【文章內(nèi)容簡介】 工資費用分配：（按職員類別進行分配） 管理人員 工資費用科目代碼：550201 應(yīng)付工資科目： 2151 生產(chǎn)人員 工資費用科目代碼：41010101 應(yīng)付工資科目：2151 銷售人員 工資費用科目代碼：550101 應(yīng)付工資科目： 2151 福利人員 工資費用科目代碼：2153 應(yīng)付工資科目： 2151第三節(jié) 初始數(shù)據(jù)一、 會計科目科目代碼 科目名稱 余額方向 輔助核算說明1001 現(xiàn)金 借 100101 人民幣 借 100102 美元 借 USD美元 調(diào)匯100103 港幣 借 HKD港幣 調(diào)匯1002 銀行存款 借100201 工行RMB85498765 借 100202 中行USD34509876 借 USD美元 調(diào)匯100203 交行HKD56709877 借 HKD 港幣 調(diào)匯1009 其他貨幣資金 借 100901 外埠存款 借100902 銀行匯票存款 借100903 銀行本票存款 借100904 信用證存款 借100905 在途貨幣資金 借1101 短期投資 借110101 股票投資 借110102 債券投資 借1111 應(yīng)收票據(jù) 借1121 應(yīng)收股利 借1122 應(yīng)收利息 借1131 應(yīng)收帳款 借 （所有幣別）調(diào)匯 核算往來1133 其他應(yīng)收款 借113301 保險公司 借113302 備用金 借11330201 銷售部 借1133020101 周浩 借11330202 財務(wù)部 借1133020201 王小剛 借11330203 公司醫(yī)務(wù)室 借1133020301 李萍 借113303 應(yīng)收股利 借1141 壞帳準(zhǔn)備 貸1151 預(yù)付帳款 借 （所有幣別）調(diào)匯 核算往來1161 應(yīng)收補貼款 借1201 物資采購 借120101 A材料 借 核算數(shù)量 KG120102 B材料 借 核算數(shù)量 KG120103 C材料 借 核算數(shù)量 KG1211 原材料 借121101 A材料 借 核算數(shù)量 KG121102 B材料 借 核算數(shù)量 KG121103 C材料 借 核算數(shù)量 KG1221 包裝物 借 1231 低值易耗品 借1232 材料成本差異 借1241 自制半成品 借1243 庫存商品 借124301 甲產(chǎn)品 借 核算數(shù)量 臺124302 乙產(chǎn)品 借 核算數(shù)量 臺1251 委托加工材料 借1291 分期收款發(fā)出商品 借1301 待攤費用 借1401 長期股權(quán)投資 借1411 長期債權(quán)投資 借1501 固定資產(chǎn) 借1502 累計折舊 貸1506 在建工程 借1601 固定資產(chǎn)清理 借1701 無形資產(chǎn) 借170101 土地使用權(quán) 借1801 長期待攤費用 借1901 待處理財產(chǎn)損益 借190101 待處理流動資產(chǎn)損益 借190102 待處理固定資產(chǎn)損益 借2101 短期借款 貸 （所有幣別） 調(diào)匯2111 應(yīng)付票據(jù) 貸2121 應(yīng)付帳款 貸 （所有幣別） 調(diào)匯 核算往來2131 預(yù)收帳款 貸 （所有幣別） 調(diào)匯 核算往來2151 應(yīng)付工資 貸 215101 管理部門 貸215102 基本生產(chǎn)部門 貸215103 輔助生產(chǎn)部門 貸215104 福利部門 貸215105 銷售部 貸 2153 應(yīng)付福利費 貸 2161 應(yīng)付股利 貸2171 應(yīng)交稅金 貸217101 應(yīng)交增值稅 貸21710101 進項稅額 借21710102 已交稅金 借21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借21710104 減免稅款 貸21710105 銷項稅額 貸21710106 出口退稅 貸21710107 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸21710108 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸217102 未交增值稅 貸217103 營業(yè)稅 貸217104 應(yīng)交消費稅 貸217105 應(yīng)交資源稅 貸217106 應(yīng)交所得稅 貸217107 應(yīng)交土地增值稅 貸217108 應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 貸217109 應(yīng)交房產(chǎn)稅 貸217110 應(yīng)交土地使用稅 貸217111 應(yīng)交車船使用稅 貸217112 應(yīng)交個人所得稅 貸2172 其他應(yīng)交款 貸2181 其他應(yīng)付款 貸218101 經(jīng)營租入固定資產(chǎn) 貸218102 工會 貸218103 管理部門 貸2191 預(yù)提費用 貸2201 長期借款 貸2211 應(yīng)付債券 貸2221 長期應(yīng)付款 貸2231 遞延稅款 貸2331 專項應(yīng)付款 貸3101 實收資本 貸310101 長城公司 貸310102 光明公司 貸310103 利寶投資公司 貸3111 資本公積 貸3121 盈余公積 貸312101 任意盈余公積 貸312102 公益金 貸3131 本年利潤 貸3141 利潤分配 貸314101 未分配利潤 貸314102 盈余公積補虧 貸314103 提取盈余公積 借 314104 應(yīng)付利潤 借314105 轉(zhuǎn)作獎金的利潤 借314106 應(yīng)交特種基金 借314107 歸還借款的利潤 借314108 單項留用的利潤 借4101 生產(chǎn)成本 借410101 基本生產(chǎn)車成本 借41010101 甲產(chǎn)品 借41010102 乙產(chǎn)品 借41010103 工資及福利費 借41010104 制造費用 借410102 輔助生產(chǎn)成本 借41010201 制造費用 借4105 制造費用 借410501 工資及福利費 借410502 辦公費 借410503 差旅費 借410504 折舊費 借410505 業(yè)務(wù)招待費 借410506 其他費用 借410507 直接材料費 借5101 主營業(yè)務(wù)收入 貸 5102 其他業(yè)務(wù)收入 貸5201 投資收益 貸5203