【正文】 針對這些原因提出了幾點建議，希望通過本課題的研究，以期對中行徐州分行的不良貸款管理具有一定的指導(dǎo)意義。雖然每年都能夠完成上級控制不良貸款的指標(biāo)要求，不過為了向更高質(zhì)量貸款的追求，較為系統(tǒng)地提出了存在問題和相關(guān)建議。所以，針對我國信用嚴(yán)重缺失的現(xiàn)狀，建立現(xiàn)代化的信貸文化價值觀是很有研究意義的。但在我國，這一塊的發(fā)展還沒有那么快，就現(xiàn)在的我國國情來說，全面發(fā)展金融衍生工具也顯得不夠現(xiàn)實。由于文章篇幅和作者的能力所限，本文在今后的研究中可以有進一步探討，具體以下三個方面：⑴關(guān)于我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)證券化的問題資產(chǎn)證券化在西方發(fā)達(dá)國家被廣泛運用并取得了顯著的成效，但是在目前我國國有商業(yè)銀行的時間中還處于幾乎很少的狀態(tài)。在實踐中學(xué)習(xí)當(dāng)然是最有效的方法，雖然這樣的方法代價過于昂貴，而且伴隨著高風(fēng)險，但是回顧我們國家的發(fā)展史，正是用這種方法摸爬滾打地實踐過來，對于前輩的經(jīng)驗，應(yīng)該站在巨人的肩膀上，這樣才能取其精華，去其糟粕，更好地效力于改善貸款質(zhì)量。經(jīng)過多年的努力，中行徐州分行的貸款質(zhì)量確實得到了很大的改善，隨著社會信用的不斷改善和銀行風(fēng)險管理水平的提高，不良貸款問題也有所好轉(zhuǎn)。對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生不力影響?，F(xiàn)金流入減少之后，會導(dǎo)致籌資成本增加，嚴(yán)重時就會發(fā)生擠兌現(xiàn)象，從而引發(fā)銀行危機，迫使銀行倒閉。同時，將風(fēng)險審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理區(qū)別開來，以改變當(dāng)前由于過度追求業(yè)務(wù)而忽視風(fēng)險控制部門意見的現(xiàn)象。信貸組織各權(quán)力、各部門、各崗位之間形成一種約束制衡機制。建立健全信貸組織管理體制借鑒外資銀行成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權(quán)力與責(zé)任相制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。第二，增加實際工作中的正激勵，減輕員工的工作壓力。例如有關(guān)信貸人員為了逃避責(zé)任，避免出現(xiàn)貸款損失而遭到處罰，往往對有問題貸款在到期前再給出不應(yīng)有的展期，現(xiàn)在各大銀行對于展期一般是少之又少，幾乎已經(jīng)默認(rèn)不允許有展期情況出現(xiàn)，這種情況反而隱藏了更大的風(fēng)險。因此，徐州分行應(yīng)該在重新樹立全新的信貸風(fēng)險觀念，在防范必要信貸風(fēng)險的前提下，大力進行創(chuàng)新，提高經(jīng)營效益水平。二是靈活性過強。還要以法律為準(zhǔn)則行使貸款自主權(quán)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。堅持把人民銀行法、商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、票據(jù)法等經(jīng)濟法律法規(guī)作為信貸必須遵循的準(zhǔn)則。再者，徐州分行還應(yīng)加大對中小企業(yè)的支持力度。優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)中行徐州分行應(yīng)積極開拓新的業(yè)務(wù)范圍和行業(yè)領(lǐng)域，根據(jù)徐州地區(qū)發(fā)布的行業(yè)數(shù)據(jù)報告顯示，徐州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)進駐了一批有一定規(guī)模、科技含量高的民營、私營企業(yè)。從接受借款人申請到發(fā)放貸款，一般需要3個月到半年的時間。徐州分行還推出彈性還款等一系列措施，由此可以看出徐州分行發(fā)放貸款的優(yōu)勢。就主要以房產(chǎn)貸款為例，在中行徐州分行申請房貸，可以提供購房價總價的80%、最長不超過30年的個人住房貸款。中行徐州分行作為江蘇省分行轄下的二級分行，在徐州城區(qū)開設(shè)支行共有34家。大力開展金融創(chuàng)新，使該行的收入來源從利差收入向多元化經(jīng)營拓展，同時實行貸款分散化策略，以防范增量不良貸款的繼續(xù)產(chǎn)生。在管理原則上，中行徐州分行堅持標(biāo)本兼治的原則。這種模式下的機構(gòu)設(shè)置與獨立管理模式基本相同，只是在人員配方面要少一些，有的銀行將不良貸款管理部門與同行的法律部門或風(fēng)險管理部門合二為一。