【正文】 參考文獻(xiàn)[1] ；2009，1124[2] 郎春蘭，郎春娜，2130[3] 李思慧，1924[4] 李松國(guó)，1834[5] [碩士學(xué)位論文].北京：，2429[6] 張維，1622[7] [8] 萬(wàn)正芳，1930[9] ；上海：,[10] ：,917[11] ,2427[12] [13] ,1434[14] ：[15] ：,1524[16] （試行）.2010[17] ,1932[18] ,1623[19] ：,1525[20] 徐芳，[21] ,819[22] ,914[23] ,27[24] [碩士學(xué)位論文].云南：[25] 鐘一鳴，,2334[26] 王廣偉，,2936[27] [博士學(xué)位論文].黑龍江：[28] ,1221[29] ,30[30] 楊達(dá)遠(yuǎn)，；2009,2031[31] ,1125[32] 、,3245[33] ,6069[34] 龍海明，：歷史變遷與發(fā)展；,3134[35] [36] Hull J, White A. The Impact of default risk on the prices of options and other derivative securities. Journal of Banking and [37] Altman. Measuring Corporate bond mortality and performance. Journal of ,66[38] Dieter Erbst and David O’Connor. Technology and Global :,6773[39] Minsky ,Hyman P. Longer Waves in Financial Relations :Financial Factors in the More Severe Depressions. Journal of Economic Issues,2009,3455[40] Kregel . Margins of Safety and Weight of the Argument in Generating Fragility. Journal of Economic Issues , 2008,2746英文原文Causes and solutions of nonperforming loan in Chinese mercial banksAnalysis on causes of NPL in mercial banksThere is socalled “433”distribution for the causes of formation of corporate customers’ NPL from actual practice , . nonstandardized outside circumstance factors account for 40%, enterprises’ undeveloped inside operation management factors account for 30%, and banks’ extensive inside operation management factors, which are the emphasis of analysis in this paper, account for 30%. outside circumstances is the primary factor of formation of NPL During the shift from planned economy to market economy, Chinese banks are affected badly by outside circumstance, for example , national policies, behavior of local governments social credit environment, and they mit great cost for social development, economic mechanism reform and economic structure adjustment. A great deal of enterprises take the advantage of the shift to escape or abolish the bank debts, especially at the end of 1990s, through bankrupting, spinning off, merging and other various methods.’ undeveloped inside operation management is the main factor of NPLEver since a long time ago, many Chinese enterprises have been troubled by inflexible operation mechanism and management confusion. Some enterprises lack accurate judgment for the trend of market and enlarge production scale in hot industries without any consideration, which lead to serious imbalance in supply and demand。同時(shí)還有其他次要原因，主要包括：經(jīng)濟(jì)政策的不穩(wěn)定、內(nèi)部控制制度存在缺陷、金融監(jiān)管不力以及貸后管理制度的不足等等。中行徐州分行面臨的最突出的原因即是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的集中。在撰寫論文時(shí)，通過不斷地學(xué)習(xí)與調(diào)研，發(fā)現(xiàn)中行徐州分行的貸款質(zhì)量總體上還是很不錯(cuò)的，但仍有待提高。結(jié) 論銀行作為風(fēng)險(xiǎn)密集型的企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)的核心資產(chǎn)，即信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量極高，貸款質(zhì)量的高低直接關(guān)系到銀行自身生存、發(fā)展和社會(huì)金融秩序的穩(wěn)定?，F(xiàn)代化的信貸文化價(jià)值觀能夠在銀行的經(jīng)營(yíng)管理中起到更好地導(dǎo)向和凝聚作用，并且可以成為良好的激勵(lì)員工的工具。然而對(duì)于我國(guó)金融業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的需要，金融衍生工具的研究是有非常必要的。許多國(guó)際大銀行熟練地運(yùn)用各種利率衍生工具來控制利率。