財務(wù)管理資料分析(編輯修改稿)
2025-07-26 17:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 60。 在經(jīng)濟生活中，經(jīng)常要評估當(dāng)前某項投資的運作情況，或某個新企業(yè)的現(xiàn)狀。例如某承包人建議你貸給他30000元，用作公共工程建設(shè)資金，并同意每年付給你9000元，共付五年，以此作為這筆貸款的最低回報。那么你如何去決策這筆投資？如何知道這項投資的回報率呢？對于這種周期性償付或是一次償付完的投資，用RATE函數(shù)可以很快地計算出實際的贏利。其語法形式為RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)。 具體操作步驟如下： 選取存放數(shù)據(jù)的單元格，并按上述相似的方法把此單元格指定為百分數(shù)的格式。 插入函數(shù)RATE，打開粘貼函數(shù)對話框。 在粘貼函數(shù)對話框中，在Nper中輸入償還周期5(年),在Pmt中輸入7000(每年的回報額)，在Pv中輸入－30000(投資金額)。即公式為=RATE(5,9000,30000) ％。這就是本項投資的每年實際贏利，你可以根據(jù)這個值判斷這個贏利是否滿意，或是決定投資其它項目，或是重新談判每年的回報。 四、債券及其他金融函數(shù) 債券及其他金融函數(shù)又可分為計算本金、利息的函數(shù)，與利息支付時間有關(guān)的函數(shù)、與利率收益率有關(guān)的函數(shù)、與修正期限有關(guān)的函數(shù)、與有價證券有關(guān)的函數(shù)以及與證券價格表示有關(guān)的函數(shù)。 計算本金、利息的函數(shù)CUMPRINC、ACCRINT、ACCRINTM、CUMIPMT、COUPNUM 與利息支付時間有關(guān)的函數(shù)COUPDAYBS、COUPDAYS、COUPDAYSNC、COUPNCD、COUPPCD 與利率收益率有關(guān)的函數(shù)INTRATE、ODDFYIELD、ODDLYIELD、TBILLEQ、TBILLPRICE、TBILLYIELD、YIELD、YIELDDISC、YIELDMAT 與修正期限有關(guān)的函數(shù)DURATION、MDURATION 與有價證券有關(guān)的函數(shù)DISC、ODDFPRICE、ODDLPRICE、PRICE、PRICEDISC、PRICEMAT、RECEIVED 與證券價格表示有關(guān)的函數(shù)DOLLARDE、DOLLARFR 在債券及其他金融函數(shù)中，筆者將重點介紹函數(shù)ACCRINT、CUMPRINC、DISC。 （一）求定期付息有價證券的應(yīng)計利息的函數(shù)ACCRINT ACCRINT函數(shù)可以返回定期付息有價證券的應(yīng)計利息。 其語法形式為ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis) 其中issue為有價證券的發(fā)行日，first_interest為有價證券的起息日，settlement為有價證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價證券賣給購買者的日期，rate為有價證券的年息票利率，par為有價證券的票面價值，如果省略par，函數(shù)ACCRINT就會自動將par設(shè)置為￥1000，frequency為年付息次數(shù)，basis為日計數(shù)基準類型。 例如，某國庫券的交易情況為：發(fā)行日為2008年3月1日；起息日為2008年8月31日；成交日為2008年5月1日，%；票面價值為￥1,000；按半年期付息；日計數(shù)基準為30/360，那么應(yīng)計利息為： 圖5（二）求本金數(shù)額CUMPRINC CUMPRINC函數(shù)用于返回一筆貨款在給定的st到en期間累計償還的本金數(shù)額。其語法形式為CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type) 其中rate為利率，nper為總付款期數(shù)，pv為現(xiàn)值，start_period為計算中的首期，付款期數(shù)從1開始計數(shù)，end_period為計算中的末期，type為付款時間類型。 例如，一筆住房抵押貸款的交易情況如下：%；期限為30年；現(xiàn)值為￥125，000。由上述已知條件可以計算出：r=%/12=，np=30*12=360。 圖6那么該筆貸款在第下半年償還的全部本金之中（第7期到第12期）為： =CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,7,12,0)計算結(jié)果為：。 該筆貸款在第一個月償還的本金為：=CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,1,1,0)計算結(jié)果為：。 （三） 求有價證券的貼現(xiàn)率DISC DISC函數(shù)返回有價證券的貼現(xiàn)率。 其語法形式為DISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis) 其中settlement為有價證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價證券賣給購買者的日期，maturity為有價證券的到日期，到期日是有價證券有效期截止時的日期，pr為面值為￥100的有價證券的價格，redemption為面值為￥100的有價證券的清償價格，basis為日計數(shù)基準類型。 例如：某債券的交易情況
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