這個專門管理機構(gòu)或者稱為資產(chǎn)保全部，或者稱為特殊資產(chǎn)管理部。進入訴訟程序后，銀行一般就要面臨律師費、案件受理費、申請費、財產(chǎn)保全費、等各項費用。總的來說，我們只是從制度中找尋缺失，但近年來，徐州分行也在不斷地完善信貸制度，在取得很大成效的同時，我們還是可以從信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國有商業(yè)銀行不良貸款的形成與銀行自身信貸管理制度不完善有著非常緊密的聯(lián)系，完善國有商業(yè)銀行信貸制度是我們解決不良資產(chǎn)困擾面臨的首當(dāng)其沖的問題。，信貸人員素質(zhì)有待提高徐州分行的貸后管理制度沒有充分明確責(zé)任，致使貸后管理各相關(guān)部門相互推卸責(zé)任，出現(xiàn)風(fēng)險時不能很好地控制。其次，內(nèi)部控制制度的整體性不夠。這兩種行業(yè)可以說是連鎖行業(yè)，由于房地產(chǎn)行業(yè)被打壓，直接影響了鋼材貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)濟效益，使得現(xiàn)金流緊張，企業(yè)的原材料有了跌價的風(fēng)險，同時，已生產(chǎn)的成品滯銷，這一系列問題都使得鋼材貿(mào)易企業(yè)無法抵抗，斷了現(xiàn)金流，很容易就轉(zhuǎn)入不良貸款。%。美國抵押貸款危機引發(fā)了投資者對美國整個金融市場健康狀況和經(jīng)濟增長前景的擔(dān)憂，導(dǎo)致近來股市出現(xiàn)劇烈震蕩。在逃廢債的企業(yè)中，國有企業(yè)22296戶，%，逃廢商業(yè)銀行的貸款本息1273億元，%。徐州的社會信用環(huán)境仍處于有待提高的狀態(tài)，這說明仍有少數(shù)的企業(yè)利用各種方式來逃避還款。目前，徐州金融監(jiān)管隊伍中，對監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也存在許多不足，缺乏學(xué)歷水平高、監(jiān)管經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才。同時，方式單一。特別是對國有商業(yè)銀行經(jīng)營人員的職責(zé)和行長的職責(zé)不夠明確，對其行使職責(zé)的情況缺乏有效監(jiān)督。但是光鮮背后不可避免的是經(jīng)濟過熱，不得不說徐州經(jīng)濟也是存在隱患，徐州分行在這一經(jīng)濟起伏的環(huán)境下，力求保證貸款的高質(zhì)量是有些難度，間接造成近幾年徐州分行不良貸款居高不下的重要原因。這無疑會給銀行信貸資產(chǎn)帶來很大的風(fēng)險。從2011年的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，在不良貸款率增加的同時，正常類貸款卻與去年相差無幾，這一點確實是不足之處，業(yè)績的增加帶來的是不良貸款率的提升，說明徐州分行應(yīng)從各方面檢討，應(yīng)該在業(yè)績增加的同時向使貸款質(zhì)量有所好轉(zhuǎn)而努力。%，是近三年以來最高點。這就相當(dāng)于國有企業(yè)變相地長期地占用國有商業(yè)銀行的貸款，信貸資金逐步變?yōu)閲衅髽I(yè)的長期資金,其實國有商業(yè)銀行是間接地承接了國有企業(yè)的大部分虧損。根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，截止2010年末，中國四大國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行貸款余額中，歸類為不良貸款的余額約有5965億元，%。雖然保證貸款是以第三方保證人承諾在借款人無法償還貸款本息時，保證人為借款提供的貸款擔(dān)保為不可撤銷的全額連帶責(zé)任保證，但是要求的信用等級很高，一般保證貸款也是很難借到，可徐州分行的保證貸款卻是最高的一項，可見風(fēng)險也會高出許多，讓徐州分行的貸款質(zhì)量令人堪憂。 2011不良貸款方式構(gòu)成表（單位：萬元）信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款貸款余額13200680095005800不良貸款不良貸款率%%%%注：數(shù)據(jù)來源于中行徐州分行2011年不良貸款情況表內(nèi)部資料整理而得同時，從上表不良貸款的構(gòu)成來看，就信用貸款來說，它是憑借著借款人的信譽而發(fā)放的貸款，借款人不需要提供任何擔(dān)保，債務(wù)人也無需提供任何抵押品，又或者第三方擔(dān)保，僅僅憑著自己的信譽就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證。在前幾年美國的住房市場高度繁榮時，次級抵押貸款市場便迅速發(fā)展。