財務(wù)管理分析匯總(編輯修改稿)
2025-07-27 12:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 到批準(zhǔn)，報銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。對報銷的內(nèi)容真實性、完整性，各項附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。職能經(jīng)理（主任）的報銷由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)上述2款責(zé)任。第 三十五 條 財務(wù)審核人員的責(zé)任負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。第 三十六 條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對報銷項目的真實性、必要性負(fù)責(zé)。第八章 費用報銷審批程序第 三十七 條 費用審批、報銷流程標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費用審批、報銷流程報銷人 →職能經(jīng)理（主任） → 財務(wù)審核→ 主管副總經(jīng)理審批→報銷超標(biāo)準(zhǔn)的費用審批、報銷流程報銷人 →職能經(jīng)理（主任） → 財務(wù)審核→主管副總經(jīng)理審核→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批→報銷超預(yù)算開支、預(yù)算外開支、專項費用必須先經(jīng)申請預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后才能報銷。預(yù)算申請流程為：（1）1萬元以內(nèi)（含1萬元）部門申請 →主管副總經(jīng)理審核→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批（財務(wù)部費用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批）（2）1萬元以上部門申請 →主管副總經(jīng)理審核→財務(wù)部負(fù)責(zé)人批轉(zhuǎn)→總經(jīng)理審批第 三十八 條 報銷時間的規(guī)定所有費用應(yīng)于發(fā)生之日起十日內(nèi)報銷（出差人員自返回公司之日起計算），駐外商務(wù)代表費用固定每月報帳一次，上個月的費用必須在下個月底之前報銷。每遲報一天按報銷額的1%扣罰。第九章 核算及考核管理第 三十九 條 財務(wù)部門對各部門五項費用開支情況作好登記，按季度編制部門五項費用匯總表，并通報各部門。第 四十 條 跨不同費用考核單位發(fā)生的共同費用報銷，費用責(zé)任雙方需書面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額，否則，財務(wù)一并列入報銷經(jīng)辦人及其部門費用核算項目。第 四十一 條 各職能部門總監(jiān)以上管理干部個人發(fā)生的五項費用支出情況，由財務(wù)部另行登記匯總，按季度報總經(jīng)理備案。第 四十二 條 部門五項費用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核。第十章 處罰規(guī)定第 四十三 條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額520%的罰款。第 四十四 條 職能經(jīng)理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報銷金額3%15%的罰款。第 四十五 條 財務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費用報銷者，對財務(wù)審核人員并處違規(guī)報銷金額3%15%的罰款。第 四十六 條 除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請客及送禮，列支費用。一經(jīng)查核，該費用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。第 四十七 條 如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報帳時列入其他項目而隱瞞實際金額或超預(yù)算報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕受理。第 四十八 條 借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說明，并辦理延期手續(xù)者，財務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。第 四十九 條 部門負(fù)責(zé)人對報銷人和職能經(jīng)理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第 五十 條 因?qū)徍诉^失造成費用借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 五十一 條 報銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，在未進(jìn)入財務(wù)審核程序之前，由相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。第九章 附則第 五十二 條 本細(xì)則由財務(wù)部制訂并解釋，修訂亦同。第 五十三 條 各報銷人員提供的報銷憑證、發(fā)票、單據(jù)的填報要求及標(biāo)準(zhǔn)見《各類單據(jù)指引》（見附件）。第 五十四 條 本細(xì)則自公司總經(jīng)理審批之日起生效，以前公司的相關(guān)制度與本細(xì)則相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。永信家具制造有限公司年月日發(fā)： 送： 抄報： 印發(fā)份數(shù)：份 其中存檔1份附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單位：元/人陪 同級 別
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