【文章內(nèi)容簡介】 2．設(shè)某公司甲乙丙三種材料，其領(lǐng)用成本分別為70%、25%和5%，其領(lǐng)數(shù)量分別為8%、20%和72%，那么按ABC控制法其控制順序是（ ）。 33．下列費用中屬于應(yīng)收賬款機會成本的是（ ）。 34．企業(yè)在（ ）下可放寬信用條件。 A. 增加的現(xiàn)金折扣成本低于增加帶來的收益 B. 增加現(xiàn)金折扣成本與機會成本低于增加的收益 C. 增加的機會成本低于增加的收益 D. 增加的現(xiàn)金折扣成本大于增加收益 35．（ ）不屬于購買有價證券的資金主要來源。 36．下列項目中（ ）不符合現(xiàn)金管理的目的。 、匯票過程 37（ ）是流動性最強的資產(chǎn)。 二、多選題 1. 下列（ ）在流動資產(chǎn)中沒有變現(xiàn)問題。 2. 下列（ ）在流動資產(chǎn)中不屬于收益性資產(chǎn)。 3. 營運資金多，意味著（ ）。 4. 缺貨成本指由于不能及時滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要而給企業(yè)帶來的損失，它包括（ ）。 5. 如果企業(yè)出現(xiàn)臨時性現(xiàn)金短缺，主要通過（ ）來籌集加以彌補。 6. 利用存貨模式計算最佳現(xiàn)金持有量時，一般考慮的相關(guān)成本有（ ）。 7. 如果企業(yè)信用標準過高，將會（ ）. 8. 企業(yè)在對信用標準，信用條件等變動方案進行優(yōu)劣選擇時，應(yīng)著重考慮的因素為（ ）。 9. 客戶能否嚴格履行賒銷企業(yè)的信用條件，取決于（ ）。 10. 應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率指標反映了企業(yè)既定會計期間預(yù)期必要現(xiàn)金支付需要數(shù)量扣除（ ）后的差額，必須通過應(yīng)收賬款有效收現(xiàn)予以彌補的最低保證程度。 11．在無數(shù)量折扣情況下，決定存貨經(jīng)濟批量的成本因素沒有包括（ ）。 12. 營運資金實際上等于企業(yè)以（ ）為來源的那部分流動資產(chǎn)。 13．要實現(xiàn)對營運資金規(guī)模的有效控制，必須從（ ）進行。 14. 現(xiàn)金交易動機是指企業(yè)持有現(xiàn)金以滿足企業(yè)（ ）。 15. 確定建立保險儲備時的再訂貨點，需要考慮（ ）因素。 16. 在確定經(jīng)濟采購批量時，下列（ ）表述是正確的。 A. 經(jīng)濟批量是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量 B. 隨著采購量變動，儲存成本和訂貨成本呈反向變動 C. 儲存成本的高低與采購量的多少成正比 D. 訂貨成本的高低與采購量的多少成反比 E. 年儲存成本與年訂貨成本相等時的采購批量 17. 客戶資信程度的高低通常決定于（ ）方面。 18. 企業(yè)如果采用較積極的收款政策，可能會（ ）。 19. 影響應(yīng)收賬款平均收賬期間的因素（ ）。 20. 投資短期有價證券應(yīng)考慮（ ）。 21. 以下哪些因素將影響企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)（ ）。 22. 下列可用來減少資金浮存的方法是（ ）。 23. 企業(yè)持有現(xiàn)金動機有（ ）。 24. 流動資產(chǎn)特點有（ ）。 25. 應(yīng)收賬款的管理成本包括（ ）。 26. 永續(xù)存貨控制系統(tǒng)的主要特征有（ ）。 27. 為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應(yīng)當（ ）。 ，推遲付款 28. 下列各項中，影響營業(yè)周期的因素有（ ）。 29. 預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額在（ ）時也就越大。 30. 應(yīng)收賬款應(yīng)計利息是（ ）之積。 三、判斷題 1. 測量預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金支出的主要依據(jù)是企業(yè)的各項業(yè)務(wù)預(yù)算與專項預(yù)算。（ ） 2. 調(diào)整凈收益法無法將編制的預(yù)算與企業(yè)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營理財成果的密切關(guān)系清晰地反映出來。