【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)定、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員、以及會(huì)計(jì)法律責(zé)任的基本內(nèi)容。掌握審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員、審計(jì)機(jī)關(guān)職責(zé)、審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限、審計(jì)程序和審計(jì)法律責(zé)任的基本內(nèi)容。五、外商投資企業(yè)法中外合資經(jīng)營企業(yè)法熟悉中外合資企業(yè)的概念、形式、對(duì)外國投資者投資比例的要求、分享利潤和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損的原則、出資方式、董事會(huì)組成的原則和職權(quán)、正副總經(jīng)理的產(chǎn)生、利潤分配的原則、稅收優(yōu)惠、合營企業(yè)的期限。外資企業(yè)法熟悉外資企業(yè)的概念、外資企業(yè)的法律形式、設(shè)立外資企業(yè)的申請(qǐng)和審批、外資企業(yè)的主要權(quán)利和義務(wù)、稅收優(yōu)惠。 關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定熟悉外資并購的概念、并購規(guī)定的適用范圍、外資并購的基本制度、外資并購的申請(qǐng)和審批、外資股權(quán)并購的條件、申報(bào)與程序、特殊目的公司的概念、特殊目的公司境外上市的審批、反壟斷審查。第三部分 證券公司業(yè)務(wù)規(guī)則第一章 證券公司管理規(guī)則 第一節(jié) 證券公司法人治理規(guī)則掌握設(shè)立證券公司的條件和程序；掌握證券公司持股資格認(rèn)定的條件和程序；掌握證券公司與股東之間關(guān)系的特別規(guī)定；掌握證券公司與客戶關(guān)系的基本原則；掌握證券公司變更和終止的有關(guān)規(guī)定。熟悉對(duì)上市證券公司監(jiān)管的特別規(guī)定。了解證券公司分類監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。掌握證券公司設(shè)立專業(yè)子公司、境外子公司的有關(guān)規(guī)定。掌握外資參股證券公司的業(yè)務(wù)范圍；掌握外資參股證券公司及境內(nèi)外股東的條件；掌握外資參股證券公司在股權(quán)比例和出資方式上的有關(guān)規(guī)定；掌握申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外資參股證券公司的程序；掌握內(nèi)資證券公司申請(qǐng)變更為外資參股證券公司的程序；了解關(guān)于中外合資投資銀行類機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。了解關(guān)于境外中資證券類機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。掌握證券公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立證券營業(yè)部的有關(guān)規(guī)定。熟悉證券公司將證券服務(wù)部規(guī)范為證券營業(yè)部的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司對(duì)違規(guī)網(wǎng)點(diǎn)清理和關(guān)閉的有關(guān)規(guī)定。熟悉證券營業(yè)部跨省區(qū)遷址的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)同城遷址的有關(guān)規(guī)定。掌握關(guān)于證券公司股東和股東會(huì)、董事和董事會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及激勵(lì)約束機(jī)制的有關(guān)規(guī)定；掌握證券公司設(shè)立合規(guī)總監(jiān)、建立合規(guī)管理制度的有關(guān)規(guī)定。第二節(jié) 人員管理規(guī)則掌握證券業(yè)從業(yè)人員的范圍；掌握證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則；掌握證券從業(yè)資格考試的有關(guān)規(guī)定；掌握申請(qǐng)證券從業(yè)資格證書的條件和程序。掌握證券公司高級(jí)管理人員的范圍；掌握證券公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格的條件；掌握任職資格的申請(qǐng)與核準(zhǔn)程序；掌握關(guān)于對(duì)證券公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理的有關(guān)規(guī)定及其法律責(zé)任。掌握證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷人員執(zhí)業(yè)資格管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券經(jīng)紀(jì)人與證券公司之間的委托關(guān)系；掌握證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷人員執(zhí)業(yè)行為范圍；掌握證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷人員的禁止性行為；掌握證券公司對(duì)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷人員管理的有關(guān)規(guī)定。掌握監(jiān)管部門對(duì)保薦代表人的監(jiān)管措施；掌握保薦代表人違反有關(guān)規(guī)定的法律責(zé)任；熟悉保薦代表人注冊(cè)登記的有關(guān)規(guī)定；熟悉保薦代表人對(duì)擬推薦公開發(fā)行證券的公司盡職調(diào)查的要求。掌握證券投資咨詢?nèi)藛T從業(yè)資格管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券投資咨詢執(zhí)業(yè)人員向社會(huì)公眾開展證券投資咨詢業(yè)務(wù)活動(dòng)的有關(guān)規(guī)定；了解證券投資咨詢?nèi)藛T執(zhí)業(yè)回避、信息披露的有關(guān)要求。掌握證券投資基金銷售人員從業(yè)資質(zhì)管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券投資基金代銷業(yè)務(wù)的行為規(guī)范。