【文章內容簡介】 分行地處淮海西路，是市中心的黃金地段。徐州是淮海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)的中心和重心，擁有多家大中型企業(yè)，同時也是蘇北地區(qū)的工業(yè)重地，徐州已經(jīng)發(fā)展成為蘇北經(jīng)濟的領頭羊，這對于徐州分行的發(fā)展也是有著至關重要的作用。徐州分行服務領跑同行業(yè)，社會美譽度較高，是社會各界信賴的金融企業(yè)明星，其社會形象和優(yōu)質服務在當?shù)叵碛惺⒆u。徐州分行良好的管理體制和運營機制，促進了分行持續(xù)、快速和健康發(fā)展，成為徐州乃至淮海經(jīng)濟區(qū)金融市場中贏利能力最強、最具有活力和競爭力的商業(yè)銀行之一。中行徐州分行不良貸款是隨著經(jīng)濟的發(fā)展逐步積累起來的?；春＝?jīng)濟開發(fā)區(qū)從90年代初開始規(guī)劃發(fā)展，其中重點打造徐州的經(jīng)濟地位。徐州市區(qū)位于主城區(qū)，自然是淮海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)發(fā)展的重點。徐州的經(jīng)濟步入高速發(fā)展時期，2011年全年GDP超過百億，財政收入超過20億元，企業(yè)的資金需求越來越大，對銀行貸款的需求也越來越大。隨著中行徐州分行貸款總額的增加，產(chǎn)生的不良貸款也逐漸增加，到1999年達到歷史最高值。隨后，該行不良貸款呈現(xiàn)下降趨勢。到2010年底，%，從2011年開始對高風險企業(yè)的不良貸款預防和處置，其資產(chǎn)質量得到大幅度地改善。然而隨著國家政策的出臺，徐州地區(qū)部分企業(yè)也受其影響，尤其是部分房地產(chǎn)企業(yè)影響甚大，連鎖反應影響了一些鋼材貿易企業(yè)，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)現(xiàn)象，不良貸款率又有小幅提高。商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實際還款能力進行貸款質量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。中行徐州分行對不良貸款的界定有著更深層次的劃分：一、10萬元以下（不含10萬元）自然人貸款授信等級為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類次級貸款本金或利息逾期可疑貸款本金或利息逾期信用91天180天181天以上保證91天270天271天以上抵押181天270天271天以上質押181天360天361天以上授信等級為較好檔次的，按照以下矩陣分類次級貸款本金或利息逾期可疑貸款本金或利息逾期信用91天180天181天以上保證91天180天181天以上抵押91天180天181天以上質押181天270天271天以上授信等級為一般檔次的、以及310萬元自然人貸款，按照以下矩陣分類次級貸款本金或利息逾期可疑貸款本金或利息逾期信用91天180天181天以上保證91天180天181天以上抵押91天180天181天以上質押91天270天271天以上二、10萬元以上自然人貸款及企事業(yè)貸款有下列情況之一的劃入次級貸款：①借款人經(jīng)營虧損時，支付困難并且難以獲得補充來源，并且經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負數(shù)；②借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得的貸款；③借款人已不得不通過變賣、出售其主要經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)，或者通過履行保證責任、拍賣抵押品等途徑籌集資金；④借款人不能償還其他債權人債務；⑤借款人在其他金融機構貸款已經(jīng)被劃為可疑類；⑥借款人的信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失、并且對還款構成實質性影響；⑦借款人企業(yè)內部管理出現(xiàn)問題，已無法進行正常經(jīng)營；⑧本金或利息逾期91天至180天（含）的貸款或表外業(yè)務墊款31天至90天（含）。