【文章內(nèi)容簡介】 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號：要素： 付款計劃和處理 地點：總部經(jīng)理同意及批準(zhǔn)寶潔月末開出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應(yīng)商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準(zhǔn)付款計劃協(xié)議書是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時）付款與發(fā)票相配合輸出：應(yīng)付帳款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會計步驟： 收到退貨申請報告。 審查退貨出倉文件。 恰當(dāng)核準(zhǔn)付款轉(zhuǎn)帳。 更正應(yīng)付帳款。輸出： 經(jīng)更正的應(yīng)付帳款輸入： 應(yīng)付帳款 要求退貨申請報告方法：最后在日結(jié)前過帳退貨/折扣處理說明：根據(jù)貫有程序更正應(yīng)付帳款核準(zhǔn)借記憑單金額。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號：6. 3 .2要素： 退貨/折扣處理 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號：要素： 退貨／折扣處理 地點：總部扣減應(yīng)收帳款審查內(nèi)容恰當(dāng)核準(zhǔn)輸出：更正應(yīng)付帳款輸入：退貨申請報告寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理會計輸出： 調(diào)整應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳內(nèi)部調(diào)節(jié)輸入： 對供應(yīng)商應(yīng)付帳款 已收發(fā)票 銀行對帳單 借記憑單步驟： 接到期出/期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù) 對照發(fā)票。借記憑單，索賠/損失報告和銀行對帳單調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款變更額。1 如不一致，則逐日對照裝運和付款信息，調(diào)整應(yīng)付帳款并作必要更正。1 如果一致，則可結(jié)帳—把費用總額歸入總帳以劃入恰當(dāng)?shù)某杀局行姆椒ǎ簯?yīng)付帳款變更與發(fā)票，退貨單相一致。說明：利用其內(nèi)部單據(jù)定期檢查應(yīng)付帳款。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款處理 編號：6. 3 .3要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號：要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部輸出：結(jié)帳客戶記錄更正錯誤逐日調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款裝運/付款信息檢查應(yīng)付帳款變更是否與發(fā)票/退貨單相一致銀行對帳單輸入：期初，期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)輸入：發(fā)票，退貨報告單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會計輸出： 余款確認(rèn)書與供應(yīng)商對帳輸入： 對供應(yīng)商應(yīng)付帳款 供應(yīng)商應(yīng)收帳款步驟：1 收到供應(yīng)商情況記錄。1 調(diào)節(jié)會計期間各種變動，將期末對客戶的應(yīng)付帳款余額和客戶帳內(nèi)對分銷商應(yīng)收帳款余額進(jìn)行對帳調(diào)節(jié)。1 需要時作必要更改。方法：應(yīng)付帳款變動與供應(yīng)商應(yīng)收帳款相一致。說明：每季度利用外部資料核對應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款處理 編號：6. 3 .4要素： 與供應(yīng)商對帳 地點：總部方法：１．每月結(jié)帳要素：５． 存貨６． 工資會計７． 銷售活動費用管理說明：描述其它會計工作流程，根據(jù)會計帳戶執(zhí)行序其它會計處理寶潔公司－全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 其它全計（應(yīng)收、應(yīng)付帳款除外） 代碼： ６４要素 無 地區(qū)： 總部說明：公司庫存記帳方法：１．在每月結(jié)帳前完成步驟：１． 從ＣＳＯ處獲得倉庫報告、裝運報告、收入報告、索賠／損壞／遺失報告及實物核對報告２． 必要時更正錯誤３． 結(jié)帳：－根據(jù)期末與期初存貨差異，收入、支出、損壞／退貨／拒收、存貨短／溢等計算成本－計算成本中的運費和折扣，并對照以數(shù)量為基礎(chǔ)的存貨－把成本中運費和折扣歸入總帳，同時根據(jù)數(shù)量將其分配到各項渠道／利潤中心輸出１． 調(diào)節(jié)會計期間裝運／存貨數(shù)據(jù)２． 存貨報告存貨輸入１． 倉庫報告２． 裝運報告３． 收入報告４． 索賠／損壞／遺失報告５． 實物核對報告寶潔公司－全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 其它會計處理 代碼： ０４１要素 存貨 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 其它會計 編號：要素： 存貨 地點：總部存貨報告輸出：結(jié)帳更正錯誤裝運/存貨/實物核對數(shù)據(jù)是事應(yīng)收應(yīng)付帳款一致輸入： 庫存報告 裝 運報告 收入報告 索賠/損壞/遺失報告 實物核對報告裝運/存貨數(shù)據(jù)是否于倉庫報告相一致寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 yes 是 否否CSR會計方法： 最后在日結(jié)前過帳。 按時正確發(fā)放工資單和繳納相關(guān)稅金/社會保障金。步驟：1 根據(jù)人事部工薪報告表和上月工薪表計算本月薪酬、稅金、社會保障金和津貼。1 與人事部核對工薪計算數(shù)據(jù)。1 獲得總經(jīng)理對工薪支付指令的核準(zhǔn)。1 把支付指令交與出納。 工薪入帳時，貸記應(yīng)付工薪帳，借記營運費用帳。2 對照人事部付款指令核對帳務(wù)說明：管理公司付出工資。輸入： 工資表輸出： 月度工薪過帳文件工薪會計寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 結(jié)帳（應(yīng)收應(yīng)付帳款除外）