【文章內(nèi)容簡介】 造冊(cè)。 固定資產(chǎn)編號(hào)采用四段碼格式 即：部門 —— 資產(chǎn)類別 —— 資產(chǎn)名稱 —— 順序號(hào)，以各段碼的首位拼 音為簡碼，如： Z—— G—— 電腦 ——— 01 表示為綜合管理部（ Z）固定資產(chǎn)（ G）編號(hào)為 01 的電腦。 低值易耗品編號(hào)采用四段碼格式 即：部門名 —— 資產(chǎn)類別 —— 資產(chǎn)名稱 —— 順序號(hào) 如： Z—— D—— 辦公桌 —— 02 表示為綜合管理部低值易耗品編號(hào)為 02 的辦公桌 采購 使用部門填寫《申購單》，由綜合管理部進(jìn)行核查（若有同類資產(chǎn)閑置或配置過量，有權(quán)統(tǒng)一調(diào)配，防止重復(fù)購置，造成資源浪費(fèi)）。 如需采購，則由經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)綜合管理部在兩天內(nèi)完成詢價(jià)，并將三家報(bào)價(jià)單、物資請(qǐng)購單及 報(bào)批文件交財(cái)務(wù)、經(jīng)理審核。 經(jīng)經(jīng)理審核之后如需采購的采購單報(bào)公司副總審批，采購預(yù)計(jì)金額小于 5000 元的經(jīng)公司副總審批即可，大于（或等于） 5000 元的申購單，除需經(jīng)副 顧問書 19 總審批外還需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 綜合管理部憑管理處（公司）批復(fù)的《申購單》及“報(bào)批文件”實(shí)施購置。 入庫 實(shí)物到位后，綜合管理部倉庫管理員四小時(shí)內(nèi)辦理相應(yīng)的資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)。如驗(yàn)收不合格 ,則返回采購 ,如合格辦理入庫，填寫一式三聯(lián)《入庫單》，（采購員、財(cái)務(wù)部、倉庫各一聯(lián)），并建立明細(xì)帳存檔備查。 有關(guān)技術(shù)方面的鑒定由管理處確定的專業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。申請(qǐng)付款時(shí)，必須將發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫單備齊粘貼，做好付款憑據(jù)。 財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定設(shè)立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)分類帳，依據(jù)發(fā)票、入庫單及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等確定其入帳價(jià)值。 制卡片：每一資產(chǎn)設(shè)立“資產(chǎn)卡片”，由綜合管理部倉庫管理員負(fù)責(zé)在24 小時(shí)內(nèi)完成資產(chǎn)卡片的制作，辦法管理范圍內(nèi)的物品均須實(shí)物到人，每一卡片指定一名責(zé)任人，注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、使用部門、責(zé)任人。 變更：責(zé)任人變更時(shí)由綜合管理部負(fù)責(zé)更換 卡片。 領(lǐng)用（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移） 使用部門填寫《領(lǐng)用單》，經(jīng)部門主管、管理處經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在 4 小時(shí)內(nèi)登記資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，開具《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。 責(zé)任人填寫《資產(chǎn)使用（保管）責(zé)任書》對(duì)資產(chǎn)的正常使用及完好性等負(fù)一切相關(guān)責(zé)任。 綜合管理部倉庫管理員開具一式三聯(lián)《出庫單》（倉庫、領(lǐng)用人、財(cái)務(wù)各一聯(lián)），并及時(shí)變更登記各部門資產(chǎn)新增、轉(zhuǎn)移等。 倉庫：按物品類別記錄資產(chǎn)物品的出入庫情況，并負(fù)責(zé)月底會(huì)計(jì)資產(chǎn)帳目同倉庫明細(xì)帳核對(duì)工作。 