【文章內(nèi)容簡介】 議費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)等重要項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)列式。（7） 其他業(yè)務(wù)預(yù)算，包括解除員工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償支出、繳納稅金、政策性補(bǔ)貼、對(duì)外捐贈(zèng)支出及其他支出等，根據(jù)實(shí)際情況和國家有關(guān)政策規(guī)定編制2. 資本預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算。固定資產(chǎn)投資預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)購建、改建、擴(kuò)建、更新各類固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投資的預(yù)算，包括醫(yī)療設(shè)備購置預(yù)算、一般設(shè)備購置預(yù)算、基建工程預(yù)算、大型改造預(yù)算等，根據(jù)醫(yī)院有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制，處置固定資產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也列入資本預(yù)算。3. 籌資預(yù)算是醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對(duì)原有借款還本付息的預(yù)算，依據(jù)醫(yī)院有關(guān)資金需求決策資料、期初結(jié)款余額及利率等編制。4. 財(cái)務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表等形式反映。（1） 現(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目內(nèi)容編制的反映醫(yī)院預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總，主要作為醫(yī)院資金頭寸調(diào)控管理的依據(jù)。（2） 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映醫(yī)院期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和醫(yī)療收入預(yù)算、醫(yī)療支出預(yù)算、采購預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。（3） 預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和各式編制的反映預(yù)醫(yī)院在預(yù)算期內(nèi)結(jié)余目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。根據(jù)醫(yī)療收入預(yù)算、醫(yī)療支出預(yù)算、醫(yī)療項(xiàng)目成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。第十八條 各職能部門的預(yù)算編制分工及要求：業(yè)務(wù)操作具體預(yù)算類別操作部門編制要求資本預(yù)算基建投資預(yù)算基建項(xiàng)目部門編制醫(yī)院的房屋建筑物等工程項(xiàng)目支出、維修預(yù)算設(shè)備投資預(yù)算設(shè)備部、總務(wù)部編制醫(yī)院的醫(yī)療設(shè)備、一般購置、維修保養(yǎng)預(yù)算IT系列投資預(yù)算信息管理部門編制醫(yī)院的IT系統(tǒng)投資、維修保養(yǎng)預(yù)算辦公設(shè)施投資預(yù)算辦公室、總務(wù)部編制醫(yī)院的辦公設(shè)備、家具的購置、維修保養(yǎng)支出預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算醫(yī)療費(fèi)用預(yù)算各醫(yī)療科室1：編制醫(yī)療收入預(yù)算各醫(yī)療科室2：編制醫(yī)療費(fèi)用預(yù)算醫(yī)保科3：編制銷售貨款回收預(yù)算醫(yī)療支出預(yù)算各醫(yī)療科室1：編制直接醫(yī)療成本預(yù)算2：編制直接醫(yī)療人工費(fèi)用預(yù)算3：編制間接醫(yī)療費(fèi)用預(yù)算4：編制醫(yī)療項(xiàng)目成本預(yù)算物資供應(yīng)部門編制物資材料采購預(yù)算科研教學(xué)預(yù)算科教科編制科研教學(xué)費(fèi)用支出預(yù)算管理預(yù)算人事部1：編制用人計(jì)劃預(yù)算2：編制員工薪酬預(yù)算3：編制員工福利、各種基金支出預(yù)算4：編制員工培訓(xùn)及費(fèi)用支出預(yù)算辦公室編制管理費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)繳稅金預(yù)算財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)預(yù)算編制醫(yī)院應(yīng)繳有關(guān)稅費(fèi)預(yù)算籌資預(yù)算財(cái)務(wù)部門編制籌資預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部門編制財(cái)務(wù)費(fèi)用支出結(jié)余預(yù)算財(cái)務(wù)部門編制預(yù)計(jì)損益表資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算財(cái)務(wù)部門編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量預(yù)算財(cái)務(wù)部門編制預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表預(yù)算平衡　財(cái)務(wù)部門1：根據(jù)部門預(yù)算情況進(jìn)行綜合平衡　2：根據(jù)初步平衡結(jié)果報(bào)院長審批預(yù)算編制　財(cái)務(wù)部門根據(jù)院長的初步審批結(jié)果編制預(yù)算審議批準(zhǔn)　院長依章程規(guī)定及經(jīng)營計(jì)劃批復(fù)預(yù)算下達(dá)執(zhí)行　各預(yù)算執(zhí)行部門財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)結(jié)果分解預(yù)算下達(dá)各部門第十九條 醫(yī)院的年度預(yù)算編制期為每年的10—12月。年度預(yù)算指標(biāo)及編制方法由醫(yī)院于10月底前下發(fā)至各部門，各部門預(yù)算在11月底前上報(bào)財(cái)務(wù)部門，12月20日前財(cái)務(wù)部門編制好預(yù)算上報(bào)待批復(fù)具體時(shí)間要求為：，根據(jù)對(duì)下一預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化、年度經(jīng)營目標(biāo)、全面預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算指導(dǎo)文件的要求及部門計(jì)劃，編制下一年度的預(yù)算草案，報(bào)分管副院長審核提出意見并進(jìn)行修改。，醫(yī)院各部門將審核后的預(yù)算草案上報(bào)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算草案是否符合編制要求，提出修改意見。，編制醫(yī)院總體預(yù)算，包括資金預(yù)算表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表及其他有關(guān)資料，提交醫(yī)院預(yù)算管理委員會(huì)審議。，審議各部門及醫(yī)院整體全面預(yù)算草案。，根據(jù)年度預(yù)算編制質(zhì)詢會(huì)的審議，修改各部門及醫(yī)院整體全面預(yù)算草案，并報(bào)院長辦公會(huì)或預(yù)算管理委員會(huì)審核待批。第二十條 季度預(yù)算應(yīng)遵循年度預(yù)算，月度預(yù)算應(yīng)遵循季度預(yù)算。季度預(yù)算于每季上月20日前上報(bào)財(cái)務(wù)部門，月度預(yù)算于上月25日前上報(bào)財(cái)務(wù)部門。 月度預(yù)算方案編制的具體時(shí)間要求為：1. 每月20日，各部門在全面分析以前月度、預(yù)計(jì)未來各項(xiàng)業(yè)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，編制下三個(gè)月的計(jì)劃，上報(bào)分管副院長審核，提出意見并進(jìn)行修改。2. 每月25日之前，各部門將審核后的預(yù)算草案上報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審查各部門上報(bào)的月度滾動(dòng)預(yù)算草案是否符合醫(yī)院目標(biāo)，若不合格，返回各部門重新編制。3. 每月28日前，財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的月度滾動(dòng)預(yù)算草案匯總平衡，編制醫(yī)院月度預(yù)算草案，提交院長審議。4. 每月28日前，由院長辦公會(huì)召開月度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)，審議各部門及醫(yī)院月度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門組織各部門，根據(jù)月度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)的精神，修改月度預(yù)算草案，報(bào)院長辦公會(huì)審批。5. 每月30日前，財(cái)務(wù)部門將經(jīng)院長辦公會(huì)審批后的月度預(yù)算方案下發(fā)執(zhí)行。第二十一條