【文章內(nèi)容簡介】 。財務(wù)科醫(yī)保辦每月對各室醫(yī)療收費情況進行定期或不定期檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的亂收費、自立項目收費等違規(guī)收費問題，一經(jīng)查實，對責(zé)任科室沒多收全部費用外，另以違規(guī)金額加倍罰款；若因收費問題引起病人院外投訴的。一經(jīng)查實，除向病人道歉、退還多收的金額外、并納入責(zé)任科室當(dāng)月質(zhì)量考核。各科室及收費、結(jié)賬窗口對病人及家屬有關(guān)物價方面的意見和查詢要熱情接待而心解釋，不得推諉、頂撞。在實際開展醫(yī)療服務(wù)過程中沒有收費標(biāo)準(zhǔn)的，財務(wù)科、醫(yī)保辦共同研究討論在3966項目中尋找與所提供醫(yī)療服務(wù)相近或類似的收費項目和依據(jù)；若發(fā)現(xiàn)新標(biāo)準(zhǔn)中確實沒有的項目或存在不合理的部分，由申報科室寫出書面申請（附國家有關(guān)部門項目批準(zhǔn)文件）經(jīng)主管院長同意，院辦會審定，同財務(wù)科以書面形式上報物價局、市衛(wèi)生局審批，在示經(jīng)物價部門批準(zhǔn)收費前，不得以任何理由收費。支出管理及核算制度醫(yī)院支出管理與核算，關(guān)系著整個醫(yī)院效益的關(guān)鍵問題，是醫(yī)院發(fā)展事業(yè)的重要環(huán)節(jié)，堅持貫徹勤儉辦院節(jié)約開支保證業(yè)務(wù)順利進行，制定本制度。根據(jù)國家的有關(guān)方針、政策和財政規(guī)章制度，接受衛(wèi)生局的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，做到少花錢，多辦事。保證業(yè)務(wù)開展，合理安排使用資金。實行“統(tǒng)一安排，歸口使用”的原則，各職能部門事前提出業(yè)務(wù)計劃，財務(wù)科根據(jù)醫(yī)院財力。統(tǒng)一預(yù)算，按預(yù)算歸口使用。超預(yù)算計劃開支，確因業(yè)務(wù)需要，必須由有關(guān)部門提出報告。交財務(wù)科審核，調(diào)整預(yù)算項目報院長批準(zhǔn)執(zhí)行。各項費用支出，必須按照審批權(quán)限，辦好審批手續(xù)及具合法的原始憑證，始得到支付。專項資金支出。做到有計劃安排。?？顚Ｓ茫瑢舸婵?，保證專項任務(wù)及時完成。人員經(jīng)費嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的勞動工資計劃及國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。日常公用性支出嚴(yán)格按照預(yù)算數(shù)執(zhí)行?？刹扇《~管理制度消耗定額，量入為出等辦法。各科室費用支出按分科核算辦法執(zhí)行。收入管理及核算制度醫(yī)院收入是醫(yī)院開展業(yè)務(wù)活動的重要資金來源。正確、及時、全面組織業(yè)務(wù)收入的核算，為管理提供信息，圓滿完成預(yù)算任務(wù)提供保證，也是補償醫(yī)院消耗的主要手段，特制定本制度。嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家方針、政策，按成都市衛(wèi)生局制定收費標(biāo)準(zhǔn)和藥品價格的規(guī)定執(zhí)行，防止損害國家和病人利益。積極組織收入、明碼標(biāo)價，加強醫(yī)院收入的管理與核算，做到應(yīng)收不漏。加強門診、住院收費管理工作，對醫(yī)療藥費收入當(dāng)日入賬，住院病人，入院時按照醫(yī)院規(guī)定收交預(yù)收費，住院期間及時結(jié)算住院費用，做到及時催款，避免欠費發(fā)生，一月結(jié)算一次住院費用。加強收入憑證的管理，嚴(yán)格各種收據(jù)的領(lǐng)發(fā)、使用、銷號等登記制度，防止錯收錯發(fā)，堵塞漏洞，搞高收費工作質(zhì)量。配合臨床充分挖掘和利用現(xiàn)有人才，設(shè)備和技術(shù)條件，擴大醫(yī)療服務(wù)，增強業(yè)務(wù)收入。