熟悉證券業(yè)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范。掌握監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施高級(jí)管理人員談話提醒措施的情形；掌握談話提醒工作的程序；掌握談話提醒后的后續(xù)工作。掌握證券市場(chǎng)禁入措施的實(shí)施對(duì)象；掌握證券市場(chǎng)禁入措施的內(nèi)容、禁入期限及程序。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制管理規(guī)則掌握證券公司應(yīng)計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表并進(jìn)行年度審計(jì)的規(guī)定；掌握證券公司應(yīng)確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；掌握凈資本的概念和計(jì)算公式；熟悉計(jì)算凈資本應(yīng)充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的規(guī)定；熟悉關(guān)于證券公司從事一項(xiàng)或多項(xiàng)證券業(yè)務(wù)的凈資本標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；掌握必須持續(xù)符合風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)；掌握計(jì)算營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的規(guī)定；熟悉證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的功能；熟悉中國證監(jiān)會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)設(shè)置的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)；熟悉在凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表上簽字的人員和相關(guān)的責(zé)任；了解關(guān)于證券公司應(yīng)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的規(guī)定。掌握證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)中凈資產(chǎn)應(yīng)扣減項(xiàng)目的具體分類；熟悉應(yīng)100%扣減的項(xiàng)目；熟悉凈資產(chǎn)應(yīng)扣減的具體項(xiàng)目的構(gòu)成；了解凈資產(chǎn)應(yīng)扣減項(xiàng)目的扣減比例；了解應(yīng)加項(xiàng)目的范圍。掌握證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金的用途；熟悉證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金的來源。第四節(jié) 內(nèi)部控制管理規(guī)則掌握證券公司內(nèi)部控制的基本要素及其目標(biāo)；熟悉證券公司內(nèi)部控制的基本原則及基本要求；掌握證券公司內(nèi)部三道業(yè)務(wù)監(jiān)控防線的內(nèi)容及其要求。掌握證券公司確?？蛻糍Y產(chǎn)安全完整的禁止性行為；熟悉證券公司法人統(tǒng)一管理及內(nèi)容業(yè)務(wù)授權(quán)的關(guān)系及運(yùn)作要求。掌握證券公司主要業(yè)務(wù)部門間建立健全隔離墻制度的有關(guān)規(guī)定；掌握證券公司部分崗位兼職的禁止性規(guī)定；掌握證券公司對(duì)跨墻人員管理及靜默期的有關(guān)要求。熟悉證券公司信息技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求；了解證券公司信息技術(shù)系統(tǒng)的基本規(guī)范；熟悉業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制要求；熟悉證券公司內(nèi)部人力資源管理的內(nèi)部控制制度；熟悉證券公司對(duì)關(guān)鍵崗位人員的管理制度；熟悉證券公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求；熟悉變更會(huì)計(jì)政策的批準(zhǔn)程序。熟悉證券公司內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)的相關(guān)要求；熟悉內(nèi)部監(jiān)督檢查部門的主要職責(zé)及工作權(quán)限；熟悉證券公司內(nèi)部控制持續(xù)評(píng)價(jià)和處理糾正的相關(guān)要求；熟悉證券公司股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理人員的內(nèi)部控制職責(zé)。掌握證券公司內(nèi)部控制外部評(píng)價(jià)的相關(guān)要求；熟悉證券公司內(nèi)部控制評(píng)審的內(nèi)容；熟悉內(nèi)部控制評(píng)審報(bào)告的內(nèi)容；了解內(nèi)部控制評(píng)審工作小組的組成和成員；了解內(nèi)部控制評(píng)審的方式、種類。第五節(jié) 財(cái)務(wù)管理規(guī)則掌握證券公司統(tǒng)計(jì)報(bào)表信息報(bào)送種類、報(bào)送對(duì)象、報(bào)送期限、報(bào)送途徑的規(guī)定；熟悉證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司信息報(bào)送及披露的義務(wù)和責(zé)任；掌握應(yīng)當(dāng)采用追溯調(diào)整法進(jìn)行處理的規(guī)定；熟悉上市證券公司追溯調(diào)整的限制；熟悉新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)證券公司會(huì)計(jì)政策選擇的相關(guān)要求。了解會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的列示依據(jù)及其相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)。