財務管理分析匯總(編輯修改稿)
2025-07-27 12:49 本頁面
【文章內容簡介】 到批準，報銷金額是否控制在標準之內。對報銷的內容真實性、完整性，各項附件是否合法性、完整性負責。職能經理（主任）的報銷由部門負責人審核，部門負責人承擔上述2款責任。第 三十五 條 財務審核人員的責任負責審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內容是否符合集團有關標準。審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。第 三十六 條 部門負責人的責任部門負責人對報銷項目的真實性、必要性負責。第八章 費用報銷審批程序第 三十七 條 費用審批、報銷流程標準內費用審批、報銷流程報銷人 →職能經理（主任） → 財務審核→ 主管副總經理審批→報銷超標準的費用審批、報銷流程報銷人 →職能經理（主任） → 財務審核→主管副總經理審核→財務部負責人審批→報銷超預算開支、預算外開支、專項費用必須先經申請預算經批準后才能報銷。預算申請流程為：（1）1萬元以內（含1萬元）部門申請 →主管副總經理審核→財務部負責人審批（財務部費用由總經理或其授權人審批）（2）1萬元以上部門申請 →主管副總經理審核→財務部負責人批轉→總經理審批第 三十八 條 報銷時間的規(guī)定所有費用應于發(fā)生之日起十日內報銷（出差人員自返回公司之日起計算），駐外商務代表費用固定每月報帳一次，上個月的費用必須在下個月底之前報銷。每遲報一天按報銷額的1%扣罰。第九章 核算及考核管理第 三十九 條 財務部門對各部門五項費用開支情況作好登記，按季度編制部門五項費用匯總表，并通報各部門。第 四十 條 跨不同費用考核單位發(fā)生的共同費用報銷，費用責任雙方需書面注明各自相應承擔金額，否則，財務一并列入報銷經辦人及其部門費用核算項目。第 四十一 條 各職能部門總監(jiān)以上管理干部個人發(fā)生的五項費用支出情況，由財務部另行登記匯總，按季度報總經理備案。第 四十二 條 部門五項費用應嚴格按照本公司預算及目標管理方案的要求進行控制和考核。第十章 處罰規(guī)定第 四十三 條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額520%的罰款。第 四十四 條 職能經理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對職能經理（主任）予以違規(guī)報銷金額3%15%的罰款。第 四十五 條 財務審核人員審核不嚴使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責任，擅用職權受理違規(guī)費用報銷者，對財務審核人員并處違規(guī)報銷金額3%15%的罰款。第 四十六 條 除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止公司內各單位之間相互請客及送禮，列支費用。一經查核，該費用直接轉由經辦部門負責人工資內扣除。第 四十七 條 如果違反上述開支標準或手續(xù)不齊全，報帳時列入其他項目而隱瞞實際金額或超預算報銷，財務有權拒絕受理。第 四十八 條 借款逾期滿三十天，當事人未能及時提供經總監(jiān)以上主管核準的有效書面情況說明，并辦理延期手續(xù)者，財務有權在當事人借款逾期當月工資中扣回欠款。第 四十九 條 部門負責人對報銷人和職能經理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔連帶責任。第 五十 條 因審核過失造成費用借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，由經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。第 五十一 條 報銷審批程序中各相關審核、復核人員必須嚴格按照規(guī)定的標準和程序執(zhí)行，在未進入財務審核程序之前，由相關部門最后審核人員承擔責任。第九章 附則第 五十二 條 本細則由財務部制訂并解釋，修訂亦同。第 五十三 條 各報銷人員提供的報銷憑證、發(fā)票、單據(jù)的填報要求及標準見《各類單據(jù)指引》（見附件）。第 五十四 條 本細則自公司總經理審批之日起生效，以前公司的相關制度與本細則相抵觸的，以本辦法為準。永信家具制造有限公司年月日發(fā)： 送： 抄報： 印發(fā)份數(shù)：份 其中存檔1份附件一業(yè)務應酬費標準一覽表 單位：元/人陪 同級 別
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