所以要抓住“潛在缺陷”這一基本特征，在未轉(zhuǎn)變成不良貸款之前，努力改善成為正常類，或者是提前終止高風(fēng)險的貸款，以及早提高貸款質(zhì)量。 2011年末中行徐州分行不良貸款百分比分析圖注：數(shù)據(jù)來源于中行徐州分行內(nèi)部資料整理而得從上圖中可以看出，徐州分行的關(guān)注類貸款過多，%。中行徐州分行目前的貸款質(zhì)量總體水平一般。然而隨著國家政策的出臺，徐州地區(qū)部分企業(yè)也受其影響，尤其是部分房地產(chǎn)企業(yè)影響甚大，連鎖反應(yīng)影響了一些鋼材貿(mào)易企業(yè)，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)現(xiàn)象，不良貸款率又有小幅提高。徐州的經(jīng)濟步入高速發(fā)展時期，2011年全年GDP超過百億，財政收入超過20億元，企業(yè)的資金需求越來越大，對銀行貸款的需求也越來越大。徐州分行良好的管理體制和運營機制，促進了分行持續(xù)、快速和健康發(fā)展，成為徐州乃至淮海經(jīng)濟區(qū)金融市場中贏利能力最強、最具有活力和競爭力的商業(yè)銀行之一。其他金融市場業(yè)務(wù)主要是為銀行主要業(yè)務(wù)和服務(wù)提供支持，包括風(fēng)險管理、運營服務(wù)、財務(wù)管理、稽核審計、信息科技等。徐州分行秉持“追求卓越”的核心價值觀和“務(wù)實、奮進、和諧、育人”的企業(yè)文化精神，成功地導(dǎo)入市場機制，在推行了科學(xué)的績效管理體系之后，使得中行營造出良性循環(huán)的競爭氛圍，形成了全行動員、共謀發(fā)展的可喜局面。適當(dāng)采取擴張性貨幣政策，給一些能救活的企業(yè)輸血。過去我國國有商業(yè)銀行對于處置不良貸款的對策較為單一，這主要也是歸因于國家宏觀調(diào)控，統(tǒng)一指導(dǎo)?？梢?，誠信構(gòu)成中國人為人處世的根本道德標(biāo)準(zhǔn)。這樣一來，經(jīng)營者完全可以通過手中的權(quán)力和銀行的信用來謀求私人利益。當(dāng)問到企業(yè)的貸款是哪里來的時候，許多企業(yè)負(fù)責(zé)人都會毫不猶豫他說是國家給的，更有一些國有企業(yè)的領(lǐng)帶人甚至認(rèn)為，國有企業(yè)借國有銀行的錢，就好比是用自家的錢一樣，是否償還都無所謂。從圖中我們可以很容易看出，我國國有商業(yè)銀行在此方面做出了巨大的努力，達(dá)到了人民銀行的要求順利上市，并且在接下來發(fā)展的近5年都取得了很好的進步，不良貸款率水平也在向國際水平看齊。除了這些內(nèi)部的劣勢，外部環(huán)境的威脅也是不可小覷。不過經(jīng)過近些年國有商業(yè)銀行上市成功，不良貸款也已處置了不少，不良貸款率大幅下降,，有小幅上升；；；；。我國國有商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確是下了不少功夫，如加強銀監(jiān)會的監(jiān)管，剝離不良資產(chǎn)，嘗試制定嚴(yán)格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標(biāo)等等。該理論認(rèn)為，我國的信貸市場是以貸款勉強與貸款需求無彈性為特征兩個分割市場的共存。貸款勉強理論最初由Gwyne提出的，后來經(jīng)過多人的發(fā)展得到了逐步完善。事實上，以上兩個因素在接待過程中都是不可能完全避免的，但是可以通過有效的制度或者機制使其產(chǎn)生的效果最小化，來達(dá)到遏止不良貸款增加的目的。其次，銀行中委托代理關(guān)系導(dǎo)致的道德風(fēng)險也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因。通常情況是借款人了解的信息多于銀行，并且傾向于提供有利于自己的信息。同時，信用的連鎖性也會導(dǎo)致銀行業(yè)已出現(xiàn)的不良貸款不斷放大。在借貸過程中，由于市場經(jīng)濟中利率、匯率、價格等因素的變化，會使人們的收益與預(yù)期水平出現(xiàn)偏離，給借款人帶來經(jīng)濟損失。吸收社會資金的銀行本身就具有了社會投資的風(fēng)險，而在吸收社會資金過程中表現(xiàn)出的不規(guī)范行為更加加大了資金的風(fēng)險。于為群對于銀行中不良貸款產(chǎn)生的成因分析是從制度經(jīng)濟學(xué)的角度。很多中國學(xué)者把不良貸款歸結(jié)為一種制度性原因，這是從經(jīng)濟基礎(chǔ)的信用風(fēng)險傳導(dǎo)機制方面進行分析得出的。他們認(rèn)為居民的高儲蓄資金分流到股票市場可以解決國有企業(yè)負(fù)債多高的問題。我國有濟學(xué)家吳曉靈認(rèn)為不良貸款形成的主要原因是過度負(fù)債。猶豫你想選擇，信貸市場很有可能在貨幣市場利率小幅上升后出現(xiàn)崩潰，由于道德風(fēng)險的作用，總體金融狀況能夠?qū)暧^經(jīng)運行產(chǎn)生影響。