德國的住房儲蓄銀行與中國的公積金(編輯修改稿)
2025-07-24 14:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 %6%可減免個人所得稅稅基，每個孩子還可減免1000馬克的個人所得稅稅基。多種獎勵和稅收政策的運(yùn)用，不僅彌補(bǔ)了住宅儲蓄利息低的不足，保護(hù)了儲戶的利益，從而吸引大量的社會閑散資金流向住宅儲蓄，同時，獎勵和稅收政策的針對性強(qiáng)、靈活性高也為政府實(shí)現(xiàn)向中低收入傾斜的政策目標(biāo)提供了便利。相比之下，中國的住房公積金是憑借政府政令建立的強(qiáng)制性儲蓄。由于這種強(qiáng)制性儲蓄排斥了經(jīng)濟(jì)人的個性，如不同儲戶的收入水平、消費(fèi)偏好、投資欲望及自主決策的多種選擇，排斥了利率在資金的融通中的作用及市場經(jīng)濟(jì)等價交換的原則，因此，其實(shí)施結(jié)果常常是事與愿違。首先，強(qiáng)制性儲蓄的有違互助、公平的原則表現(xiàn)在于公積金的參加者之間。從理論上推理，如果公積金的儲戶提供低息存款并相應(yīng)地取得低息貸款，或按市場利率參加住宅儲蓄并相應(yīng)地獲得利息收入，不公平或非互利的問題是不應(yīng)當(dāng)存在的。問題在于，在強(qiáng)制性融資安排中，公積金的存款者和貸款者常常不能很好地“配對”——大部分公積金存款者可能在相當(dāng)長的時期中，甚至是一輩子都不會向公積金要求貸款。于是，這些人“低存”損失的資金收益，就會通過“低貸”變成了那些使用了超過自己存款份額的借款者的額外收益。問題的嚴(yán)重性在于，那些沒有能力從公積金取得貸款的儲戶，并不都是福利住房的享有者，許多是中低收入群體，相反，那些能盡可能地將公積金低息貸款用足的人，常常是社會中的中、高收入者。我們的調(diào)查資料顯示，許多城市公積金借款人占儲戶的比重不足6%；北京僅為1%。且多為有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力者，屬收入中等偏上或高收入群組。相反，那些已經(jīng)參加公積金儲蓄的下崗和失業(yè)的職工，不僅根本不可能向公積金要求貸款，而且，按現(xiàn)行的規(guī)定，他們在公積金的存款只能封存不能提取。在這種安排下，互助、互惠顯然是不能成立的，相反，卻形成了大多數(shù)中低收入者用自己的儲蓄為少數(shù)中高收入者購房提供補(bǔ)貼的扭曲格局。其次，公積金儲蓄的有違互助、公平的原則還表現(xiàn)在公積金的參加者與非參加者之間。既然公積金儲蓄是一種互助儲蓄，那么所有的社會成員都有自愿參加并享有“低存低貸”政策優(yōu)惠的權(quán)利。截至1999年底，公積金覆蓋率，按參加公積金儲蓄者占應(yīng)建職工總數(shù)的比重計(jì)算為68%(資料來源:2000年1月12日全國房改及房地產(chǎn)工作會議文件)，但按城鎮(zhèn)從業(yè)人員計(jì)算僅為32%。換言之，仍有相當(dāng)一部分城鎮(zhèn)職工，或者因單位的經(jīng)濟(jì)效益差，或者因所屬單位不在公積金的覆蓋范圍之內(nèi)(例如大量的非國有企業(yè)雇員)而未能進(jìn)入公積金體系。但是，在中國，常常正是這些非國有單位的職工最需要改善住房條件，最需要獲得政府低息貸款的政策支持。如果說改革前這些單位的職工被排除在福利分配體制之外，因而就受到不公平待遇的話，那么，在今天的市場化進(jìn)程中，他們?nèi)员慌懦庠谡l(fā)起設(shè)立的、可能享受多種政策優(yōu)惠的住房融資體系之外，這種歧視性待遇顯然違背了住房儲蓄互助和公平原則。從資產(chǎn)方面分析，所謂的“配貸”是指如何將所籌集的資金有償?shù)刈尪冉o借款人，以滿足儲戶建房購房的資金需求。為了保障住房儲蓄資金在使用中的公平和安全性，德國住宅儲蓄銀行在借貸資金的發(fā)放中，除了按常規(guī)審查借款的支付能力外，還有一套嚴(yán)格的借款人資格評定標(biāo)準(zhǔn)和與商業(yè)銀行合作的融資安排，這具體包括:1)最低存款額。凡需要獲得低息的貸款者，必須按儲貸合同定期交納儲蓄金，先履行儲蓄義務(wù)，并滿足最低存款額要求，即只有當(dāng)儲蓄達(dá)到所需貸款額的4050%時，參加儲蓄至少2年以上，才有資格得到所需的貸款。2)評估值。德國住宅儲蓄銀行每月對儲蓄者的資金積累狀況和對住房儲蓄的貢獻(xiàn)進(jìn)行評估，并以評估值的高低來確定借款人的資格和貸款的分配順序。其基本做法是，以存款時間乘以存款金額得出評估值系數(shù)，這意味著存款的時間越長、金額越大，所得的評估值也就越高。鑒于參加住房儲蓄的借貸合同金額有大有小，為了保證不同的儲貸合同都能得到公正的評估，評估值按每一千馬克的合同所得利息金額來計(jì)算，這樣保證每個儲戶都能得到公正平等的配貸機(jī)會。3)政策性住宅貸款與商業(yè)性住房貸款有機(jī)的結(jié)合。為了保障長期融資安全，德國住房儲蓄銀行與其它金融機(jī)構(gòu)有“一攬子”融資安排，即任何購房者都不可能從一家多種機(jī)構(gòu)獲得所需的全部貸款，通常住房儲蓄銀行只提供10%20%的購房貸款，其余55%60%的貸款來自儲蓄銀行或抵押銀行，當(dāng)然住房儲蓄銀行也可以提供高比例的貸款，具體情況還要依據(jù)借款人參加低息儲蓄的時間和金額而定。這種配貸機(jī)制和融資安排的合理性在于:1)保障了存款的權(quán)利與義務(wù)的對稱，同時降低了信用風(fēng)險。以最低存款額和最低存款年限為例，它并不是簡單地以強(qiáng)制方式讓人們多出一點(diǎn)錢，而是一個個人信用建立和培養(yǎng)的過程。通過讓人們自愿地參加住房儲蓄，根據(jù)自己的支付能力選擇儲蓄金額，在35年的定期儲蓄過程中，讓貸款機(jī)構(gòu)更好地了解借款人的收入狀況、信用情狀、支付能力及就業(yè)、家庭的穩(wěn)定性，降低抵押信貸的信用風(fēng)險。以這種方式建立個人信用記錄，對于中國個人信用制度剛剛
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