中捷集團(tuán)(服裝機(jī)械、廚衛(wèi)潔具)財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-07-14 12:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的其他經(jīng)營和投資業(yè)務(wù)。 第十 三 條 投 資項(xiàng)目資金管理 投資項(xiàng)目資金的籌集 集團(tuán)公司和各類子公司根據(jù)公司章程和中捷集團(tuán)公司投資管理等有關(guān)規(guī)定 ， 經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的投資項(xiàng)目資金列入公司資金預(yù)算計(jì)劃 ， 由實(shí)施投資項(xiàng)目的公司的財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金籌措。 投資項(xiàng)目資金的使用 ⑴設(shè)立分 、 子公司和對外參股 ， 收購?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)等股權(quán)投資 ，應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部有關(guān)制度規(guī)定和公司章程中的權(quán)限規(guī)定進(jìn)行審批 ， 實(shí)施投資行為的公司的財(cái)務(wù)部門憑董事會或股東會決議 ， 投資項(xiàng)目可行性報(bào)告 ， 投資協(xié)議等文件 ， 需要集團(tuán)公司批準(zhǔn)的還需憑集團(tuán)公司的批準(zhǔn)意見 ， 尚可支付投資款。 ⑵除中捷集團(tuán) 戰(zhàn)略 投資 管 理中心 外 ， 各類子公司一般不得從事委托貸款 ， 購買債券 ， 股票 ， 基金等短期投資活動(dòng) ， 每年年初由集團(tuán)公司辦公會議確定當(dāng)年短期投資總額度 ， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)所批準(zhǔn)的投資內(nèi)容 ， 投資金額控制付款。 ⑶購置房屋 ， 汽車 ， 生產(chǎn)企業(yè)購置機(jī)器設(shè)備資金使用按照本制度第四章 “ 資產(chǎn)管理 ” 規(guī)定執(zhí)行。 第四章 資產(chǎn)管理 第十 四 條 本制度所稱資產(chǎn)是指固定資產(chǎn) ， 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。資產(chǎn)管理的目的是保證公司資產(chǎn)安全 ， 提高資產(chǎn)使用效率。 第十 五 條 資產(chǎn)管理的重點(diǎn)是對各項(xiàng)資產(chǎn)的取得 ， 資產(chǎn)的處置和資產(chǎn)日常管理進(jìn)行的管理和控制。 第十 六 條 資產(chǎn)管理執(zhí) 行中捷集團(tuán)公司資產(chǎn)管理辦法的 有關(guān) 規(guī)定。 第五章 成本控制和費(fèi)用管理 第十 七 條 成本控制不僅局限于對成本項(xiàng)目的事中和事后控制 ，而應(yīng)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)進(jìn)行事先控制和全過程控制。 第十 八 條 成本控制應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)行預(yù)算管理。 第十九 條 成本費(fèi)用控制應(yīng)遵守中捷集團(tuán)公司成本費(fèi)用管理辦法 的 有關(guān) 規(guī)定。 第二十 條 集團(tuán)各類子公司應(yīng)根據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)并結(jié)合各自經(jīng)營目標(biāo) ， 對原材料 ， 商品采購 ， 工程項(xiàng)目招投標(biāo)和結(jié)算 ， 費(fèi)用管理等制定具體的成本管理內(nèi)部控制制度 ， 并嚴(yán)格執(zhí)行。 第六章 稅務(wù)管理 第二十 一 條 依法納稅是 企業(yè)的義務(wù)。集團(tuán)公司及各類子公司經(jīng)營者和企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)切實(shí)樹立依法經(jīng)營 ， 按規(guī)納稅的觀念。 第二十 二 條 企業(yè)財(cái)務(wù)人員要熟練掌握有關(guān)稅務(wù)政策 ， 積極參與公司的投資 ， 資產(chǎn)重組 ， 股權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ， 對公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稅收籌劃 ， 為企業(yè)經(jīng)營服務(wù)。 第二十 三 條 公司決策層要積極利用財(cái)務(wù)人員對稅收政策的熟知優(yōu)勢 ， 對相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行共同磋商 ， 以達(dá)到合理節(jié)稅或避免不必要稅收負(fù)擔(dān)的目的。 第二十 四 條 加強(qiáng)與稅務(wù)部門的聯(lián)系 ， 及時(shí)足額履行納稅申報(bào)義務(wù)。 第七章 信用和風(fēng)險(xiǎn)管理 第二十 五 條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是 :樹立中捷集團(tuán)誠信經(jīng)營理念 ， 控制和防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ， 促進(jìn)企業(yè)長期健康發(fā)展。 第二十 六 條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容 : 客戶資信管理。 建立和完善重要客戶的信息資料庫 ， 信息覆蓋逐步從 核心產(chǎn)業(yè) 領(lǐng)域向其它產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域拓展。在收集和積累信息的基礎(chǔ)上對各種信息資料進(jìn)行歸類和分析 ， 根據(jù)需要做出評估 ， 為集團(tuán)內(nèi)各經(jīng)營企業(yè)有關(guān)決策 人員及時(shí)了解掌握重要的客戶信息 ， 避免和減少由于客戶信用產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn) ， 降低經(jīng)營成本提供依據(jù)。 對相關(guān)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制。 重點(diǎn)加強(qiáng)對商品經(jīng)營 ， 工程項(xiàng)目等發(fā)生的賒銷和各類預(yù)付 款項(xiàng)的事前控制管理和對外投資 ， 合作項(xiàng)目中對合資合作單位資信狀況評估和評價(jià)。所有的賒銷放帳業(yè)務(wù)和對外支付預(yù)付款項(xiàng)必須根據(jù)授權(quán)權(quán)限和規(guī)定的審批程序進(jìn)行。 集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)信用評價(jià)和內(nèi)部授信。 逐步建立和完善內(nèi)部企業(yè)信用評價(jià)體系。按照市場化運(yùn)行的基本原則 ， 引入和參照金融機(jī)構(gòu)和外部企業(yè)的先進(jìn)評估方法 ， 建立一套適合本集團(tuán)企業(yè)特點(diǎn) ， 較科學(xué)的內(nèi)部信用評估指標(biāo)體系和方法 ， 為集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理服務(wù)。 第二十 七 條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)在集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 中心 。主要負(fù)責(zé)集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的日常管理以及保險(xiǎn)和理賠事務(wù)的統(tǒng)籌管理 ， 信用和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則按照中捷集團(tuán)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理 有關(guān) 辦法執(zhí)行。 第八章 財(cái)務(wù)監(jiān)督 第二十 八 條 財(cái)務(wù)監(jiān)督的目的是及時(shí)了解 ， 反饋集團(tuán)公司和各類子公司財(cái)務(wù)信息和公司會計(jì)信息正確 ，
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