票據(jù)業(yè)務(wù)的操作規(guī)程(編輯修改稿)
2024-08-05 12:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 請人=銀票的最后持票人=交易合同中的供貨方（賣方）=發(fā)票中的供貨方（賣方）；銀票直接前手=交易合同中的銷貨方（買方）=發(fā)票中的供貨方（賣方）；B、邏輯關(guān)系：合同金額、發(fā)票合計金額=銀票票面金額；合同日期早于發(fā)票日期，早于貼現(xiàn)日期；C、交易合同及發(fā)票上注明的貨物品種在其營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍內(nèi)并具有合理性，交易金額與其經(jīng)營規(guī)模相匹配；發(fā)票的商品名稱、數(shù)量、單價必須與合同匹配。D、發(fā)票、合同復(fù)印件無涂改、偽造痕跡。E、合同、發(fā)票不得重復(fù)使用，如果一份合同或發(fā)票金額較大，對應(yīng)多筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，該合同、發(fā)票記載金額應(yīng)大于或等于累計辦理的匯票金額F、發(fā)票可提供任何一聯(lián)。如果提供的是第三聯(lián)，發(fā)票上必須有開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，其它任何章印無效?？蛻籼峁┢渌?lián)次的，最好加蓋發(fā)票專用章以便于核對。G、小規(guī)模納稅人（稅務(wù)機關(guān)核定）可以使用普通發(fā)票，事業(yè)單位收支可以使用專用收據(jù)，但企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供稅務(wù)機關(guān)不需繳納增值稅的證明；水、電、煤、油、燃氣等公用事業(yè)單位，如因特殊原因不能提供其與相關(guān)企事業(yè)的商品交易合同，可出具加蓋公章的供應(yīng)計劃或內(nèi)部調(diào)撥單等。H、常見的發(fā)票、合同不符合要求的行為有：交易合同中交易日期、合同編號、合同簽訂日期、交貨日期涂改。交易合同的內(nèi)容不同而合同編號相同；合同簽訂日期遲于發(fā)票開具日期，邏輯性存在不合理；發(fā)票日期遲于貼現(xiàn)日期，邏輯性存在不合理；合同或發(fā)票金額小于貼現(xiàn)金額，邏輯性存在不合理；”增值稅發(fā)票名稱上不帶“省，市，自治區(qū)”字樣，應(yīng)為“XX增值稅專用發(fā)票；增值稅發(fā)票金額大小寫前封頂符為增值稅發(fā)票專用封頂符；增值稅發(fā)票上的字體一般應(yīng)為五號宋體；合計欄的小寫金額字號變大，字符間距也明顯較大；發(fā)票大寫金額中使用“圓”字而不是“元”字，不符合以上特征的均為假票。發(fā)票中行或列的文字存在明顯的傾斜度不同；發(fā)票中文字使用的字體或字號錯誤。發(fā)票復(fù)印件在相同的位置出現(xiàn)相同的印跡。支行業(yè)務(wù)受理崗應(yīng)對企業(yè)提供的以上資料的真實性進行審核并負(fù)責(zé)，以上資料提供復(fù)印件的，客戶經(jīng)理應(yīng)將復(fù)印件與原件核對一致，要求企業(yè)在復(fù)印件上加蓋公章（紅）確認(rèn)，同時客戶經(jīng)理加蓋“與原件核對一致”章，并簽字確認(rèn)。制作電子檔清單。資料搜集齊全后客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)客戶提供的交易合同、增值稅發(fā)票、銀行承兌匯票原件填制“銀行承兌匯票清單”及“發(fā)票清單”并將電子檔發(fā)到票據(jù)中心營銷崗；資料送票據(jù)中心。紙質(zhì)資料搜集齊全后送至票據(jù)中心，由票據(jù)中心決定是否受理。對于匯票原件，原則上要求客戶經(jīng)理陪同客戶一起攜票至票據(jù)中心，審驗崗審驗認(rèn)可后辦理交接登記，交接登記由客戶、客戶經(jīng)理、票據(jù)中心營銷崗、票據(jù)中心審驗崗四人簽字確認(rèn)。若客戶確實難以親自攜票至票據(jù)中心，則受理支行必須雙人取票，現(xiàn)場填制一式三聯(lián)的《銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理單》，第一聯(lián)支行留存，第二聯(lián)受理人員雙人簽字并加蓋受理行公司業(yè)務(wù)章后，交客戶做為收妥依據(jù)，第三聯(lián)與匯票原件一起裝入信封后密封，封口處加蓋經(jīng)辦人員名章或簽字，交由相關(guān)人員立即雙人送往市分行票據(jù)中心，中途不得停留。各支行需確定至少一名固定的送票人員并向票據(jù)中心報備。票據(jù)中心營銷崗和一名審驗崗收到支行送來的票據(jù)后，在有監(jiān)控的條件下，核對裝有票據(jù)的信封是否完好，與送票人員辦理交接手續(xù)，填寫票據(jù)交接登記簿。3票據(jù)中心風(fēng)險篩查。票據(jù)中心營銷崗對申請人提交的銀行承兌匯票原件及我行要求的相關(guān)材料進行初步審查，重點審查資料是否完整，要素是否齊全，對于查詢查復(fù)書中查復(fù)行未明確票據(jù)是否公示催告的，票據(jù)營銷崗應(yīng)登錄中國法院網(wǎng)查詢票據(jù)是否被公示催告。同時營銷崗登錄我行商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)首頁，查詢總行的風(fēng)險票據(jù)提示，確認(rèn)票據(jù)不在總行風(fēng)險提示范圍內(nèi)。票據(jù)中心受理。營銷崗進行資料審查后認(rèn)為符合條件的，在審批表上簽字后交審驗崗進行驗票，審驗崗確認(rèn)票據(jù)有效后正式受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，營銷崗在“商業(yè)匯票管理系統(tǒng)”中發(fā)起貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；不符合條件的，票據(jù)營銷崗將相關(guān)材料退還申請人。票據(jù)原件審驗退票后，由票據(jù)中心與取回票據(jù)原件的人員進行交接，雙方簽字，加蓋票據(jù)業(yè)務(wù)專用章，一式兩份，并在票據(jù)中心的監(jiān)控下完成交接手續(xù)。二級分行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)單張票面金額審批權(quán)限為1000萬元（含1000萬元），超過1000萬元應(yīng)報一級分行審批。（二）、審驗環(huán)節(jié)流程審驗。票據(jù)中心審驗崗負(fù)責(zé)對票據(jù)的真?zhèn)芜M行審驗，對票據(jù)的真實、合法、有效性負(fù)責(zé)。票據(jù)審驗時應(yīng)堅持執(zhí)行雙人審驗制度，嚴(yán)格把好“四關(guān)”：票據(jù)真?zhèn)侮P(guān)、簽章合規(guī)關(guān)、要素齊全關(guān)、背書連續(xù)關(guān)。審驗工作必須全程在監(jiān)控下進行，審驗完成后出具《銀行承兌匯票真?zhèn)螌忩炓庖姳怼?，同時在《審批表》簽署明確的審驗意見，同意意見至少包含“經(jīng)審驗，擬貼現(xiàn)匯票真實、合法、有效”等內(nèi)容；對不符合要求的匯票，應(yīng)盡快通知票據(jù)營銷崗，將匯票及相關(guān)材料退回申請人，并做好解釋工作。如發(fā)現(xiàn)假票，應(yīng)立即逐級上報。同時審驗崗在“商業(yè)匯票管理系統(tǒng)”中進行操作，然后在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表上表明意見并簽字后連同
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