有下列情況之一的劃入可疑貸款：①借款人進入清算程序；②借款人已經(jīng)資不抵債；③借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；④經(jīng)過多次談判，借款人明顯沒有還款意愿；⑤借款人改制后，難以落實債務，不能正常還本付息；⑥借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；⑦借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；⑧銀行已開始通過法律程序追收貸款⑨本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務墊款91天以上三、行政機關、事業(yè)單位、集體貸款的五級分類標準積欠利息未超過1年，擁有有效擔保，劃分為次級類；借款單位已不存在，已喪失還款能力，債權不能落實，所持有不能足以償還本息的擔保，劃歸為損失類；其余的情況則劃歸為可疑類。中行徐州分行目前的貸款質量總體水平一般。%，雖未超出總行5%的要求，%，說明徐州分行的貸款風險還是較高的。2011年，不良貸款的總量還是較多，在政府打壓房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的同時，貸款總額較之去年還是有所上升的。徐州經(jīng)濟發(fā)展的很快，許多大中型企業(yè)為了拓展業(yè)務，都依靠銀行貸款來增加自己的現(xiàn)金流，但是貸款的質量就不那么樂觀，有部分企業(yè)擴大了業(yè)務量，但是經(jīng)濟效益卻未達到預期水平，從而導致無法及時還款。 2011年末中行徐州分行不良貸款百分比分析圖注：數(shù)據(jù)來源于中行徐州分行內部資料整理而得從上圖中可以看出，徐州分行的關注類貸款過多，%。關注類貸款是指盡管借款人目前仍然有能力償還貸款本息，但還是會有一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。同正常貸款一樣，表面上借款人能夠用正常經(jīng)營的收入去償還貸款本息，但不能否認這類還是存在潛在缺陷的，極可能影響貸款的償還。從動態(tài)的角度考慮，假如這些不利因素消失，則可以重新劃為正常類；假如情況惡化，影響本息償還則要劃為次級類。所以要抓住“潛在缺陷”這一基本特征，在未轉變成不良貸款之前，努力改善成為正常類，或者是提前終止高風險的貸款，以及早提高貸款質量。因此徐州分行的關注類貸款如果能夠有所改善，將使整體貸款穩(wěn)中有升。%，雖然未超出5%，%還是有所上升的，有上升就說明存在著問題。從上圖來看，次級貸款占比很大一部分。在前幾年美國的住房市場高度繁榮時，次級抵押貸款市場便迅速發(fā)展。與美國的例子對比，我們可以清晰地了解徐州的樓市情況。目前徐州的房地產(chǎn)依然十分繁榮，甚至帶動了商品房產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，老百姓有點小錢仍然認為投資房產(chǎn)更為妥當，但不乏有部分借款人高估了自己的還款能力，從而間接地影響了銀行次級貸款的大量產(chǎn)生，有些甚至發(fā)展成可疑和損失類。目前徐州分行的不良貸款率居高不下，解決這一問題是迫在眉睫。 2011不良貸款方式構成表（單位：萬元）信用貸款保證貸款抵押貸款質押貸款貸款余額13200680095005800不良貸款不良貸款率%%%%注：數(shù)據(jù)來源于中行徐州分行2011年不良貸款情況表內部資料整理而得同時，從上表不良貸款的構成來看，就信用貸款來說，它是憑借著借款人的信譽而發(fā)放的貸款，借款人不需要提供任何擔保，債務人也無需提供任何抵押品，又或者第三方擔保，僅僅憑著自己的信譽就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證。這種信用貸款是中國銀行長期以來的主要放款方式，由于這種貸款方式風險較大，一般要對借款方的經(jīng)濟效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進行詳細的考察，以降低風險，這對銀行信貸人員的專業(yè)知識以及品德素質要求很高，實際操作仍有不小的缺陷。