金算盤財務(wù)知識軟件操作管理資料(編輯修改稿)
2025-07-24 22:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0 110101股票投資10000 1122應(yīng)收賬款13000 單位輔助核算（應(yīng)收）1221其他應(yīng)收款1500 金額見附表：個人往來期初1231壞賬準(zhǔn)備 39 1401材料采購60000 140101甲商品60000 數(shù)量核算：數(shù)量1001405庫存商品100000 140501甲商品50000 140502乙商品20000 140503丙商品30000 1601固定資產(chǎn)300000 1602累計折舊 2201應(yīng)付票據(jù) 2000 2202應(yīng)付賬款 50000 2211應(yīng)付職工薪酬 12000 2701長期應(yīng)付款 200000科目計息4104利潤分配 410415未分配利潤 4001實收資本 合計 附表：部門職員姓名借方金額行政辦公室張一峰800市場部張華700合計 1500科目期初錄入完成后與往來期初、固定資產(chǎn)期初相核對。三、 日常業(yè)務(wù)處理先將操作員改為胡編，再進行下列操作。2009年1月發(fā)生的業(yè)務(wù)及分錄如下：（1）1月1日，收到銀行通知，將海華公司前欠貨款入賬5000元。票據(jù)號789520。借：銀行存款——工行存款 5000 貸：應(yīng)收賬款——海華公司 5000（2）1月8日，向南京申久公司購買甲商品300件，單價400元，票貨同到，貨款未付，驗收入庫。借：庫存商品——甲商品 120000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）20400 貸：應(yīng)付賬款——南京申久公司 140400（3）1月10日，向海華公司銷售甲商品250件，單價800元，貨款未收到。借：應(yīng)收賬款——海華公司 234000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）34000（4）1月11日，支付1月8日所欠南京申久公司貨款。票據(jù)號486422（核銷應(yīng)付賬款，單據(jù)號0010）。借：應(yīng)付賬款——南京申久公司 140400 貸：銀行存款——工行存款
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