【文章內容簡介】 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款 編號：要素： 付款計劃和處理 地點：總部經理同意及批準寶潔月末開出關于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準付款計劃協(xié)議書是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時）付款與發(fā)票相配合輸出：應付帳款寶潔分 銷 售客 戶產品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經理產品供應部經理會計步驟： 收到退貨申請報告。 審查退貨出倉文件。 恰當核準付款轉帳。 更正應付帳款。輸出： 經更正的應付帳款輸入： 應付帳款 要求退貨申請報告方法：最后在日結前過帳退貨/折扣處理說明：根據貫有程序更正應付帳款核準借記憑單金額。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款 編號：6. 3 .2要素： 退貨/折扣處理 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款 編號：要素： 退貨／折扣處理 地點：總部扣減應收帳款審查內容恰當核準輸出：更正應付帳款輸入：退貨申請報告寶潔分 銷 售客 戶產品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經理會計輸出： 調整應付帳款數據結帳內部調節(jié)輸入： 對供應商應付帳款 已收發(fā)票 銀行對帳單 借記憑單步驟： 接到期出/期末應付帳款數據 對照發(fā)票。借記憑單，索賠/損失報告和銀行對帳單調節(jié)應付帳款變更額。1 如不一致，則逐日對照裝運和付款信息，調整應付帳款并作必要更正。1 如果一致，則可結帳—把費用總額歸入總帳以劃入恰當的成本中心方法：應付帳款變更與發(fā)票，退貨單相一致。說明：利用其內部單據定期檢查應付帳款。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款處理 編號：6. 3 .3要素： 內部調節(jié) 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款 編號：要素： 內部調節(jié) 地點：總部輸出：結帳客戶記錄更正錯誤逐日調節(jié)應付帳款裝運/付款信息檢查應付帳款變更是否與發(fā)票/退貨單相一致銀行對帳單輸入：期初，期末應付帳款數據輸入：發(fā)票，退貨報告單寶潔分 銷 售客 戶產品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經理產品供應部經理會計輸出： 余款確認書與供應商對帳輸入： 對供應商應付帳款 供應商應收帳款步驟：1 收到供應商情況記錄。1 調節(jié)會計期間各種變動，將期末對客戶的應付帳款余額和客戶帳內對分銷商應收帳款余額進行對帳調節(jié)。1 需要時作必要更改。方法：應付帳款變動與供應商應收帳款相一致。說明：每季度利用外部資料核對應付帳款數據。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款處理 編號：6. 3 .4要素： 與供應商對帳 地點：總部方法：１．每月結帳要素：５． 存貨６． 工資會計７． 銷售活動費用管理說明：描述其它會計工作流程，根據會計帳戶執(zhí)行序其它會計處理寶潔公司－全球經銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 其它全計（應收、應付帳款除外） 代碼： ６４要素 無 地區(qū)： 總部說明：公司庫存記帳方法：１．在每月結帳前完成步驟：１． 從ＣＳＯ處獲得倉庫報告、裝運報告、收入報告、索賠／損壞／遺失報告及實物核對報告２． 必要時更正錯誤３． 結帳：－根據期末與期初存貨差異，收入、支出、損壞／退貨／拒收、存貨短／溢等計算成本－計算成本中的運費和折扣，并對照以數量為基礎的存貨－把成本中運費和折扣歸入總帳，同時根據數量將其分配到各項渠道／利潤中心輸出１． 調節(jié)會計期間裝運／存貨數據２． 存貨報告存貨輸入１． 倉庫報告２． 裝運報告３． 收入報告４． 索賠／損壞／遺失報告５． 實物核對報告寶潔公司－全球經銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 其它會計處理 代碼： ０４１要素 存貨 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 其它會計 編號：要素： 存貨 地點：總部存貨報告輸出：結帳更正錯誤裝運/存貨/實物核對數據是事應收應付帳款一致輸入： 庫存報告 裝 運報告 收入報告 索賠/損壞/遺失報告 實物核對報告裝運/存貨數據是否于倉庫報告相一致寶潔分 銷 售客 戶產品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經理 yes 是 否否CSR會計方法： 最后在日結前過帳。 按時正確發(fā)放工資單和繳納相關稅金/社會保障金。步驟：1 根據人事部工薪報告表和上月工薪表計算本月薪酬、稅金、社會保障金和津貼。1 與人事部核對工薪計算數據。1 獲得總經理對工薪支付指令的核準。1 把支付指令交與出納。 工薪入帳時，貸記應付工薪帳，借記營運費用帳。2 對照人事部付款指令核對帳務說明：管理公司付出工資。輸入： 工資表輸出： 月度工薪過帳文件工薪會計寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 結帳（應收應付帳款除外）