【文章內容簡介】 戶內部現(xiàn)金戶下屬單位利息專戶內部票據(jù)戶下屬單位托管票據(jù)戶下屬單位收入戶應用價值評析：n 厘清銀行賬戶間關系。通過總部、成員單位和銀行三方簽訂的賬戶管理協(xié)議，銀行按照指令將經(jīng)營單位資金余額自動掃入總部的資金集中管理總賬戶，并按照約定的利率為經(jīng)營單位資金計息。明確了銀行賬戶間的歸集關系、內外部賬戶之間建立對應關系，在不改變集團下屬成員單位對集中資金所有權的基礎上即保證了總部集中資金的需求，也確保了成員單位的資金利益。n 集中監(jiān)控所有的賬戶資源。集團資金結算中心集中監(jiān)管各下屬成員單位的外部銀行賬戶，充分利用商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行服務，實現(xiàn)網(wǎng)上各賬戶余額的實時查詢，實施掌握全集團的資金頭寸，進行資金統(tǒng)一調配。n 加強資金結算管理。集團企業(yè)下屬成員單位在多家商業(yè)銀行開設的結算賬戶實質上是其與集團外部單位進行資金結算的門戶，其當日資金或余額可全部實時或定時按一定的比率歸集到集團企業(yè)在多家商業(yè)銀行指定的資金集中賬戶上，并在集團下屬成員單位在集團結算中心內部所開設的結算賬戶中得到反映，n 挖掘集團沉淀資金，降低資金使用成本。國信集團總部集中監(jiān)管成員單位所有的賬戶資源，利用協(xié)議銀行提供的資金歸集服務，將下屬成員單位銀行賬戶余額資金進行上收，從而集中下屬單位的分散資金，形成集團的資金池（Cash pooling），有效挖掘集團沉淀資金，提高融資能力。 IT環(huán)境下資金集中管理的關鍵流程和制度設計——價值鏈的協(xié)同、實現(xiàn)1＋12效益 資金計劃流程管理資金計劃是資金集中管理的重要內容，是在資金結算中心進行資金調撥的依據(jù)，也是對成員單位的資金收支進行監(jiān)控、分析和考核的重要工具。資金計劃主要用于對成員單位資金收支的控制，從控制節(jié)點上可選擇在資金下?lián)?，直接支付、委托付款等流程中進行控制?？刂品绞娇梢宰孕性O置，不控制、總額控制、收支項目控制、逐筆控制。過去：江蘇省國信集團傳統(tǒng)的資金計劃在非IT環(huán)境下，由于沒有網(wǎng)絡的支持，各成員單位靠手工方式編制資金執(zhí)行計劃，采用分級匯總，資金預算與資金執(zhí)行計劃分離，資金計劃與實際執(zhí)行差異大，資金計劃缺乏監(jiān)督考核機制，各成員單位資金分散、閑置、利用率低，收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，無法實現(xiàn)預算對資金計劃的制約，依資金執(zhí)行計劃無法有效控制資金流，難以控制、跟蹤，無法實現(xiàn)資金計劃的事先預測、事中控制、事后分析的管理功能。 現(xiàn)在： 江蘇省國信集團為加強對下屬成員單位的資金監(jiān)督控制，資金計劃管理是集中統(tǒng)一管理資金的重要配套措施，結算中心通過匯總分析各成員單位的資金計劃預測現(xiàn)金流入流出情況，及時制定投籌資政策，避免資金的閑置和浪費，提高企業(yè)資金運作水平，實現(xiàn)資金的合理配置。各成員單位每月初根據(jù)預算編制下月資金計劃并上報到資金結算中心，計劃表按每月三旬展開，成員單位按照收支項目分旬填報資金計劃并上報，資金計劃審批通過后，集團資金結算中心就可以根據(jù)資金計劃下?lián)苋粘ＹM用和對外專項付款了。江蘇國信集團資金計劃流程圖 資金計劃統(tǒng)籌規(guī)劃平衡資金需求資金上收是集團結算中心主動將結算單位資金匯劃到集團總賬戶的操作。通過資金上收，集團無需被動等待結算單位上繳收入款項；可以將收入資金抓在受上，這樣就掌握了資金管理的主動權，有條件對結算單位的資金運用、資金流動進行掌控。過去：江蘇省國信集團資金分散在各成員單位的賬戶，資金沉淀量大，無法發(fā)揮資金存量的規(guī)模效應，集團總部無法有效使用閑置資金，資金運用效率低，各成員單位獨立對外結算，結算流程不規(guī)范，總部無法對資金變動進行有效的事中監(jiān)督和控制?