【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 責(zé)人報(bào)告。（九）加強(qiáng)銀行預(yù)留印簽的管理。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章必須由專(zhuān)人保管；個(gè)人印章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管；因特殊原因需他人暫時(shí)保管的必須有登記記錄。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須履行簽字或蓋章手續(xù)。（十）加強(qiáng)對(duì)與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理。除按收費(fèi)票據(jù)管理制度規(guī)定外，對(duì)辦理銀行業(yè)務(wù)的各種相關(guān)票據(jù)，應(yīng)專(zhuān)設(shè)登記簿記錄，財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人定期審核，防止重要空白票據(jù)的遺失和盜用。（十一）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的管理與控制。門(mén)診、住院結(jié)算人員必須每天足額上繳所收取的現(xiàn)金，出納人員應(yīng)每日登記日記賬，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，編制貨幣資金日?qǐng)?bào)表，日清日結(jié)。（十二）建立貨幣資金盤(pán)點(diǎn)核查制度。財(cái)務(wù)部門(mén)在每月核簽銀行對(duì)賬單時(shí)，應(yīng)和銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行核對(duì)。抽查出納、門(mén)診、住院結(jié)算人員的庫(kù)存現(xiàn)金、門(mén)診和住院備用金是否相符。第七章　藥品及庫(kù)存物資控制第十七條　藥品及庫(kù)存物資管理制度（一）建立藥品及庫(kù)存物資內(nèi)部管理制度和各類(lèi)管理人員的崗位責(zé)任制。明確崗位職責(zé)、權(quán)限，確保請(qǐng)購(gòu)與審批、詢(xún)價(jià)與確定供應(yīng)商、合同訂立與審核、采購(gòu)與驗(yàn)收、采購(gòu)驗(yàn)收與會(huì)計(jì)記錄、付款審批與付款執(zhí)行等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由同一部門(mén)或一人辦理藥品及庫(kù)存物資業(yè)務(wù)的全過(guò)程。10（二）藥品及庫(kù)存物資管理流程計(jì)劃編制。藥品和物資管理部門(mén)應(yīng)按照年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和實(shí)際工作進(jìn)度編制采購(gòu)、供應(yīng)計(jì)劃，送財(cái)務(wù)部門(mén)備案。歸口管理部門(mén)應(yīng)按照計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，如遇特殊情況需調(diào)整計(jì)劃必須提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。審批程序。藥品及庫(kù)存物資按計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)時(shí)必須提出申請(qǐng)，由單位負(fù)責(zé)人審批。大宗超計(jì)劃物資采購(gòu)的審批，應(yīng)由醫(yī)院決策層集體討論決定。采購(gòu)管理（1）藥品及庫(kù)存物資必須由單位統(tǒng)一采購(gòu)。屬于政府采購(gòu)和藥品集中招標(biāo)采購(gòu)范圍的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（2）批量采購(gòu)招標(biāo)由采購(gòu)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、歸口管理和使用等部門(mén)共同參與。（3）小額零星采購(gòu)由經(jīng)授權(quán)的部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)，并對(duì)價(jià)格、質(zhì)量、供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查、篩選，按規(guī)定程序?qū)徟?。?yàn)收入庫(kù)。藥品及庫(kù)存物資采購(gòu)入庫(kù)時(shí)，歸口管理部門(mén)及庫(kù)房驗(yàn)收人員必須按照采購(gòu)合同的約定，對(duì)物資品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收并及時(shí)入庫(kù)。所有藥品及庫(kù)存物資必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收入庫(kù)后方能領(lǐng)用。不經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，不得辦理資金結(jié)算。會(huì)計(jì)核算期末時(shí)，對(duì)物品已到而發(fā)票未到的，可暫估入賬，待次月收到票據(jù)時(shí)據(jù)實(shí)調(diào)整。領(lǐng)用手續(xù)。藥品及庫(kù)存物資的儲(chǔ)存和保管實(shí)行限制接觸控制，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)領(lǐng)用。歸口管理部門(mén)要結(jié)合具體實(shí)際，制定使用部門(mén)領(lǐng)用限額或定額標(biāo)準(zhǔn)；使用部門(mén)領(lǐng)用人按限額或定額填制領(lǐng)用單，經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后方可領(lǐng)用。超限額或定額領(lǐng)用的，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同歸口管理部門(mén)根據(jù)藥品及庫(kù)存物資的用量和性質(zhì)，11制定安全庫(kù)存量和儲(chǔ)備定額，具體定額標(biāo)準(zhǔn)由主管部門(mén)確定。（四）加強(qiáng)藥品及庫(kù)存物資的核對(duì)管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與歸口管理部門(mén)核對(duì)賬目，保證賬賬、賬實(shí)相符。（五）建立高值耗材使用輔助賬，制定高值耗材的采購(gòu)、領(lǐng)用等各項(xiàng)管理制度。（六）建立藥品及庫(kù)存物資的缺損、報(bào)廢、失效的控制制度和責(zé)任追究制度。