從上表來看，徐州分行擁有大量的信用貸款，這對于不良貸款的質量影響可見一斑。中行徐州分行的保證貸款較之其他貸款稍微偏高，但其風險又不是最小的，所以還存在著很大的隱患。雖然保證貸款是以第三方保證人承諾在借款人無法償還貸款本息時，保證人為借款提供的貸款擔保為不可撤銷的全額連帶責任保證，但是要求的信用等級很高，一般保證貸款也是很難借到，可徐州分行的保證貸款卻是最高的一項，可見風險也會高出許多，讓徐州分行的貸款質量令人堪憂?？偠灾瑥闹行行熘莘中胁涣假J款的結構來看，抵押貸款、保證貸款不良率較高，信用貸款、質押貸款不良率較低，盡管從報表上看，徐州分行目前的貸款質量很不錯，但是這種高質量是非良性的，是不穩(wěn)定的，一旦不良貸款的處置、防范方面稍有松懈，貸款質量就會迅速降低，為徐州分行帶來很大的危機。中行徐州分行目前的貸款總體質量一般。從總量來看，不良貸款的數(shù)額也比較龐大。根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，截止2010年末，中國四大國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行貸款余額中，歸類為不良貸款的余額約有5965億元，%。其中實際已成為損失類的貸款余額約497億元，%。尤以此現(xiàn)象突出：如此規(guī)模龐大的不良貸款主要集中于我國的國有企業(yè)。國有企業(yè)的經(jīng)營虧損缺口有很大一部分是由財政補貼來填補的，而國有商業(yè)銀行便成為彌補國有企業(yè)巨額虧損的重擔最終承擔者。這就相當于國有企業(yè)變相地長期地占用國有商業(yè)銀行的貸款，信貸資金逐步變?yōu)閲衅髽I(yè)的長期資金,其實國有商業(yè)銀行是間接地承接了國有企業(yè)的大部分虧損。這種情況在徐州地區(qū)也尤為嚴重，改革開放幾十年來，徐州國有企業(yè)的資產(chǎn)負債率不斷上升，對于貸款的需求也是隨之上升的，其在市場競爭中由于自身機制原因始終處于競爭劣勢，出現(xiàn)虧損且虧損呈現(xiàn)逐年擴大的態(tài)勢，中行徐州分行也成為了許多國有企業(yè)在經(jīng)營的虧損缺口上的承擔者。從上表來看，近幾年徐州分行的不良資產(chǎn)均在3億元以上，不良貸款總量還是較多。 行徐州分行2009年2011年不良貸款（單位：億元）2009年2010年2011年金額占比金額占比金額占比正常類%%%關注類%%%次級類%%%可疑類%%%損失類%%%不良貸款總額%%%貸款總額100%100%100%注：數(shù)據(jù)來源于中國銀行徐州分行信貸部內部資料整理而得. 中行徐州分行不良資產(chǎn)變動圖 （單位：億元）注：數(shù)據(jù)來源于中國銀行徐州分行信貸部內部資料整理而得從上表來看，中行徐州分行2009年2011年的不良貸款余額均在3億元以上，并且從變動圖中得知，每年貸款總額都在遞增，然而質量則不盡如人意，數(shù)量大、質量低這一問題已成為徐州分行面臨的嚴峻現(xiàn)狀。%，是近三年以來最高點。2010年的不良貸款率雖有所下降，但貸款總額也隨之下降，%，說明這一年不良貸款問題有所改善，但這一結果也可歸于貸款總額的減少，從側面也反應出2010年的經(jīng)營業(yè)績不如往年。%，是近三年來的最高點，這也不難發(fā)現(xiàn)徐州分行在貸款方面做出的努力。2011年的貸款總額小幅上升的同時，帶動了不良貸款率的上升，但這不能只歸于總額的增加。從2011年的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，在不良貸款率增加的同時，正常類貸款卻與去年相差無幾，這一點確實是不足之處，業(yè)績的增加帶來的是不良貸款率的提升，說明徐州分行應從各方面檢討，應該在業(yè)績增加的同時向使貸款質量有所好轉而努力?？偠灾熘莘中械馁J款質量水平一般，每年都會有不同的原因導致貸款質量水平下降，但也不難發(fā)現(xiàn)，每年貸款數(shù)量在穩(wěn)重求升，徐州分行也是在努力當中，只要保證質量再有所提升，相信找出問題的癥結所在之后努力糾正，便會對其不良資產(chǎn)有所改善。