(jù)此調(diào)整相應(yīng)帳務(wù)。（十）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_發(fā)票管理規(guī)范1 目的規(guī)范酒店發(fā)票管理，保障發(fā)票開具的合理性。2 適用范圍財務(wù)部、各終端店面。3 職責(zé) 收銀主管負責(zé)總臺收銀發(fā)票使用規(guī)范，并對各收銀員發(fā)票操作規(guī)范進行培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)合格后，方可將發(fā)票發(fā)放使用。 會計組負責(zé)檢查監(jiān)督發(fā)票管理規(guī)范，并月末編制準確無誤的“發(fā)票領(lǐng)用存月報表”，報送財稅部門。 財務(wù)部負責(zé)發(fā)票的歸口管理。4 作業(yè)內(nèi)容 發(fā)票的購領(lǐng) 購領(lǐng)發(fā)票時填寫“發(fā)票購領(lǐng)申請書”（一式三聯(lián)），在稅務(wù)機關(guān)申批本數(shù)范圍內(nèi)填上申請購領(lǐng)的本數(shù)、每本的份數(shù)、每份的聯(lián)次，并將每聯(lián)加蓋公章或財務(wù)專用章，帶發(fā)票購領(lǐng)簿及辦稅員證到當?shù)囟惥仲忣I(lǐng)發(fā)票。 發(fā)票的登記 購入的發(fā)票經(jīng)過審核分類后，將每類每本發(fā)票按順序編號及起訖號碼、購入日期填寫在發(fā)票封面上，并在每本發(fā)票“發(fā)票驗舊購新審批單”上再填寫發(fā)票起訖號碼、用票戶名稱、發(fā)票領(lǐng)購日期及稅務(wù)登記號。把填好的每類發(fā)票號碼按順序登記到”發(fā)票領(lǐng)用登記表“上，將每本發(fā)票蓋好 “蓮都養(yǎng)生會所有限公司發(fā)票專用章”及賬務(wù)負責(zé)人專用章，后將發(fā)票起訖號碼及份數(shù)輸入電腦里“發(fā)票領(lǐng)用存月報表”的“本月購領(lǐng)”這一欄。 發(fā)票的發(fā)放 發(fā)票專領(lǐng)人按每類發(fā)票所需使用量定期或不定期的進行領(lǐng)用，領(lǐng)用前先報每類發(fā)票所需量，在“發(fā)票領(lǐng)用登記表”上按所需本數(shù)，由領(lǐng)用人簽字確認，核實后方可發(fā)放。 發(fā)票的保管 蓋好章的發(fā)票及各使用點交回的發(fā)票必須妥善保存，并井然有序地擺放在保險箱內(nèi)，不得丟失。 發(fā)票的使用范圍 發(fā)票只限于開足浴服務(wù)項目使用。 發(fā)票開具要求 用票人填開發(fā)票時，應(yīng)按發(fā)票號碼順序使用雙面復(fù)寫紙全份一次復(fù)寫填開，不得涂改、挖補或撕毀。未填用的大小寫金額前應(yīng)分別劃上“165。”符號封頂。錯填的發(fā)票，應(yīng)整份保存?zhèn)洳?，并注明作廢字樣。嚴禁折本使用發(fā)票和單聯(lián)填開發(fā)票。發(fā)票的存根聯(lián)應(yīng)整本保存不得撕開。 書寫要工整、署名要全稱，而不能簡寫、縮寫，更不能省略不寫。 數(shù)字填寫要準確無誤，大小寫要一致，大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬；小寫：10等，不能有涂改現(xiàn)象。 要填寫當天開具的日期及寫明付款方式，如是“現(xiàn)金”、“信用卡”或“轉(zhuǎn)帳”等。 要正確填寫付款用戶的名稱和銷售內(nèi)容。 發(fā)票開具還要填寫