資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程(編輯修改稿)
2025-08-05 13:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ）重大資產(chǎn)收購項(xiàng)目預(yù)溝通對于重大資產(chǎn)收購項(xiàng)目，項(xiàng)目組應(yīng)在收購項(xiàng)目立項(xiàng)后，根據(jù)盡職調(diào)查和估值情況，與資產(chǎn)經(jīng)營部分管區(qū)域組溝通。溝通內(nèi)容包括但不限于交易背景、交易涉及各方情況、還款來源情況、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等?！蛾P(guān)于建立重大收購項(xiàng)目預(yù)溝通機(jī)制的通知》（信總發(fā)〔2012〕79號）總部資產(chǎn)經(jīng)營部召集總部業(yè)務(wù)審核部、法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部及資產(chǎn)評估部等相關(guān)部門進(jìn)行討論，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研,并邀請相關(guān)專職審批人對方案框架結(jié)構(gòu)提前進(jìn)行研究論證，形成預(yù)溝通意見，并及時(shí)反饋分公司?！蛾P(guān)于建立重大收購項(xiàng)目預(yù)溝通機(jī)制的通知》（信總發(fā)版號：B資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程 編號：00000100120頁碼：第5頁共12頁2013年04月25日20:29下載，下載文件僅供參考階段流程說明和控制要求輸出支持文件〔2012〕79號）制定收購方案項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查和估值結(jié)果，對擬收購項(xiàng)目進(jìn)行量本利分析、認(rèn)真測算項(xiàng)目收入和成本、合理預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，制定資產(chǎn)收購方案。對于重大資產(chǎn)收購項(xiàng)目，還應(yīng)結(jié)合總部提出的預(yù)溝通意見形成項(xiàng)目收購方案?！蛾P(guān)于建立重大收購項(xiàng)目預(yù)溝通機(jī)制的通知》（信總發(fā)〔2012〕79號）資產(chǎn)收購方案內(nèi)容1）資產(chǎn)收購方案應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：①方案概要；②擬收購資產(chǎn)基本情況；③資產(chǎn)出讓方基本情況或擬收購資產(chǎn)涉及的其他相關(guān)方介紹；④交易結(jié)構(gòu)和交易條件；⑤盡職調(diào)查和估值情況；⑥擬收購資產(chǎn)處置思路；⑦未進(jìn)行重組的收購項(xiàng)目的收購成本測算；⑧預(yù)期投資收益情況；⑨收購風(fēng)險(xiǎn)及控制措施；⑩涉及關(guān)聯(lián)交易或集團(tuán)內(nèi)部交易事項(xiàng)的特別說明（如有）；?方案其他附件。2）關(guān)于擬收購資產(chǎn)基本情況部分，對于金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購，應(yīng)包括轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日、資產(chǎn)金額、資產(chǎn)類型、資產(chǎn)分布、抵押擔(dān)保情況、權(quán)屬關(guān)系、資產(chǎn)的主要價(jià)值和瑕疵等；對于非金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購，應(yīng)重點(diǎn)介紹資產(chǎn)金額、資產(chǎn)類型等。3）關(guān)于交易結(jié)構(gòu)和交易條件部分，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)收購應(yīng)包括價(jià)款支付方式和時(shí)間、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)間、過渡期收益歸屬、賣方對標(biāo)的資產(chǎn)《資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法》版號：B資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程 編號：00000100120頁碼：第6頁共12頁2013年04月25日20:29下載，下載文件僅供參考階段流程說明和控制要求輸出支持文件的基本聲明與保證、賣方所披露的關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)的主要瑕疵、買方除價(jià)款外還須支付或?qū)⒁Ц兜钠渌M(fèi)用或成本、委托代理協(xié)議的承繼等。如該交易條件是賣方單方發(fā)布的交易文本所確定且不可更改的或該交易條件是雙方已經(jīng)過多輪談判形成、很難再更改的，方案應(yīng)作出特別說明。4）關(guān)于盡職調(diào)查和估值情況部分，應(yīng)說明盡職調(diào)查和估值整體情況、外部中介機(jī)構(gòu)評估情況以及項(xiàng)目組估值情況。如涉及資產(chǎn)包收購，還應(yīng)說明重點(diǎn)項(xiàng)目估值情況。5）關(guān)于未進(jìn)行重組的收購項(xiàng)目的收購成本測算具體如下：即測算出擬收購資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，并將該現(xiàn)值與擬收購成本做比較，擬收購成本原則上應(yīng)不高于擬收購資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值。I0=∑(RtCt)/(1+i)ti為折現(xiàn)率I0為擬收購資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值Rt為第t年處置回收。處置回收有最高、最低、最可能幾種情況，原則上以最可能回收值測算Ct為第t年資金成本及處置費(fèi)用（含間接費(fèi)用的分?jǐn)偅?）關(guān)于預(yù)計(jì)投資收益情況，應(yīng)包括項(xiàng)目處置回收、收購資金成本、直接費(fèi)用及稅金、項(xiàng)目凈收益（扣除直接費(fèi)用及稅金）、年化凈收益率等。相關(guān)測算方法參見《項(xiàng)目收益率測算表》（詳見附件）?！俄?xiàng)目收益率測算表》《關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）》、2
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