（ ）3. 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制計算出的稅前凈收益往往不完全代表著等量期末現(xiàn)金余額。按收付實現(xiàn)制調(diào)整后的稅前凈收益額在剔除稅款后的稅后凈收益完全建立在等量的現(xiàn)金基礎(chǔ)上。（ ）4. 以收付實現(xiàn)制計算的凈收益就是企業(yè)經(jīng)營所獲利潤。（ ）5. 一般而言，資產(chǎn)流動性越高，獲利能力越強。（ ）6. 賬齡分析可以向經(jīng)理人員顯示各顧客的欠款金額、欠款期和償還的可能性。（ ）7. 存貨管理的經(jīng)濟批量，即達到訂貨成本最低時的訂貨批量。（ ）8. 存貨周轉(zhuǎn)率越高，則肯定存貨控制越佳。（ ）9. 缺貨成本，即缺少的存貨的采購成本。（ ）10. 有時企業(yè)雖有盈利但現(xiàn)金拮據(jù)，有時雖虧損現(xiàn)金卻余裕。（ ） 11. 企業(yè)應(yīng)持有的最佳現(xiàn)金余額為交易動機，預(yù)防動機和投機動機所需現(xiàn)金之和，而且必須是完全的貨幣形態(tài)。（ ）12. 企業(yè)有形凈值債務(wù)率高，表明信用品質(zhì)越好。（ ）13. 隨著催賬費用支出效果的減弱，如果呆賬的邊際減少額加上其邊際再投資收益等于催賬費用的邊際增加額時，通?？梢哉J為催賬費用已達飽和點。（ ）14. 應(yīng)收賬款未來是否發(fā)生壞賬損失對企業(yè)并非最為重要，更為關(guān)鍵的是實際收現(xiàn)的賬項能否滿足同期必要的現(xiàn)金支出要求。（ ）15. 當企業(yè)的應(yīng)收賬款已經(jīng)作為壞賬處理后，并非意味著企業(yè)放棄了對該項應(yīng)收賬款的索取權(quán)。（ ）16. 在一定時期進貨總量既定的條件下，無論企業(yè)采購次數(shù)如何變動，存貨的進價成本與采購稅金總計數(shù)通常是保持相對穩(wěn)定的，屬于決策的無關(guān)成本。（ ）17. 當毛利——一次性費用——銷售稅金及附加的余額被日增長費用抵銷完時，便意味著存貨已經(jīng)到了保利期。（ ）18. 一般而言，：：，這即為ABC的分類標準。（ ）19. 對于未來有銷路的存貨，在此期間盤活現(xiàn)金再投資收益補償削價損失后的凈額大于儲存待銷所增加的成本費用，則應(yīng)削價處理。（ ）20. 在流動負債既定的前提下，擴大營運資金規(guī)模所取得的邊際投資收益恰好等于邊際資本時的營運資金規(guī)模是最佳的。（ ）21. 信用條件是指企業(yè)接受客戶信用定單時所提出的付款要求。（ ）22. 營運資金規(guī)?？刂频膶嵸|(zhì)是如何處理流動資產(chǎn)與流動負債的關(guān)系。（ ）23. 測算預(yù)期內(nèi)的現(xiàn)金支出的主要依據(jù)是企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算表。（ ）24. 企業(yè)規(guī)定提取商品削價準備金，在所得稅前列支。（ ）25. 存貨管理目的是保證生產(chǎn)對現(xiàn)金的要求。（ ）26. 營運資本反映長期償債能力。（ ）27. 儲備存貨只發(fā)生取得成本和儲存成本。 （ ）28. 存貨的不同估價方法不構(gòu)成對企業(yè)短期償還能力的影響。（ ）29. 營運周期短，正常的流動比率越低，營運周期長，流動比率越高。（ ）30. 企業(yè)如果花費的收賬費用越多，壞賬就越少。（ ）31. 銷售折扣就是現(xiàn)金折扣。（ ）32. 流動資金投資評價的基本方法是以最低的成本滿足生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要。（ ）33. 獲取收益是持有有價證券的原因。（ ）34. 企業(yè)現(xiàn)金管理的目標，就是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利潤。（ ）35. 在使用現(xiàn)金浮游量時，一定要控制好使用時間，否則會發(fā)生銀行存款的透支。（ ）36. 隨機模式確定最佳現(xiàn)金持有量；即當現(xiàn)金量達到控制上限以上時，用現(xiàn)金購入有價證券使現(xiàn)金持有量下降；當現(xiàn)金量降到控制下限以下時，則拋出有價證券換回現(xiàn)金，使現(xiàn)金持有量上升。（ ）37. 隨機模式確定現(xiàn)金持有量比存貨模式的計算結(jié)果大