【文章內容簡介】 編號： 要素： 預付款訂單審查 地點：無 逾期未付款 輸入： 延遲付款 延遲付款 采取措施減少延遲付款 銷售員填寫信用變更申請表 經財務、銷售經理及分銷商經理批準 輸出 ： 賒銷客戶名單 /信用限額變更 寶潔公司－全球經銷商核心工作程序 程序： 會計： 版本： １ 子程序 應收帳款處理 代碼： ６３ 要素 付款計劃和處理 地區(qū)： 總部 應付帳款 處理 說明： 根據會計等距離和帳目表措述由會計部執(zhí)行的核心工作等程序 要素： １． 付款計劃和處理 ２． 退貨或折扣 ３． 內部調節(jié) ４． 與供應商對帳 方法： １．每月與供應商對帳調節(jié)即可結帳 寶潔公司－全球經銷商核心工作程序 程序： 會計： 版本： １ 子程序 應收帳款處理 代碼： ６３１ 要素 付款計劃和處理 地區(qū)： 總部 倉庫入庫單及寶潔簽收單中的財務 輸入 １． 供應商發(fā)票 ２． 銀行付款單據 ３． 應付帳款憑單 對ＰＧ付款計劃和處理 輸出 １． 每日應付款報告 ２． 付款憑證 說明： 記錄公司應付帳款 步驟： １． 按指令單和應付款憑單安排付款 －根據發(fā)票到期日付款 －對方即付款可獲優(yōu)惠的付款 ２． 處理付款指令報告并與出納核對 ３． 取得付款核準并交給出納 ４． 即期付款折扣過帳 ５． 付款與發(fā)票相配 合 方法： １．應收帳款變動與客戶應收帳款相一致 ２１３ 寶潔 分 銷 售 客 戶 產品供應部 財務部 銷售部 管理系統(tǒng)部 人力資源部 總經理 產品供應部經理 會計 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計 版 本： 1 子流程： 應付帳款 編號： 要素： 付款計劃和處理 地點：總部 寶潔月末開出關于折扣的VAT 發(fā)票 輸入： 供應商發(fā)票和原始憑證 付款計劃協議書 付款處理和核準 是否 14 天付款 銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時） 付款與發(fā)票相配合 輸出 ： 應付帳款 未付款發(fā)票 經理同意及批準 214 寶潔 分 銷 售 客 戶 產品供應部 財務部 銷售部 管理系統(tǒng)部 人力資源部 總經理 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本： 1 子流程： 應付帳款 編號： 6. 3 .2 要素： 退貨 /折扣處理 地點：總部 退貨 /折扣處理 說明： 根據貫有程序更正應付帳款核準借記憑單金額。 步驟： 收到退貨申請報告。 審查退貨出倉文件。 恰當核準付款轉帳。 更正應付帳款。 方法： 最后在日結前過帳 輸入： 應付帳款 要求退貨申請報告 輸出： 經更正的應付帳款 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本： 1 子流程： 應付帳款 編號： 要素： 退貨／折扣處理 地點：總部 輸入： 退貨申請報告 審查 會計 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本： 1 子流程： 應付帳款處理 編號： 6. 3 .3 要素： 內部調節(jié) 地點：總部 內部調節(jié) 說明： 利用其內部單據定期檢查應付帳款。 步驟： 接到期出 /期末應付帳款數據 1 對照發(fā)票。借記憑單，索賠 /損失報告和銀行對帳單調節(jié)應付帳款變更額。 1 如不一致，則逐日對照裝運和付款信息，調 整應付帳款并作必要更正。 1 如果一致，則可結帳 — 把費用總額歸入總帳以劃入恰當的成本中心 方法： 應付帳款變更與發(fā)票，退貨單相一致。 輸入： 對供應商應付帳款 已收發(fā)票 銀行對帳單 借記憑單 輸出： 調整應付帳款數據結帳 215 寶潔 分 銷 售 客 戶 產品供應部 財務部 銷售部 管理系統(tǒng)部 人力資源部 總經理 產品供應部經理 會計 寶潔公司 — 中國 /分 銷商核心工作流程 流程： 會計 版本： 1 子流程： 應付帳款處理 編號： 6. 3 .4 要素： 與供應商對帳 地點：總部 與供應商對帳 輸入： 對供應商應付帳款 供應商應收帳款 輸出： 余款確認書 寶潔公司 — 中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本： 1 子流程： 應付帳款 編號： 要素： 內部調節(jié) 地點：總部 輸入 ： 發(fā)票，退貨報告單 輸入： 期初，期末應付帳款數據 檢查應付帳款變更是否 與發(fā)票 /退貨單相一致 逐日調節(jié)應付帳款裝運 /付款信息 更 正錯誤 輸出 ： 結帳 客戶記錄 銀行對帳單 216 寶潔公司－全球經銷商核心工作程序 程序： 會計： 版本： １ 子程序 其它全計（應收、應付帳款除外） 代碼： ６４ 要素 無 地區(qū)： 總部 其它會計處理 說明： 描述其它會計工作流程，根據會計帳戶執(zhí)行序 要素： ５． 存貨 ６． 工資會計 ７． 銷售活動費用管理 方法： １．每月結帳 寶潔公司－全球經銷商核心工作程序 程序： 會計： 版本： １ 子程序 其它會計處理 代碼： ０４１