年度證券結(jié)算交割相關(guān)事項說明會(編輯修改稿)
2025-08-15 01:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 自動申請 借券 T+1日回補之還 券 T日 錯帳 及 投 資人違約，自動申請借 券 T+1日回補之還券 20分左右，接收擔 保金彙計表 (B30) (B31)及 出借收入 (B34) T+1日回補之 還券，當日退擔保金 （扣除借券費） 證 交 所 未申請借券部分 ， 10時 辦理主動借券 20分以 T+1日 收盤 價 計算擔保金淨收付金 額 ， 並即時傳檔通知證 券商 3. 收盤後 (約下午二時 )以 當日收盤價計算 借券費 用 20分以 T+2日 收盤價 計算擔保金淨收付金額 ， 並即時傳檔通知證券 商（含還券可退擔保金 及未還券部分之洗價補 繳擔保金） (約下午二時 )以 當日收盤價計算未銷帳 借券之 借券費用 註：如是日無收盤價 ， 則以 「 當市開盤競價基準 」 決定價格 。 15 交割借券 逐日取借逐日歸還 ，未歸還前續(xù)行辦理借券 還券作業(yè) 逐筆歸還 ，由本公司在證券商完成逐筆 全數(shù)還券之後扣除借券費後歸還該筆借券擔保金餘額 證券商申請以前二營業(yè)日自市場回補股票辦理還券，上午 10時前完成申請者，當日免收借券費 ，本公司於扣除應付借券費後歸還該筆借券擔保金餘額，證券商逾當日上午 10時未還券者，本公司在 上午 11時為其續(xù)行辦理借券 證券商申請?zhí)崆罢倩刭u出，應於 T+1日下班前 將相關(guān)資料送交本公司，俾以辦理後續(xù)作業(yè)。 證券商申報 撤銷遲延交割，上午 10 時前完成申報 者，當日辦理還券及退還擔保金 交割借券 (6) 16 交割借券 (7) 出借證券之 出借收入屬租賃收入，開立扣繳憑單 。出借證券之 權(quán)息補償屬其他收入，開立免扣繳憑單， (免)扣繳憑單由 借券證券商開立 予出借人 單筆借券費超過 20,000元 時，借券證券商應代扣稅額，其代扣稅額計算方式為 :借券費＊代扣稅率 (10%) 借券費用由全體借券證券商依 帄均費率 計算後，按比率分攤；證券商取借不足經(jīng)由本公司 開立支付憑單之部分 ，頇與同種證券已取借部分共同分攤借券費 出借收入證券商是否收取手續(xù)費或開立費用收據(jù)格式，由證券商自訂 17 交割借券 (8) 對於應付交割款 超過其 可動用資金淨額之 ， 或達 新臺幣 3億元 管控標準 以上之證券商，本公司將視情況請證券商提供 買超金額前 10名之投資人資料 。 交割借券庫的券源，為已於證券商開立集保劃撥交割帳戶並填寫出借同意書的投資人之集保帳戶餘額，目前投資人參與交割借券庫擔任出借人的比重不高，請協(xié)助宣導鼓勵投資人參加出借。 20 19 交割借券 (9) 出借證券申請作業(yè)： 客戶經(jīng)其往來證券商填具 出借申請書 ，由證券商依客戶申請資料，於集保 SMART系統(tǒng)操作 370交易 ， 即可連線辦理。 22 交割借券（ 10） 交割借券之還券 證券商於買回次二營業(yè)日，自集保 SMART系統(tǒng)操作 「 A61交易」 主動借券 還券作業(yè) ，通知集保將「強制買回專戶8899999」之買進股票辦理撥轉(zhuǎn)還券。 交割借券 T+2日證券商仍有先賣後買未買回之當沖券差時，證交所於上午 10時採 「主動借券」 方式為其辦理交割借券。 T+2日當沖券差之交割借券及還券作業(yè) 抵繳擔保品 (1) 為增加證券商資金調(diào)度之靈活性，證券商得以 銀行保證或以中央登錄公債設(shè)定質(zhì)權(quán) ，抵繳辦理借券之擔保金，或續(xù)借應補繳擔保金不足額 證券商申請採抵繳擔保品辦理借券，實際送
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