掌握證券公司債券發(fā)行基本條件；熟悉證券公司債券發(fā)行申請(qǐng)、核準(zhǔn)與承銷的程序；熟悉對(duì)證券公司債券的利率、期限及托管和轉(zhuǎn)讓的規(guī)定；熟悉證券公司債券信用評(píng)級(jí)和擔(dān)保的相關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司債券的債權(quán)代理人、專項(xiàng)償債帳戶和其他償債措施以及債券持有人會(huì)議的相關(guān)規(guī)定。掌握證券公司債券上市的條件；證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定；熟悉證券公司債券轉(zhuǎn)讓的要求；熟悉證券公司發(fā)行債券相關(guān)的信息披露要求；掌握違反證券公司債券發(fā)行上市規(guī)定的法律責(zé)任。熟悉證券公司短期融資券的發(fā)行與交易的規(guī)定；熟悉證券公司短期融資券的托管、結(jié)算與兌付的規(guī)定；熟悉證券公司發(fā)行短期融資券信息披露的要求；掌握監(jiān)管部門對(duì)證券公司發(fā)行短期融資券的監(jiān)督管理規(guī)定。掌握次級(jí)債務(wù)的定義、符合條件的次級(jí)債務(wù)機(jī)構(gòu)投資者的定義；掌握證券公司借入次級(jí)債務(wù)專項(xiàng)決議制定的主體及內(nèi)容；熟悉次級(jí)債務(wù)合同應(yīng)約定的事項(xiàng)；掌握證券公司設(shè)立專項(xiàng)償債賬戶的規(guī)定；熟悉證券公司次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本的規(guī)定。掌握股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)質(zhì)物的保管和處分的規(guī)定；掌握違反股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定的處罰措施；熟悉股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的貸款期限、利率、質(zhì)押率的規(guī)定；了解證券公司股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的貸款人、借款人的資格條件；了解股票質(zhì)押貸款的貸款程序。了解股票質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。掌握證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)的規(guī)定；熟悉全國銀行間同業(yè)市場(chǎng)成員證券公司拆入、拆出資金以及債券回購的規(guī)定。第六節(jié) IT治理規(guī)則掌握IT治理的的含義和主要內(nèi)容；掌握證券公司IT治理原則及IT治理目標(biāo)；掌握證券公司IT治理組織和工作機(jī)制的內(nèi)容及其要求。熟悉證券公司IT治理相關(guān)規(guī)范和管理制度；熟悉證券公司IT治理機(jī)制中關(guān)鍵崗位人員的崗位職責(zé)；熟悉IT架構(gòu)與IT基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)容和要求；熟悉IT應(yīng)用、投入及人力資源的要求。了解證券IT治理與公司治理的關(guān)系；了解證券公司IT治理技術(shù)服務(wù)與支持的相關(guān)管理制度；掌握信息安全和風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容及其要求；了解對(duì)證券公司IT治理的內(nèi)外部監(jiān)督部門的主要職責(zé)與工作權(quán)限。第七節(jié) 其他有關(guān)規(guī)則掌握關(guān)于證券公司信息公示的含義和范圍；掌握證券公司信息公示的方式和程序；熟悉證券公司公示信息的持續(xù)更新要求；了解證券公司開展投資者教育工作的方式及職責(zé)。掌握監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司檢查的主要內(nèi)容、檢查方式；掌握監(jiān)管機(jī)構(gòu)在檢查中的權(quán)力及證券公司的配合義務(wù)。掌握證監(jiān)會(huì)實(shí)施行政許可的含義和范圍；掌握證監(jiān)會(huì)行政許可程序中有關(guān)受理、審查、決定環(huán)節(jié)的規(guī)定和要求；掌握證監(jiān)會(huì)行政許可簡易程序的有關(guān)規(guī)定；掌握證監(jiān)會(huì)行政許可特殊程序的有關(guān)規(guī)定；掌握證監(jiān)會(huì)行政許可程序中有關(guān)期限與送達(dá)、公示的有關(guān)規(guī)定。掌握證監(jiān)會(huì)行政復(fù)議的范圍；掌握申請(qǐng)行政復(fù)議的條件和程序；掌握行政復(fù)議的受理程序；掌握證監(jiān)會(huì)作出行政復(fù)議決定的程序。熟悉證券公司個(gè)人債權(quán)及客戶交易結(jié)算資金收購的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券市場(chǎng)交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)的建設(shè)和數(shù)據(jù)報(bào)送工作的要求；了解證券投資者保護(hù)基金公司的職責(zé)；熟悉基金的來源和用途；掌握證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司申報(bào)匯算清繳時(shí)應(yīng)當(dāng)報(bào)送的資料；了解發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等證券時(shí)，申購凍結(jié)資金的利息收入應(yīng)納入保護(hù)基金。了解證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法申請(qǐng)人民法院凍結(jié)資金帳戶、證券帳戶的有關(guān)規(guī)定。了解關(guān)于證券、期貨合同糾紛仲裁的有關(guān)規(guī)定。第二章 證券公司業(yè)務(wù)管理規(guī)則第一節(jié) 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)則掌握證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的基本流程；掌握證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制規(guī)定；掌握分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制規(guī)定；掌握經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)隔離的相關(guān)規(guī)定；掌握經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定；熟悉證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中賬戶管理、三方存管、交易委托、交易清算、指定交易及托管、查詢及咨詢等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)范要求；熟悉監(jiān)管部門對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施。