財(cái)務(wù)償債能力分析(編輯修改稿)
2025-07-26 17:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其它應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其它 流動(dòng)負(fù)債各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱2003年2002年短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其它應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其它 ，%。公司負(fù)債規(guī)模有較大幅度增加，負(fù)債壓力有較大幅度的提高。負(fù)債變動(dòng)情況表2003年2002年2001年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其它應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其它 具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使負(fù)債總額增加：；；；；；；，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使負(fù)債總額減少：；；,增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵。 ，%。 所有者權(quán)益變動(dòng)表2003年2002年2001年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)所有者權(quán)益合計(jì)資本金資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)少數(shù)股東權(quán)益 具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使所有者權(quán)益增加：；；；。五、償債能力分析 從支付能力來看，華蘭生物2003年的日常現(xiàn)金支付資金比較緊張，主要依靠短期借款。從發(fā)展角度來看，華蘭生物公司按照當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利水平，公司有能力償還短期借款。 從變化情況來看，。 。 公司短期償債壓力增加，但公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并沒有下降。 從短期來看，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金主要依靠短期借款，短期來看全部?jī)斶€短期債務(wù)本息會(huì)有一定困難。 償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率 從盈利情況來看。從實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和利息的關(guān)系來看，公司盈利能力較強(qiáng)，利息支付有保證。 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來看，%,。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來利潤(rùn)的增加，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行。六、盈利能力分析 %，%，%，%。，%， %，%相比有所降低。盈利能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率 對(duì)外投資或投資收益為零。 %，%相比有所降低。 2003年凈資產(chǎn)收益率比2002年下降的主要原因是：，%。，%。凈利潤(rùn)增加速度慢于所有者權(quán)益的增長(zhǎng)速度，致使凈資產(chǎn)收益率下降。 %，%相比有所降低。 2003年總資產(chǎn)報(bào)酬率比2002年下降的主要原因是：，%。，%。息稅前收益增加速度慢于平均總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，致使總資產(chǎn)報(bào)酬率下降。 %，%相比有所降低。%，%相比有較大幅度的降低。 2003年成本費(fèi)用投入經(jīng)濟(jì)效益比2002年下降的主要原因是：，%。，%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增加速度慢于成本費(fèi)用總額的增長(zhǎng)速度，致使成本費(fèi)用投入經(jīng)濟(jì)效益下降。七、營(yíng)運(yùn)能力分析 。 。2003年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2002年延長(zhǎng)的主要原因是：，%。，%。平均存貨增長(zhǎng)速度快于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的增長(zhǎng)
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