，F(xiàn)在：江蘇省國信集團資金結算中心系統(tǒng)每個工作日上午11時和下午15時30分定時自動查詢每個成員單位的收入賬戶的資金，如果有資金就自動向銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)起資金上收指令；銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)在收到指令后，執(zhí)行資金劃轉，將各成員單位資金由基本收入戶劃轉至結算中心總賬戶，并生成借、貸記通知；結算中心根據(jù)到賬通知生成資金上收單，根據(jù)資金上收單生成結算憑證，并從銀行獲取貸記通知，再依據(jù)結算憑證生成總賬憑證；資金結算中心審核結算憑證，在資金上收單上加蓋結算專用章，并向成員單位分發(fā)；成員單位根據(jù)資金結算系統(tǒng)的到賬通知單生成總賬憑證，并從銀行獲取借記通知。借助銀行結算系統(tǒng)，對成員單位授課后的資金上劃方式主要是采用每日定時上劃與零余額上劃方式，每天集團結算中心通過軟件自動定時向銀行發(fā)送上收指令，把各成員單位收入賬戶資金向結算中心總賬戶歸集。上收成功后，銀行會自動反饋到賬通知。江蘇國信集團資金上收流程圖系統(tǒng)自動每日定時掃描收入賬戶，并向銀行發(fā)送指令，自動上收各成員單位的收入賬戶上收成功后，銀行會自動反饋到賬通知。并根據(jù)到賬通知生成結算憑證，審核結算憑證后，成員單位可以在收付報下載到到賬通知，根據(jù)到賬通知生成記賬憑證在集團資金結算中心審核了各成員單位的資金計劃后，將資金下?lián)苡媱澩ㄟ^網(wǎng)絡傳送到銀行，銀行根據(jù)集團結算中心的指令自動將資金下?lián)艿较鄳母鞒蓡T單位支出賬戶上，資金計劃體系的建立，為資金的流量和流速的有效控制提供了保證。江蘇省國信集團和中國銀行江蘇省分行江蘇省分行簽訂協(xié)議，以委托貸款的形式下?lián)苜Y金，保證資金正常合理下?lián)堋?過去：江蘇省國信集團資金分散在各成員單位，下屬成員單位幾乎完全獨立地處理自身的資金管理事宜，自行使用和支配資金，集團對各成員單位的資金運動環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內部人控制現(xiàn)象，各成員單位獨立對外結算，資金運用隨意性較大，缺乏規(guī)范化的管理與控制，資金的流向與控制脫節(jié)，資金管理有章無序，總部無法對支付業(yè)務進行事中控制，部分成員單位在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，投資隨意性較大、失誤多、損失嚴重，其中不少單位資金入不敷出，依賴借新還舊來維持經(jīng)營，財務風險極大。現(xiàn)在：通過建立資金授權管理體系和資金內部控制系統(tǒng)，明確資金支出審批方式、程序和責任，使審批人在授權范圍內履行職責，重大的支出按照授權級別逐級審批，確保資金支出過程的安全。當集團成員單位需要資金時，需要集團下?lián)苜Y金到結算單位的結算賬戶，國信集團采用兩種下?lián)芊绞?，一種方式是根據(jù)手工提交的下?lián)苌暾垖徟瓿上聯(lián)埽涣硪环N方式則是根據(jù)資金計劃驅動生成資金下?lián)軉?，然后完成下?lián)?。資金結算中心根據(jù)審核的資金計劃，將資金下?lián)苡媱澩ㄟ^網(wǎng)絡傳送到中國銀行江蘇省分行，中國銀行江蘇省分行根據(jù)集團資金結算中心的指令自動將資金下?lián)艿较鄳闹С鲑~戶上。經(jīng)常性支出和零星支出依據(jù)集團核定的定額由資金結算中心在月初一次性下?lián)堋ｍ椫С鲆罁?jù)經(jīng)集團核定的預算和成員單位提交的“專項委托付款書”由資金結算中心逐筆下?lián)?。集團結算中心在月初根據(jù)資金計劃把零星及日常支出下?lián)艿矫總€成員單位的支出賬戶，并根據(jù)到賬通知生成結算憑證。 結算中心審核結算憑證后，成員單位可以在收付報下載到到賬通知，根據(jù)到賬通知生成記賬憑證。江蘇國信集團資金下?lián)芰鞒藤Y金結算中心根據(jù)審核的資金計劃，將資金下?lián)苡媱澩ㄟ^網(wǎng)絡傳送到中國銀行，銀行根據(jù)集團資金結算中心的指令自動將資金下?lián)艿较鄳闹С鲑~戶上結算中心審核結算憑證后，成員單位可以在收付報下載到到賬通知，根據(jù)到賬通知生成記賬憑證應用價值分析：n 戰(zhàn)略掌控資金流向：江蘇省國信集團通過資金計劃，規(guī)范了結算流程，嚴格控制了成員單位的資金流向和流量，資金結算中心可以實時掌握計劃執(zhí)行情況，事后可以對成員單位執(zhí)行情況進行分析或考核，n 嚴格按計劃控制：江蘇省國信集團通過資金管理系統(tǒng)實現(xiàn)了資金預算與資金計劃的有效聯(lián)接，資金執(zhí)行計劃調度和控制資金流，對成員單位下?lián)苜Y金必須嚴格按資金計劃控制。用戶可以通過資金計劃分析表實時了解到資金計劃執(zhí)行情況，于是可以隨時對資金狀況有所把握，并對下一階段資金狀況做出簡單預測