醫(yī)院的物價管理小組，應(yīng)對有關(guān)科室，各種檢查費、治療費等定期進行檢查與監(jiān)督，不得擅自提高和自立、自定收費標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對新開展的醫(yī)療項目和新技術(shù)，應(yīng)根據(jù)規(guī)定的成本項目核算成本，經(jīng)院長研究后，報衛(wèi)生局物價局審批備案后交財務(wù)科通知執(zhí)行。對外社會服務(wù)收入各種廢品，包裝變價必須統(tǒng)一管理，有關(guān)科室不得自行提留，作賬外收入，另立“小金庫”，一律交財務(wù)科入賬。藥品采購制度根據(jù)臨床需要，按季節(jié)發(fā)病率，以本院“基本藥物目錄”為依據(jù)，編制全院藥品、原輔材料計劃，經(jīng)科主任院長審核批準(zhǔn)后，由采購員執(zhí)行。采購新藥和特殊藥品應(yīng)經(jīng)“藥事管理委員會”或主管院長批準(zhǔn)后執(zhí)行。嚴(yán)格遵守政策、法令和有關(guān)規(guī)章制度，必須在具有“三證”的單位購置藥品，不得采購“三無藥品”、“淘汰藥品、過期變質(zhì)藥品與醫(yī)療無關(guān)的各種生活用品和其它藥品。采購藥品必須按計劃保質(zhì)、保量采購，既保證臨床需要，又要防止積壓，嚴(yán)防購進偽、劣藥品。所購藥品根據(jù)發(fā)票如實入庫驗收，驗收人在發(fā)票上簽名，并及時辦理財務(wù)手續(xù)。切實保管好支票、發(fā)票、證件，不得遺失。特殊藥品和危險性藥品的采購，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)辦法的管理規(guī)定。嚴(yán)禁藥品和危險性藥品的采購，對行商、推銷員在驗明身份證、介紹信和“藥品經(jīng)營許可證“后，方可看樣訂貨，貨到驗收合格后方可付款。試劑采購管理制度根據(jù)科科需要，檢驗科將試劑訂購計劃交分管院長審批后，由采購人員選擇三證齊全的銷售廠家訂購。廠家將試劑送到醫(yī)院后，驗收入庫，審核合格入賬。商品試劑、試劑盒，由科主任負(fù)責(zé)評價、選購。進購的試劑要有入、出庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單位、生產(chǎn)日期、有效期），并由專人分類保管。強氧試劑、易燃、易爆、腐蝕劑、劇毒品等必須放入保險柜，由專人負(fù)責(zé)保管，并有入、出庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單位、生產(chǎn)日期、有效期等）。試劑盒、效準(zhǔn)品和質(zhì)控品應(yīng)嚴(yán)格按試劑使用說明書使用，嚴(yán)禁使用過期及不合格的試劑。耗材采購管理制度根據(jù)臨床各科的需要，臨床各科將計劃交設(shè)備科、總務(wù)科審核，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)同意后，由采購員采購。大宗5000元以上通過政府采購辦采購。采購員必須在采購過程中，嚴(yán)于自律，根據(jù)所簽定合同采購優(yōu)質(zhì)低價的材料。物資到院后必須經(jīng)設(shè)備科、總務(wù)科、庫房驗收員驗收，如不符合規(guī)定要求必須全部退貨，不得入庫。設(shè)備、總務(wù)科根據(jù)驗收的入庫單和對方開據(jù)的發(fā)票，先審核其數(shù)量金額后簽字，再交分管院長審核，院長審批后財務(wù)科付款。設(shè)備采購管理制度根據(jù)臨床各科室的需求以及醫(yī)院發(fā)展的要求，各科自行寫出購買設(shè)備的論證報告，經(jīng)設(shè)備科論證符合購置條件的交院領(lǐng)導(dǎo)審批，然后報上級主管部門審批。設(shè)備科與政府采購中心聯(lián)系。由政府采購中心組織采購。設(shè)備到院后根據(jù)簽訂的合同，由設(shè)備科組織人員驗收，符合合同規(guī)定的驗收入庫，不與合同規(guī)定相符的設(shè)備不得入庫。財務(wù)科根據(jù)驗收的入庫單和發(fā)票由設(shè)備科科長、分管院長、院長簽字后付款。藥品、材料管理及核算制度藥品、材料是保證醫(yī)療的重要條件，也是醫(yī)院主要收入來源，必須加強管理和核算工作。醫(yī)院的藥品、材料必須實行金額管理，重點統(tǒng)計，實耗實消的管理辦法，遵守“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。