以歐文?費雪的“債務(wù)通貨緊縮理論”為理論依據(jù)，這一理論的核心思想是：經(jīng)濟繁榮時期對于利潤的過度追求，當(dāng)經(jīng)濟不景氣，沒有足夠的“頭寸”去清償債務(wù)時，會引起連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致貨幣緊縮。金融壓制不僅抑制儲蓄的積累，更重要的是干預(yù)了資金的有效配置，必須發(fā)展和依靠市場以實現(xiàn)經(jīng)濟增長。商業(yè)銀行信貸管理理論隨著國際金融理論的發(fā)展而發(fā)展，大致可以分為四個階段。若發(fā)生擠兌現(xiàn)象，就會迫使銀行倒閉，進而引發(fā)一連串的經(jīng)濟和社會問題。發(fā)生金融危機的有31個國家，共41起，其中因金融不良資產(chǎn)引起的有24起，占59%。正確處理銀行不良貸款問題不但有利于解決銀行、企業(yè)和政府之間的歷史遺留問題，理順三者之間的關(guān)系，更有利于維護國家經(jīng)濟安全，因此，該論題具有極為重要的理論和現(xiàn)實意義。為了分析國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)部機制和外部環(huán)境，有必要對這一課題進行深入研究。面對巨額不良貸款存量，政府已經(jīng)通過劃撥、核銷、注資、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等方式處置不良貸款，盡量減輕國有商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，效果還是比較顯著。經(jīng)過剝離和自主化解，初步解決了國有商業(yè)銀行不良貸款問題的主要矛盾，取得了相當(dāng)成效和階段性成果。我國國有商業(yè)銀行的不良貸款問題在20世紀(jì)80年代后期逐漸開始顯露，90年代日益突出。不良貸款一般是指那些不能按期歸還的貸款，尤其包括那些貸款雖未到期，可仍存在著潛在風(fēng)險的那部分貸款。s financial industry, the stateowned mercial Banks nonperforming assets has bee bound our financial system and economic health development dangers of bad loans is beyond doubt, this issue has bee a major hidden dangers of the Chinese banking system, based on the stateowned mercial Banks in China39。這不僅具有重要的理論意義，而且具有突出的實踐參考價值，可以使分行在不良貸款問題上能夠做出更有針對性的判斷。中國銀行徐州分行是江蘇省總行的二級分行，其不良貸款整體狀況良好，每年均可達(dá)到人行的最低要求底線。摘 要金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行是金融業(yè)的主體。在逐步建立的一套比較完善的不良貸款防范體系下，不良貸款的數(shù)量有明顯減少，使得徐州分行的抗風(fēng)險能力有所提高。因此，本文就針對徐州分行的不良貸款問題進行了深入研究，通過調(diào)研收集的大量數(shù)據(jù)資料，總結(jié)了中國銀行徐州分行不良資產(chǎn)的特殊成因，并與已采取的對策作對比，從而整理出對徐州分行不良貸款問題的對策研究成果，同時提出針對徐州分行實際情況的具體建議。s financial industry important position, the stateowned Banks39。不良貸款是具有兩面性的。我國財政部于1988年頒布了《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立貸款呆賬準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，首次明確的呆賬的涵義，不良貸款問題逐漸被關(guān)注。銀監(jiān)會的初步統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截止到2010年，國有商業(yè)銀行的不良貸款余額為4831億元人民幣，%。但在新形勢下，如何預(yù)防新增不良貸款成為當(dāng)前急需重視的問題。在我國，金融體系發(fā)展水平相對低下，加上商業(yè)化后各銀行在利益驅(qū)動下貸款極其膨脹，使得我國銀行不良貸款問題日益嚴(yán)峻，嚴(yán)重威脅著我國金融體系穩(wěn)定和國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。不良貸款問題不僅可能導(dǎo)致經(jīng)濟發(fā)展緩慢、銀行倒閉，更可能誘發(fā)金融危機，給全社會帶來一場沒有硝煙的戰(zhàn)爭。 各國不良貸款發(fā)生情況國家時間程度不良