掌握證券公司開立資金賬戶、證券賬戶的有關(guān)規(guī)定；掌握關(guān)于不合格賬戶的分類、規(guī)范、注銷等有關(guān)規(guī)定；掌握中登公司已集中中止交易的不合格賬戶的規(guī)范要求及流程；掌握不合格風(fēng)險(xiǎn)處置休眠賬戶的規(guī)范流程及規(guī)范要求；掌握不合格司法凍結(jié)賬戶的規(guī)范流程及規(guī)范要求；掌握中登公司關(guān)于對(duì)新增休眠賬戶的管理規(guī)定；熟悉監(jiān)管部門規(guī)范證券公司客戶交易結(jié)算資金第三方存管有關(guān)賬戶的要求。掌握客戶交易結(jié)算資金的定義及其法律性質(zhì)；掌握客戶交易結(jié)算資金第三方存管的規(guī)定；掌握客戶交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務(wù)流程；掌握證券公司、銀行及客戶在客戶交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務(wù)中的權(quán)利與義務(wù)；掌握證券公司客戶交易結(jié)算資金存管專用帳戶類型；熟悉證券公司客戶交易結(jié)算資金和自有資金開戶的規(guī)定；熟悉客戶交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)的有關(guān)規(guī)定。掌握證券營業(yè)部關(guān)鍵崗位人員定期輪崗制度；熟悉證券營業(yè)部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任審計(jì)的主要內(nèi)容；熟悉證券營業(yè)部關(guān)鍵崗位的雙人負(fù)責(zé)制度；熟悉證券營業(yè)部的責(zé)任分離制度；熟悉監(jiān)管部門對(duì)證券營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)管理的有關(guān)規(guī)定；了解證券公司總部對(duì)營業(yè)部的稽核制度；掌握證券經(jīng)紀(jì)人管理的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券經(jīng)紀(jì)人委托合同的必備條款的內(nèi)容；掌握創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理規(guī)定；熟悉投資者開通創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)交易的條件、流程和要求；熟悉證券公司營業(yè)部投資者教育工作的基本要求；掌握投資者教育工作的基本要求。掌握證券交易傭金收取的標(biāo)準(zhǔn)及傭金管理的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事B股業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉境內(nèi)居民投資境內(nèi)上市外資股的有關(guān)規(guī)定；熟悉網(wǎng)上委托的有關(guān)規(guī)定；了解證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)技術(shù)管理規(guī)范的主要內(nèi)容。掌握證券交易所交易規(guī)則；掌握證券交易所權(quán)證業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；掌握證券交易所債券交易的有關(guān)規(guī)定；掌握證券交易所債券回購業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉上市開放式基金業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券交易所交易型開放式基金業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易的條件；掌握證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券的交易、轉(zhuǎn)股、贖回、回售、本息兌付等業(yè)務(wù)規(guī)則；熟悉證券交易所會(huì)員管理的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券交易所控制會(huì)員結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定；了解證券交易所紀(jì)律處分的有關(guān)規(guī)定；了解證券交易所對(duì)證券異常交易實(shí)時(shí)監(jiān)控的規(guī)定；了解證券證券交易所對(duì)證券異常交易情況處理的規(guī)定；了解證券交易所對(duì)會(huì)員客戶交易行為管理的規(guī)定；了解證券交易所關(guān)于限制交易的有關(guān)規(guī)定。了解證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的主要職能；熟悉證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)關(guān)于證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管、證券和資金的清算交收的管理規(guī)定；掌握證券登記機(jī)構(gòu)證券賬戶管理規(guī)則；掌握證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)融資融券試點(diǎn)業(yè)務(wù)登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則；掌握特殊法人機(jī)構(gòu)證券賬戶開戶的規(guī)定；熟悉登記結(jié)算機(jī)構(gòu)關(guān)于結(jié)算賬戶及資金結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則；熟悉登記結(jié)算機(jī)構(gòu)關(guān)于交易型指數(shù)基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則；熟悉