藥品及庫(kù)存物資缺損、報(bào)廢、失效的，應(yīng)由歸口管理部門(mén)填列詳細(xì)清單，說(shuō)明報(bào)廢原因，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。對(duì)由于人為原因（如保管不當(dāng)、積壓重復(fù)、霉?fàn)€等）造成損失的，應(yīng)追究保管人員的責(zé)任。（七）建立藥品及庫(kù)存物資定期盤(pán)點(diǎn)制度。庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)不得少于每年一次。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)派員監(jiān)盤(pán)。第八章　固定資產(chǎn)控制第十八條　固定資產(chǎn)管理控制制度（一）建立健全固定資產(chǎn)管理制度和崗位責(zé)任制。明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保購(gòu)建計(jì)劃編制與審批、驗(yàn)收取得與款項(xiàng)支付、處置申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。（二）各地應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本地區(qū)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則。（三）固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程計(jì)劃編制。按照年度預(yù)算計(jì)劃安排，編制年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。如遇突發(fā)情況需追加計(jì)劃，必須提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。審批程序。按計(jì)劃購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，須由資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，12按審批權(quán)限規(guī)定審批。對(duì)大型醫(yī)用設(shè)備配置應(yīng)按照準(zhǔn)入規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。購(gòu)建控制（1）建立固定資產(chǎn)購(gòu)建論證制度。按照規(guī)模適度、科學(xué)決策的原則進(jìn)行立項(xiàng)。項(xiàng)目預(yù)算必須有財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)參與，加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性論證。（2）固定資產(chǎn)購(gòu)建時(shí)，應(yīng)由資產(chǎn)管理、使用、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)共同參與。對(duì)大批同類(lèi)物資、儀器設(shè)備的采購(gòu)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。驗(yàn)收控制。取得固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)組織有關(guān)部門(mén)及專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上簽字，驗(yàn)收合格后方可交付使用，并及時(shí)辦理結(jié)算，登記固定資產(chǎn)帳卡。建立固定資產(chǎn)三級(jí)賬卡制度。財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置固定資產(chǎn)總分類(lèi)賬，控制固定資產(chǎn)總額；資產(chǎn)管理部門(mén)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，同時(shí)按設(shè)備品名記載使用部門(mén)配置情況；使用部門(mén)在辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)損手續(xù)時(shí)，由資產(chǎn)管理部門(mén)在登記卡上記錄財(cái)產(chǎn)增減情況，并在本部門(mén)建立相應(yīng)的數(shù)量臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門(mén)與資產(chǎn)管理部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)與使用部門(mén)定期進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬、賬卡相符。（四）固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度。醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專(zhuān)人定期檢查、維修和保養(yǎng)大型醫(yī)療儀器設(shè)備，并作好詳細(xì)記錄。嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)費(fèi)用。（五）對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)的控制，如對(duì)外投資、出租、出借，以及固定資產(chǎn)處置（包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)損、報(bào)廢）等，按有關(guān)規(guī)定辦理。（六）建立固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度。醫(yī)療機(jī)構(gòu)至少每年進(jìn)行一次固定13資產(chǎn)清查。要明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、組織程序和期限。清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)應(yīng)派員監(jiān)盤(pán)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，按規(guī)定程序調(diào)整賬目，保證賬、卡、物相符。第九章　工程項(xiàng)目控制第十九條　工程項(xiàng)目控制制度（一）工程項(xiàng)目決策控制。應(yīng)按照決策科學(xué)化、民主化的要求，采取專(zhuān)家評(píng)審、民主評(píng)議結(jié)果公示等各種方式廣泛征求有關(guān)各方意見(jiàn)，實(shí)行集體決策。決策過(guò)程應(yīng)有完整的書(shū)面記錄。決策程序?yàn)椋侯A(yù)可行性研究——專(zhuān)家評(píng)審——職代會(huì)討論——決策層意見(jiàn)，確保工程項(xiàng)目決策科學(xué)、