4 中行徐州分行不良貸款成因分析，經(jīng)濟起伏劇烈由于我國經(jīng)濟時冷時熱地運行，相應的金融運作處在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環(huán)中，加大了銀行經(jīng)營風險管理的困難。尤其是在經(jīng)濟建設中，因為對基本建設的計劃調控政策稍有些不穩(wěn)定，要么一刀切的予以阻止，要么一哄而起上項目，從而導致形成不少豆腐渣工程，使得銀行騎虎難下，只好強撐著支持。這無疑會給銀行信貸資產(chǎn)帶來很大的風險。在這一大環(huán)境下，徐州經(jīng)濟的發(fā)展策略謀求穩(wěn)中求升。2011年，%，再創(chuàng)1997年以來新高：， %；，%；，%。人均GDP達13697元(按常住人口計算)，%，使得徐州經(jīng)濟結構調整取得新進展。但是光鮮背后不可避免的是經(jīng)濟過熱，不得不說徐州經(jīng)濟也是存在隱患，徐州分行在這一經(jīng)濟起伏的環(huán)境下，力求保證貸款的高質量是有些難度，間接造成近幾年徐州分行不良貸款居高不下的重要原因。隨著徐州的金融監(jiān)管體制逐步完善，金融監(jiān)管工作不斷加強，但是與國際上先進的金融監(jiān)管相比，徐州的金融監(jiān)管仍是不能相提并論的。存在的問題可以總結為：首先，徐州金融監(jiān)管的中心不夠明確。徐州的銀監(jiān)分局對國有商業(yè)銀行的內部控制和法人治理結構監(jiān)督不力，重視不足，外部監(jiān)管往往才是他們的主要任務。特別是對國有商業(yè)銀行經(jīng)營人員的職責和行長的職責不夠明確，對其行使職責的情況缺乏有效監(jiān)督。其次，監(jiān)管手段落后，方式較為單一。由于監(jiān)管手段落后，使金融監(jiān)管的效率變得比較差。現(xiàn)在許多大城市的國有商業(yè)銀行金融電子化已經(jīng)初步普及，在金融運作過程之中無紙化操作越來越多，而徐州目前金融監(jiān)管的依據(jù)主要來自各銀行的各類報表，其真實性暫且不說，就說現(xiàn)在很多報表不規(guī)范，便使得信息失真，使金融監(jiān)管工作失去了防患于未然的作用，最后只能無奈作為收拾的殘局的角色。同時，方式單一。主要體現(xiàn)在：徐州的銀監(jiān)分局對國有商業(yè)銀行的監(jiān)督主要以現(xiàn)場檢查的方式，被動是目前的監(jiān)管特點。監(jiān)管人員僅是按照上級領導下達的要求來統(tǒng)計報表，完成制式的檢查工作，這只能對少數(shù)問題嚴重的銀行進行查處，而難以對全市的銀行業(yè)實施經(jīng)常性、防范性、全面的監(jiān)管。最后，徐州的監(jiān)管人員整體素質有待提高。目前，徐州金融監(jiān)管隊伍中，對監(jiān)管人員的業(yè)務培訓也存在許多不足，缺乏學歷水平高、監(jiān)管經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才。監(jiān)管人員的素質在整個監(jiān)管工作中有著舉足輕重的地位，監(jiān)管質量的核心和權威性在很大程度上取決于監(jiān)管人員的業(yè)務素質和道德品質。同時，任何地方都不可避免，部分監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持著非正常往來，不能公平公正地行使自己的監(jiān)管職責，最重要的是在對打擊非法金融活動方面的力度不夠，不能妥善處置金融風險。，企業(yè)故意逃避還款社會的信用環(huán)境問題在每一個城市都是普遍存在的，只是程度有所不同。徐州的社會信用環(huán)境仍處于有待提高的狀態(tài)，這說明仍有少數(shù)的企業(yè)利用各種方式來逃避還款。例如采取甩掉包袱，使銀行債券懸空，抽空原單位的資金，組建新法人的方法。又或者，利用假破產(chǎn)這一面具來達到真逃債的目的，又有可能將破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料劃分分別成立新的企業(yè)，而始終不落實債務，使銀行討債無門而面臨虧損。 2011年中國逃廢債企業(yè)情況一覽表 單位（億元）逃廢債企業(yè)數(shù)占比逃廢債貸款數(shù)占比國有企業(yè)22296戶%1273%合計數(shù)32140戶%1851%