年度證券結(jié)算交割相關(guān)事項(xiàng)說明會(huì)(編輯修改稿)
2025-08-15 01:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 自動(dòng)申請(qǐng) 借券 T+1日回補(bǔ)之還 券 T日 錯(cuò)帳 及 投 資人違約，自動(dòng)申請(qǐng)借 券 T+1日回補(bǔ)之還券 20分左右，接收擔(dān) 保金彙計(jì)表 (B30) (B31)及 出借收入 (B34) T+1日回補(bǔ)之 還券，當(dāng)日退擔(dān)保金 （扣除借券費(fèi)） 證 交 所 未申請(qǐng)借券部分 ， 10時(shí) 辦理主動(dòng)借券 20分以 T+1日 收盤 價(jià) 計(jì)算擔(dān)保金淨(jìng)收付金 額 ， 並即時(shí)傳檔通知證 券商 3. 收盤後 (約下午二時(shí) )以 當(dāng)日收盤價(jià)計(jì)算 借券費(fèi) 用 20分以 T+2日 收盤價(jià) 計(jì)算擔(dān)保金淨(jìng)收付金額 ， 並即時(shí)傳檔通知證券 商（含還券可退擔(dān)保金 及未還券部分之洗價(jià)補(bǔ) 繳擔(dān)保金） (約下午二時(shí) )以 當(dāng)日收盤價(jià)計(jì)算未銷帳 借券之 借券費(fèi)用 註：如是日無收盤價(jià) ， 則以 「 當(dāng)市開盤競(jìng)價(jià)基準(zhǔn) 」 決定價(jià)格 。 15 交割借券 逐日取借逐日歸還 ，未歸還前續(xù)行辦理借券 還券作業(yè) 逐筆歸還 ，由本公司在證券商完成逐筆 全數(shù)還券之後扣除借券費(fèi)後歸還該筆借券擔(dān)保金餘額 證券商申請(qǐng)以前二營業(yè)日自市場(chǎng)回補(bǔ)股票辦理還券，上午 10時(shí)前完成申請(qǐng)者，當(dāng)日免收借券費(fèi) ，本公司於扣除應(yīng)付借券費(fèi)後歸還該筆借券擔(dān)保金餘額，證券商逾當(dāng)日上午 10時(shí)未還券者，本公司在 上午 11時(shí)為其續(xù)行辦理借券 證券商申請(qǐng)?zhí)崆罢倩刭u出，應(yīng)於 T+1日下班前 將相關(guān)資料送交本公司，俾以辦理後續(xù)作業(yè)。 證券商申報(bào) 撤銷遲延交割，上午 10 時(shí)前完成申報(bào) 者，當(dāng)日辦理還券及退還擔(dān)保金 交割借券 (6) 16 交割借券 (7) 出借證券之 出借收入屬租賃收入，開立扣繳憑單 。出借證券之 權(quán)息補(bǔ)償屬其他收入，開立免扣繳憑單， (免)扣繳憑單由 借券證券商開立 予出借人 單筆借券費(fèi)超過 20,000元 時(shí)，借券證券商應(yīng)代扣稅額，其代扣稅額計(jì)算方式為 :借券費(fèi)＊代扣稅率 (10%) 借券費(fèi)用由全體借券證券商依 帄均費(fèi)率 計(jì)算後，按比率分?jǐn)?；證券商取借不足經(jīng)由本公司 開立支付憑單之部分 ，頇與同種證券已取借部分共同分?jǐn)偨枞M(fèi) 出借收入證券商是否收取手續(xù)費(fèi)或開立費(fèi)用收據(jù)格式，由證券商自訂 17 交割借券 (8) 對(duì)於應(yīng)付交割款 超過其 可動(dòng)用資金淨(jìng)額之 ， 或達(dá) 新臺(tái)幣 3億元 管控標(biāo)準(zhǔn) 以上之證券商，本公司將視情況請(qǐng)證券商提供 買超金額前 10名之投資人資料 。 交割借券庫的券源，為已於證券商開立集保劃撥交割帳戶並填寫出借同意書的投資人之集保帳戶餘額，目前投資人參與交割借券庫擔(dān)任出借人的比重不高，請(qǐng)協(xié)助宣導(dǎo)鼓勵(lì)投資人參加出借。 20 19 交割借券 (9) 出借證券申請(qǐng)作業(yè)： 客戶經(jīng)其往來證券商填具 出借申請(qǐng)書 ，由證券商依客戶申請(qǐng)資料，於集保 SMART系統(tǒng)操作 370交易 ， 即可連線辦理。 22 交割借券（ 10） 交割借券之還券 證券商於買回次二營業(yè)日，自集保 SMART系統(tǒng)操作 「 A61交易」 主動(dòng)借券 還券作業(yè) ，通知集保將「強(qiáng)制買回專戶8899999」之買進(jìn)股票辦理撥轉(zhuǎn)還券。 交割借券 T+2日證券商仍有先賣後買未買回之當(dāng)沖券差時(shí)，證交所於上午 10時(shí)採 「主動(dòng)借券」 方式為其辦理交割借券。 T+2日當(dāng)沖券差之交割借券及還券作業(yè) 抵繳擔(dān)保品 (1) 為增加證券商資金調(diào)度之靈活性，證券商得以 銀行保證或以中央登錄公債設(shè)定質(zhì)權(quán) ，抵繳辦理借券之擔(dān)保金，或續(xù)借應(yīng)補(bǔ)繳擔(dān)保金不足額 證券商申請(qǐng)採抵繳擔(dān)保品辦理借券，實(shí)際送
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