所以在此方面進(jìn)行研究，對(duì)不良貸款的化解還是具有很大的意義的。所以我們要因地制宜，針對(duì)中行徐州分行的問題做出相應(yīng)的措施。明晰和細(xì)化銀行貸款質(zhì)量的分類及其標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)推進(jìn)精細(xì)化的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理十分必要。對(duì)于銀行營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行有一定的認(rèn)識(shí)，但是在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面的認(rèn)識(shí)還缺乏了解，特別在這種風(fēng)險(xiǎn)還沒有出現(xiàn)的時(shí)候，更加缺乏實(shí)踐管理。在這種大趨勢(shì)下，如何更好地控制不良貸款，保證銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就成為我們下一階段所需要關(guān)注的重要問題了。銀行不良資產(chǎn)的增加會(huì)使經(jīng)營(yíng)狀況惡化，風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)隨著各行業(yè)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，使得經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不暢，甚至出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條。銀行業(yè)是關(guān)系國(guó)計(jì)民生、千家萬(wàn)戶的特殊行業(yè)，對(duì)本地經(jīng)濟(jì)的杠桿作用也很大。由于不良資產(chǎn)與銀行的收入負(fù)相關(guān)，而不良資產(chǎn)的增加并不減少銀行總資產(chǎn)規(guī)模，同時(shí)會(huì)提高經(jīng)營(yíng)成本，因此，不良資產(chǎn)越多，銀行的資產(chǎn)回報(bào)率越低。盡管我國(guó)很難發(fā)生類似事件，但防患于未然依然是必要的。如果銀行不良資產(chǎn)不斷增加，收益能力就會(huì)下降，必然影響到銀行的資信狀況。6 中行徐州分行不良貸款的展望與思考對(duì)銀行的資信和穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。對(duì)各業(yè)務(wù)部門的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)，理順關(guān)系、杜絕內(nèi)耗、增強(qiáng)實(shí)力。二是遵循相互牽制原則。在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。不再單獨(dú)以完成的數(shù)量來區(qū)分業(yè)績(jī)，而以貸款完成的質(zhì)量與數(shù)量相結(jié)合的方式，破除舊的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。多多正面引導(dǎo)和鼓勵(lì)的同時(shí)，充分發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們所需要社會(huì)尊重的心理需求?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并定期審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。對(duì)信貸人員的強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制就顯得尤為重要，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性。對(duì)信貸人員制約盲目地以責(zé)任來劃分，并不能獲得良好的效果。建立激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想信貸管理的核心是對(duì)其員工的激勵(lì)和控制。銀行業(yè)本身就是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全避免的，只能通過不斷地完善制度來適當(dāng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過度約束肯定會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的正常發(fā)展起到阻礙作用。對(duì)一些壟斷性企業(yè)和上市公司的客戶群體，在信貸審批中自行放松條件，不顧企業(yè)償債能力和資產(chǎn)規(guī)模，為企業(yè)盲目授信，依賴大客戶帶來的短期效益。在徐州分行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，主體依然是中小企業(yè)，但在信貸管理中，過分強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，只是要求企業(yè)提供抵押擔(dān)保物，不能根據(jù)其實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)，消極地逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系徐州分行在放貸時(shí)應(yīng)客觀評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變現(xiàn)有的信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與效率的關(guān)系。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需要，合理配置資金，把資金發(fā)放到信譽(yù)高、效益好的企業(yè)中去，充分發(fā)揮資金的最大效益，做到依法放貸、管理貸款、回收貸款，有效地使用資金。嚴(yán)格依法放貸，提高法律意識(shí)，增強(qiáng)法制觀念，確保金融資金的流動(dòng)性、安全性和盈利性。要解決這一難題，必須將依法經(jīng)營(yíng)、依法管理放在第一位。在堅(jiān)持嚴(yán)格審批、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下，選擇那些投入少、見效快、有良好發(fā)展前景的優(yōu)質(zhì)客戶。