藥品、材料采購必須根據(jù)醫(yī)院醫(yī)療活動需要，治理為本的原則，實行計劃采購，計劃供應(yīng)、定量采購的辦法，謹(jǐn)防偽劣藥品和防止盲目購進，造成積壓、浪費。藥品、材料購回和領(lǐng)用，必須建立出入庫手續(xù)，交藥品會計審核無誤后，及時上賬。如因醫(yī)院資金暫時不能支付，和因其它原因不能支付藥款，藥品購回時仍按入庫手續(xù)辦理，由藥品會計制單進行往來賬處理。購制藥品必須嚴(yán)格管理，正確核算成本，及時入賬、入庫。醫(yī)院會計應(yīng)設(shè)置“藥品、藥品進銷差價”二個總賬科目，藥庫藥品、藥房藥品明細(xì)科目。財務(wù)科設(shè)藥品會計，對藥品的增減情況進行核算和監(jiān)督，正確核算每日處方銷售并與收款核對。醫(yī)院會計按月計算物品綜合加成率或差價率，核算藥品費用并結(jié)轉(zhuǎn)支出，同時結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)的藥品進銷差價。藥品按規(guī)定每季度進行盤點，對盤虧盤盈的藥品要查明原因，按規(guī)定及時進行賬務(wù)處理。對玩忽職守違反管理制度造成經(jīng)濟損失，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。固定資產(chǎn)管理及核算制度固定資產(chǎn)是醫(yī)院保證事業(yè)任務(wù)完成的主要物資基礎(chǔ)，也是開展醫(yī)療活動所必須的物資條件。必須加強其管理與核算工作，特制度本制度。醫(yī)院固定資產(chǎn)實行“統(tǒng)一管理、分科負(fù)責(zé)、計劃供應(yīng)”的管理原則。醫(yī)院固定資產(chǎn)管理與核算實行三級負(fù)責(zé)制，即財務(wù)部門負(fù)責(zé)總賬和一級明細(xì)賬，財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級明細(xì)賬，使用部門負(fù)責(zé)建立臺賬。建立責(zé)任制管理，凡醫(yī)院的貴重儀器、設(shè)備要指定專人管理，制訂操作流程，技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)交接，使用情況報告制度。凡屬于固定資產(chǎn)的調(diào)入、撥出、清理、采購、驗收、領(lǐng)發(fā)、退價、報廢等必須根據(jù)有關(guān)制度辦理，固定資產(chǎn)變價收入應(yīng)轉(zhuǎn)入專用基金，用于固定資產(chǎn)更新。固定資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，一管理部門和使用科室各一賬，發(fā)生變化時領(lǐng)用、退庫、報廢，雙方同時在賬卡是記錄變化情況，同時蓋章簽字，隨時作到賬賬相符。固定資產(chǎn)應(yīng)在每年徹底清查一次，對盤虧盤盈，均應(yīng)查明原因，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。物資財產(chǎn)清查制度財產(chǎn)物資清查是保證國家財產(chǎn)物資安全的一個重要措施，促進醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展的有效保證。財產(chǎn)物資每年年終必須進行一次全院性清查，將清查情況與財務(wù)科核對，做到賬賬相符，賬實相符。財產(chǎn)物資清查，由院組織財產(chǎn)物資清查領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長、總務(wù)、醫(yī)務(wù)、財務(wù)、設(shè)備科等組成，在盤點實物時，由實物管理人，使用人共同參加盤點，根據(jù)清查實際情況查明規(guī)格、名稱、數(shù)量、質(zhì)量。財產(chǎn)物資可定期，不定期地進行清查，一般物資財料每月清查盤點一次，藥品、材料每季盤點清查一次，固定資產(chǎn)每年清查盤點一次。清查后應(yīng)造具清冊與財務(wù)科核對，發(fā)現(xiàn)有盤虧盤盈，經(jīng)核實后，均應(yīng)查明原因，按有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)處理。財產(chǎn)物資管