維修、報(bào)廢及處置 資產(chǎn)的維修、報(bào)廢，由使用人報(bào)部門主管、綜合管理部，由綜合管理部在 8 小時(shí)內(nèi)根據(jù)損壞情況，做不同處理，小修理應(yīng)由內(nèi)部專職人員自行維修；需外修的，填寫《申請(qǐng)報(bào)修 /報(bào)廢單》寫明維修數(shù)量、設(shè)備狀況、維修費(fèi)用等，報(bào)財(cái)務(wù)、管理處經(jīng)理在 4 小時(shí)內(nèi)審核后，根據(jù)不同情況報(bào)公司批復(fù)，維修、報(bào) 顧問書 20 廢金額小于 5000 元的須經(jīng)公司副總審批，大于（或等于） 5000 元的，除經(jīng)公司副總審批外還須經(jīng)公司總經(jīng)理審批；屬人為造成的損壞，按損壞程度由責(zé)任人賠償。 資產(chǎn)的維修（如電腦、對(duì)講機(jī)、車輛等），須建 立維修檔案，按資產(chǎn)編號(hào)詳細(xì)記錄該資產(chǎn)的維修情況。綜合管理部倉庫管理員負(fù)責(zé)管理處的維修記錄。 資產(chǎn)處置：由于管理處經(jīng)營調(diào)整，對(duì)部分閑置不用或配置過量的資產(chǎn)要及時(shí)收回，可由各部門在綜合管理部領(lǐng)取《物品返還表》 ,經(jīng)綜合管理部經(jīng)理簽批后，退回倉庫，注銷原使用部門和責(zé)任人，由綜合管理部調(diào)配給申購其它部門，以保證資產(chǎn)的充分利用及避免浪費(fèi)；無法收回且難存放的資產(chǎn)，可由使用部門提出處理意見，報(bào)管理處經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及公司批復(fù)后，按市場現(xiàn)行價(jià)售賣，減少閑置占有資金及庫房占用。 盤點(diǎn)：各部門及倉庫建立資產(chǎn) 月度盤點(diǎn)制度，在每月 25 日進(jìn)行盤點(diǎn)， 30日前出具盤點(diǎn)表，綜合部主管及財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在各部門完成盤點(diǎn)后于 24 小時(shí)內(nèi)完成資產(chǎn)復(fù)盤，并且出具盤點(diǎn)報(bào)告交管理處經(jīng)理，對(duì)重要資產(chǎn)進(jìn)行不定期抽查，在資產(chǎn)盤點(diǎn)中如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或無故損毀，要查明原因和責(zé)任人員，并及時(shí)提報(bào)處理意見。 實(shí)物負(fù)責(zé)人變更、移交 部門內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)整，由本部門主管監(jiān)交實(shí)際使用人之間的資產(chǎn)交接手續(xù)，并報(bào)倉庫管理員。 部門之間、職能部門與公司之間資產(chǎn)發(fā)生調(diào)整時(shí)，由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交，并將調(diào)整結(jié)果備案。 實(shí)物負(fù)責(zé)人 調(diào)離本崗位，必須由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交，并據(jù)此登記資產(chǎn)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。 離職移交：離職人員所使用的資產(chǎn)必須辦理移交，由綜合管理部、部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督，財(cái)務(wù)部方可結(jié)算工資，否則造成損失要追究部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。 合理調(diào)配 資產(chǎn)調(diào)配：綜合管理部根據(jù)各部門的申請(qǐng)?zhí)岢龊侠碚{(diào)配意見，由綜合管理部填寫一式四聯(lián)《資產(chǎn)調(diào)撥單》（綜合管理部一聯(lián)，財(cái)務(wù)部一聯(lián)，調(diào)入、調(diào)出 顧問書 21 部門各一聯(lián)），相關(guān)人員簽字，辦理實(shí)物責(zé)任轉(zhuǎn)移手續(xù)。固定資產(chǎn)須經(jīng)管理處經(jīng)理批準(zhǔn)；低值易耗品經(jīng)部門主管、綜合管理部主管批準(zhǔn)后辦理。調(diào) 動(dòng)（指部門與部門之間），必須重新調(diào)整辦公設(shè)施，須在綜合管理部辦理有關(guān)手續(xù)。 ． 人員增加需要增配辦公設(shè)備時(shí)，由使用部門與綜合管理部聯(lián)系解決，根據(jù)需要給予申購、調(diào)配、增補(bǔ)，不允許私自挪用。 資產(chǎn)受贈(zèng) :資產(chǎn)因其他公司撥入、贈(zèng)與而取得應(yīng)填寫價(jià)格，如原價(jià)無法查得或無原價(jià)者，由綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門予以估價(jià)，重置入帳。 