會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)練習(xí)題(編輯修改稿)
2025-04-20 06:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 5. 我行系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬采取固定按（ A ）為對(duì)賬周期，以（ A ）末賬戶余額數(shù)據(jù)為對(duì)賬基數(shù)，發(fā)放明細(xì)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單方式對(duì)賬。A 、月，月 B、旬，旬C、 季，季 D、年，年、規(guī)范操作、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要措施，并納入基礎(chǔ)性工作進(jìn)行考核。以下說(shuō)法正確的是（ABCD）A、凡納入對(duì)賬范圍的賬戶，發(fā)出率應(yīng)為100%；B、單位定期存款、銀行與銀行（同業(yè)）以及系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)賬戶，無(wú)論金額大小，對(duì)賬回收率必須達(dá)到100%；C、符合按月對(duì)賬條件賬戶的對(duì)賬回收率必須達(dá)到100%；D、按季對(duì)賬的賬戶當(dāng)季對(duì)賬回收率必須達(dá)到90%以上，但第四季度對(duì)賬回收率必須達(dá)到100%。，采取循環(huán)退票的方式，提入提出雙方為甲類行的，即午場(chǎng)提入票據(jù)，于（A）退出，晚場(chǎng)提入的則（ D）提出。提出提入均為乙類行或其中一方為乙類行的，即晚上提入的于（ C）場(chǎng)提出。超過(guò)退票時(shí)間的，一切后果由退出行負(fù)責(zé)。A、當(dāng)日晚場(chǎng) B、當(dāng)日午場(chǎng) C、次日晚場(chǎng) D、次日午場(chǎng)：（A、B、C、D）A、核對(duì)客戶經(jīng)辦人員身份，核對(duì)收款賬號(hào)、戶名B、審核支票真?zhèn)?、要素是否齊全，用途是否合規(guī)C、若屬本行付款票據(jù)，須電子驗(yàn)印審核是否與預(yù)留印鑒相符D、嚴(yán)格印章、柜員卡管理。：（ A、B、C）A、錄入、復(fù)核與交換崗位必須分設(shè)，落實(shí)“四項(xiàng)制度”B、票據(jù)交換必須在交換機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所辦理，并嚴(yán)格執(zhí)行雙方簽收手續(xù)C、參加票據(jù)傳遞的憑證必須使用交換區(qū)域?qū)Ｓ闷睋?jù)包，一票據(jù)交換機(jī)構(gòu)一包，并上交換鎖片。：（A、B、C、D ）A、交換人員、錄入人員、記賬人員崗位要嚴(yán)格分設(shè)，嚴(yán)格授權(quán)，形成有效制約B、規(guī)范流程，嚴(yán)格執(zhí)行雙方簽收手續(xù)C、會(huì)計(jì)主管或業(yè)務(wù)主管每日必須對(duì)同城業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，提出、提入金額要與票據(jù)勾對(duì)，并檢查、記載系統(tǒng)的運(yùn)行異常情況D、加強(qiáng)與人行、其他銀行和客戶的對(duì)賬，認(rèn)真核對(duì)每筆往來(lái)發(fā)生額，及時(shí)跟蹤未達(dá)賬并妥善處理（ B ）審核確認(rèn)無(wú)誤后，方可進(jìn)行錯(cuò)賬的抹賬、沖賬。當(dāng)天的錯(cuò)賬與客戶有關(guān)的，必須有 （ A ）在現(xiàn)場(chǎng)，并由其在相關(guān)單據(jù)上( E )才能抹賬。對(duì)沖賬實(shí)行分級(jí)（ C ），大額沖賬要向上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)（ D ）。A、客戶B、會(huì)計(jì)主管或業(yè)務(wù)主管C、授權(quán)D、報(bào)備E、簽字確認(rèn)，主要有：（ ABC ）A、股金吸納B、資金來(lái)源C、股東資質(zhì)
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