同時(shí)，還可以結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，確定客戶質(zhì)量，有重點(diǎn)地支持優(yōu)質(zhì)客戶，滿足其基礎(chǔ)設(shè)施新建或改擴(kuò)建、臨時(shí)周轉(zhuǎn)性資金需要，采取靈活的方式，開拓和占領(lǐng)這一陣地。對(duì)于這些優(yōu)質(zhì)的客戶，徐州分行應(yīng)能動(dòng)性地解決它們的資金需求，積極做好與他們的信貸服務(wù)，調(diào)整對(duì)不同所有制經(jīng)濟(jì)企業(yè)的貸款比例，從而打破對(duì)國(guó)有企業(yè)資金供應(yīng)的必然現(xiàn)象，讓多種經(jīng)濟(jì)成份公平競(jìng)爭(zhēng)。某些信貸人員為了將個(gè)人責(zé)任變相改成集體責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)的裁定和是否發(fā)放貸款的決定都交給貸款審批部門處理，造成時(shí)間的拖延不說，對(duì)貸款的質(zhì)量也會(huì)有所影響。效率低下必然會(huì)導(dǎo)致有些優(yōu)質(zhì)客戶的流失，從而影響貸款質(zhì)量。一筆貸款無(wú)論金額大小，辦理的手續(xù)都要經(jīng)歷經(jīng)信貸經(jīng)營(yíng)部門、信貸風(fēng)險(xiǎn)部門、信貸審批部門和信貸審批會(huì)等多個(gè)環(huán)節(jié)。（二）主要劣勢(shì)首先，中行徐州分行地處徐州城區(qū)繁華地帶，由于特殊的徐州經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境所影響，高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)較多，且徐州以重工業(yè)為主，企業(yè)大多需要資金量較大，這便極易產(chǎn)生高風(fēng)險(xiǎn)。為減輕申請(qǐng)人的還款壓力，借款人在支付首付款后，首季還款可以只還利息。首先，還款方法更便捷。（一）主要優(yōu)勢(shì)中行徐州分行資金雄厚，有著充足的資金與良好的口碑，放款手續(xù)較之以前更為簡(jiǎn)化。在成立的這三十年中，已發(fā)展成為一個(gè)有著成熟的機(jī)制體系的大型商業(yè)銀行，在徐州擁有穩(wěn)定的金融地位和大量忠誠(chéng)客戶。該行在不良貸款管理上要在方式、手段上不斷創(chuàng)新，這樣才會(huì)拓寬處置渠道，提高處置效率，有效防范和化解不良貸款。這一理論對(duì)化解不良貸款同樣適用，不良資產(chǎn)剝離后，仍然存在一個(gè)最終損失由誰(shuí)來承擔(dān)的問題，如果單純追求現(xiàn)金回流的財(cái)務(wù)目標(biāo)，難免倉(cāng)促處置，降低經(jīng)濟(jì)效益，因此應(yīng)統(tǒng)籌兼顧，充分利用資本市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇加快實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化等不良貸款處置措施，分散損失。合理的投資組合能分散投資風(fēng)險(xiǎn)，這是投資學(xué)的一條基本原理。處理已有不良貸款的著眼點(diǎn)是防范新的不良貸款產(chǎn)生，要杜絕產(chǎn)生新的不良貸款的制度根源，必須從源頭上治理，進(jìn)一步健全支行組織結(jié)構(gòu)，立現(xiàn)代企業(yè)制度，這是不良貸款管理的根本。徐州分行在本部設(shè)立了資產(chǎn)管理部，規(guī)定全行的次級(jí)類不良貸款每月交一次資產(chǎn)狀況跟蹤表，可疑類和損失類不良貸款全部集中到資產(chǎn)管理部統(tǒng)一處置，分散在各基層支行和分理處的可疑類和損失類不良貸款每半年一次移交到資產(chǎn)管理部。混合型管理模式是指銀行對(duì)本行的不良貸款和正常貸款由同一個(gè)部門，通常是信貸部門進(jìn)行管理，信貸部門和信貸人員不分彼此地同時(shí)管理不良貸款和正常貸款。不良貸款的日常管理、具體處置，由同級(jí)信貸部門負(fù)責(zé)，不良貸款管理部門參與協(xié)助。作為一個(gè)業(yè)務(wù)部門，它與同行的信貸部門及其他業(yè)務(wù)部門是并列關(guān)系。獨(dú)立型管理模式是指銀行自上而下設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的專門管理機(jī)構(gòu)，配備專門的管理人員，對(duì)本行的不良貸款從產(chǎn)生直至轉(zhuǎn)化、收回或者核銷，實(shí)施全過程、全方位專業(yè)化管理。如處置房地產(chǎn)抵押物須開支的處置費(fèi)用有: 拍賣傭金5%、%、評(píng)估費(fèi)和申請(qǐng)執(zhí)行費(fèi)及實(shí)際執(zhí)行費(fèi)5%、%、企業(yè)安置費(fèi)5%，%，用于償還不良貸款本息的款項(xiàng)所剩無(wú)幾了。采取以物抵債手段主要面臨所抵押的物品的價(jià)值流失的情況，而采取法律手段，則面臨成本高昂、執(zhí)行困難等諸多問題。中行徐州分行處置不良貸款手段比較單一。有抵押的貸款也是如此，因?yàn)橘J款逾期以后銀行無(wú)法及時(shí)地處置抵押物，又或者起訴企業(yè)不夠及時(shí)，導(dǎo)致抵押物年久失修，價(jià)值流失殆盡，給銀行造成了更大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后，信貸人員不能及時(shí)地反映情況，具體的責(zé)任無(wú)法落實(shí)到具體的信貸人員，同時(shí)起訴企業(yè)追償貸款也不及時(shí)，一拖再拖，使得銀行喪失兩年的訴訟時(shí)效，造成全部貸款的損失。徐州分行的審計(jì)資源配置效率低下，各部門的資源不能做到及時(shí)溝通同步，內(nèi)部審計(jì)部門沒有完全起到查缺防漏、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。徐州分行對(duì)決策管理層監(jiān)督較為松散，對(duì)業(yè)務(wù)人員監(jiān)督的多，大多過分要求追求市場(chǎng)份額，而對(duì)各級(jí)管理人員監(jiān)督的較少、制約力不強(qiáng)，內(nèi)部控制制度缺乏整體性。這一問題還表現(xiàn)在業(yè)務(wù)開拓與制度建設(shè)缺乏同步性，尤其是新業(yè)務(wù)的開展缺少必要的制度保障，使之風(fēng)險(xiǎn)增加，曾經(jīng)就出現(xiàn)過新業(yè)務(wù)的漏洞讓銀行白白蒙受損失。首先是內(nèi)部制度的適應(yīng)性不足。房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)僅是這一問題的開端，連鎖反應(yīng)波及到了