【文章內(nèi)容簡介】 維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，基金管理人管理層負(fù)責(zé)評估南方中證國有企業(yè)改革基金的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用)，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非基金管理人管理層計劃清算南方中證國有企業(yè)改革基金、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實的選擇。基金管理人治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督南方中證國有企業(yè)改革基金的財務(wù)報告過程。注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險；設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評價基金管理人管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(四)對基金管理人管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對南方中證國有企業(yè)改革基金持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致南方中證國有企業(yè)改革基金不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。我們與基金管理人治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。會計師事務(wù)所的名稱普華永道中天會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）注冊會計師的姓名薛競陳熹會計師事務(wù)所的地址中國上海市黃浦區(qū)湖濱路號領(lǐng)展企業(yè)廣場座普華永道中心樓審計報告日期年月日167。7 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金報告截止日：年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)附注號本期末年月日上年度末年月日 資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益附注號本期末年月日上年度末年月日 負(fù) 債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計注:報告截止日年月日，基金份額總額份，其中南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之基礎(chǔ)份額的份額總額為份，基金份額凈值元；南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之份額的份額總額為份，基金份額參考凈值元；南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之份額的份額總額為份，基金份額參考凈值元。紳藪瘡顴訝標(biāo)販繯轅賽。紳藪瘡顴訝標(biāo)販繯轅賽憮。 利潤表會計主體：南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元 項 目附注號本期年月日 至 年月日上年度可比期間年月日 至 年月日一、收入.利息收入其中：存款利息收入債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入.投資收益（損失以“”填列）其中：股票投資收益基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益貴金屬投資收益衍生工具收益股利收益.公允價值變動收益(損失以“”號填列).匯兌收益(損失以“”號填列).其他收入(損失以“”號填列)減：二、費(fèi)用．管理人報酬．托管費(fèi)．銷售服務(wù)費(fèi)．交易費(fèi)用．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出．其他費(fèi)用三、利潤總額(虧損總額以“”號填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主體：南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金本報告期：年月日 至 年月日單位：人民幣元項目 本期 年月日 至 年月日實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 項目上年度可比期間 年月日 至 年月日實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期凈利潤） 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“”號填列） 其中：.基金申購款 .基金贖回款 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告至財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：楊小松徐超徐超基金管理人負(fù)責(zé)人主管會計工作負(fù)責(zé)人會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報表附注 基金基本情況南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]號《關(guān)于準(zhǔn)予南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金注冊的批復(fù)》和證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管部部函[]號《關(guān)于南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金募集時間安排的確認(rèn)函》核準(zhǔn)，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。本基金的基金管理人為南方基金管理股份有限公司，基金托管人為海通證券股份有限公司。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙。根據(jù)《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》的相關(guān)規(guī)定，本基金的基金份額包括南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之基礎(chǔ)份額(以下簡稱“南方國有企業(yè)改革份額”)、南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之份額(以下簡稱“國有企業(yè)改革份額”)及南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金之份額(以下簡稱“國有企業(yè)改革份額”)。本基金通過場外、場內(nèi)兩種方式公開發(fā)售南方國有企業(yè)改革份額。投資人場外認(rèn)購所得的南方國有企業(yè)改革份額，不進(jìn)行自動分離或分拆。投資人場內(nèi)認(rèn)購所得的南方國有企業(yè)改革份額，將按∶的基金份額配比自動分離為國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額。國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的數(shù)量保持：的比例不變。基金合同生效后，南方國有企業(yè)改革份額將根據(jù)基金合同約定分別開放場外和場內(nèi)申購、贖回，但是不進(jìn)行上市交易。在滿足上市條件的情況下，國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額將申請上市交易但是不開放申購和贖回等業(yè)務(wù)。場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額與國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額之間可以按照規(guī)定約定的規(guī)則進(jìn)行場內(nèi)份額的配對轉(zhuǎn)換，包括分拆與合并。分拆指基金份額持有人將其持有的每份場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額按照∶的份額配比轉(zhuǎn)換成份國有企業(yè)改革份額與份國有企業(yè)改革份額的行為。合并指基金份額持有人將其持有的每份國有企業(yè)改革份額與份國有企業(yè)改革份額按照∶的基金份額配比轉(zhuǎn)換成份場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額的行為。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫?；鸱蓊~的凈值按如下原則計算：南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值為凈值計算日的基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，其中基金份額總數(shù)為南方國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額數(shù)量的總和。本基金每份國有企業(yè)改革份額與每份國有企業(yè)改革份額構(gòu)成一對份額組合，該份額組合的基金份額參考凈值之和等于份南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值之和。國有企業(yè)改革份額的約定年收益率為一年期銀行定期存款利率(稅后)，國有企業(yè)改革份額的份額凈值每日按該約定年收益率逐日計算，計算出國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值后，根據(jù)南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值與國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額之間的基金份額參考凈值關(guān)系，可以計算出國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪。本基金進(jìn)行定期份額折算。在本基金存續(xù)期內(nèi)每年月日(若該日為非工作日，則順延至下一個工作日；基金合同生效不足個月的除外)，本基金將進(jìn)行基金的定期份額折算：定期份額折算后國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值調(diào)整為元，基金份額折算基準(zhǔn)日折算前國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值超出元的部分將折算為場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額分配給國有企業(yè)改革份額持有人。南方國有企業(yè)改革份額持有人持有的每份南方國有企業(yè)改革份額將按份國有企業(yè)改革份額獲得新增南方國有企業(yè)改革份額的分配。持有場外南方國有企業(yè)改革份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場外南方國有企業(yè)改革份額的分配；持有場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場內(nèi)南方國有企業(yè)改革份額的分配。經(jīng)過上述份額折算后，南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值將相應(yīng)調(diào)整。在基金份額折算前與折算后，國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的份額配比保持：的比例。國有企業(yè)改革份額不參與定期份額折算，每次定期份額折算不改變國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值及其份額數(shù)。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)。除以上的定期份額折算外，當(dāng)南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值大于或等于元時，或當(dāng)國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值小于或等于元時，本基金將以該日后的次一交易日為本基金不定期折算基準(zhǔn)日，進(jìn)行不定期份額折算：份額折算后本基金將確保國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的比例為：，份額折算后國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值、國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值和南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值均調(diào)整為元。當(dāng)南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值大于或等于元時，基金份額折算基準(zhǔn)日折算前南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值及國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值超出元的部分均將折算為南方國有企業(yè)改革份額分別分配給南方國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的持有人。當(dāng)國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值小于或等于元時，南方國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的份額數(shù)將相應(yīng)縮減。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃。經(jīng)深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上[]號核準(zhǔn)，本基金國有企業(yè)改革份額份基金份額與國有企業(yè)改革份額份基金份額于年月日在深交所掛牌交易。對于托管在場內(nèi)的南方國有企業(yè)改革份額，基金份額持有人在符合相關(guān)辦理條件的前提下，將其分拆為國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額即可上市流通；對于托管在場外的南方國有企業(yè)改革份額，基金份額持有人在符合相關(guān)辦理條件的前提下，將其跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管至深圳證券交易所場內(nèi)后分拆為國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額即可上市流通。婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫。婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫設(shè)。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方中證國有企業(yè)改革指數(shù)分級證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金進(jìn)行被動式指數(shù)化投資，緊密跟蹤標(biāo)的指數(shù)，追求與業(yè)績比較基準(zhǔn)相似的回報。本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股。此外，本基金可少量投資于非成份股(包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)上市的股票)、債券(包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債