跟蹤管理 綜合管理部應(yīng)保證資產(chǎn)的及時(shí)、經(jīng)濟(jì)購置、調(diào)配，加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理、監(jiān)控，對(duì)資產(chǎn)在使用當(dāng)中發(fā)生的不正當(dāng)使用行為要及時(shí)進(jìn)行制止，對(duì)使用部門在 屢次勸告無效的情況下，根據(jù)情節(jié)輕重報(bào)公司處理。 分析資產(chǎn)的使用、維修等情況，使資產(chǎn)使用合理、配置有效； 實(shí)物負(fù)責(zé)人將資產(chǎn)在使用中發(fā)生的問題，及時(shí)反饋給倉庫管理員，并針對(duì)資產(chǎn)的實(shí)際使用情況，提出合理化建議。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)核算、分析，定期出具資產(chǎn)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，以利公司相關(guān)決策需要。 建立賠償制度 :資產(chǎn)發(fā)生損壞、短少時(shí)，若因人為造成（由綜合管理部、財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門共同進(jìn)行責(zé)任鑒定），實(shí)物負(fù)責(zé)人需按市場維修價(jià)格或同類商品（同等新舊）的重置價(jià)格進(jìn)行賠償，直 至追究法律責(zé)任。（各部門主管可根據(jù)本部門的情況，制定符合本部門的資產(chǎn)賠償制度，將賠償落實(shí)到實(shí)際現(xiàn)責(zé)任人）。 日常管理流程 資產(chǎn)日常管理分工表 日 常 管理 綜合管理部 保管公共辦公場所和公用財(cái)產(chǎn) 監(jiān)督財(cái)產(chǎn)使用，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)調(diào)配、維護(hù) 辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、退庫、交接，填寫資產(chǎn)調(diào)撥通知單 制作“資產(chǎn)卡片”，核對(duì)使用部門資產(chǎn)盤點(diǎn)表 鑒定資產(chǎn)丟失損毀責(zé)任、辦理資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng) 負(fù)責(zé)資產(chǎn)變更后的換卡、銷卡工作 財(cái)務(wù)部 監(jiān)督 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、交接。 顧問書 22 分 工 鑒定資產(chǎn)丟失損毀責(zé)任、辦理資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng) 組織資產(chǎn)對(duì)帳，對(duì)帳中發(fā)現(xiàn)的問題提報(bào)處理意見 使用部門 負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全使用和妥善保管 定期檢查、及時(shí)反映本部門領(lǐng)用資產(chǎn)狀況 認(rèn)真做好部門內(nèi)部使用人、責(zé)任人的變更登記工作。 《物資請(qǐng)購單》 《物資采購三家比對(duì)明細(xì)表》 《入庫單》 《出庫單》 《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》 《調(diào)撥單》 《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》 《物資領(lǐng)用登記表》 《物資使用責(zé)任書》 《資產(chǎn)報(bào)修 /報(bào)廢 /處置申請(qǐng)單》 1《資產(chǎn)大修記錄表》 顧問書 23 物資請(qǐng)購單 記錄號(hào)： 序號(hào) 名 稱 規(guī)格 型號(hào) 數(shù)量 / 單位 單價(jià)(元 ) 小計(jì)(元 ) 用 途 備 注 1 2 3 4 5 6 7 8 預(yù)計(jì)金額： 請(qǐng)購部門： 請(qǐng)購人： 日期： 部門 意見 簽名： 日期： 財(cái)務(wù) 審批 簽名 ： 日期： 經(jīng)理 審批 簽名： 日期： 顧問 審批 簽簽名： 日期： 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 顧問書 24 物資采購三家對(duì)比明細(xì)表 序號(hào) 物品名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 供應(yīng)商名稱 /單價(jià) （元） 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 顧問書 25 入庫單 倉庫 工場 年 月 日 編號(hào) 品名規(guī)格 單價(jià) 數(shù)量 物品編號(hào) 購物地點(diǎn) 金額 附注 第一聯(lián) 存根 第二聯(lián) 采購 第三聯(lián) 會(huì)計(jì) 十 萬 千 百 十 元 角 分