庫存現金日記賬和銀行存款日記賬的登記實訓(編輯修改稿)
2025-08-20 06:05 本頁面
【文章內容簡介】 000會計主管 記賬 復核 制單 出納（12）12月7日，退還新雅公司的包裝物押金5000元，開出轉賬支票付訖。憑證編號：12出納編號 付 字第 7 號付款憑證貸方科目：銀行存款 2009年12月7日 摘 要借 方 科 目金 額√總賬科目明細科目十萬千百十元角分退回包裝物押金其他應付款新雅公司500000附件 共 1 張合 計￥500000會計主管 記賬 復核 制單 出納（13）12月7日，開出轉賬支票支付經濟電視臺的廣告費20000元。憑證編號：13出納編號 付 字第 8 號付款憑證貸方科目：銀行存款 2009年12月7日 摘 要借 方 科 目金 額√總賬科目明細科目十萬千百十元角分電視廣告費銷售費用廣告費2000000附件 共 2 張合 計￥2000000會計主管 記賬 復核 制單 出納（14）12月8日，開出現金支票提現15000元，準備發(fā)放工資。憑證編號：14出納編號 付 字第 9 號付款憑證貸方科目：銀行存款 2009年12月8日 摘 要借 方 科 目金 額√總賬科目明細科目十萬千百十元角分提現備發(fā)工資庫存現金1500000附件 共 2 張合 計￥1500000會計主管 記賬 復核 制單 出納（15）12月9日，以銀行存款支付財產保險費1500元。憑證編號：15出納編號 付 字第10號付款憑證貸方科目：銀行存款 2009年12月9日 摘 要借 方 科 目金 額√總賬科目明細科目十萬千百十元角分支付保險費管理費用保險費150000附件 共 2 張合 計￥150000會計主管 記賬 復核 制單 出納（16）12月9日，發(fā)放本月職工工資15000元。憑證編號：16出納編號 付 字第11號付款憑證貸方科目：庫存現金 2009年12月9日 摘 要借 方 科 目金 額√總賬科目明細科目十萬千百十元角分支付職工工資應付職工薪酬工資1500000附件 共 2 張合 計￥1500000會計主管 記賬 復核 制單 出納（17）12月10日，收回職工劉茜的借款1400元，收到現金。憑證編號：17出納編號 收 字第 6 號收款憑證借方科目：庫存現金 2009年12月10日 摘 要借 方 科 目金 額√總賬科目明細科目十萬千百十元角分收回劉茜的借款其他應收款劉茜140000
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