【文章內(nèi)容簡介】 了境外戰(zhàn)略投資者，經(jīng)營業(yè)績明顯改善，資產(chǎn)質(zhì)量顯著提高，經(jīng)營管理、內(nèi)控及風險防范機制和競爭能力都得到了顯著提升。2007年，經(jīng)過一輪的財務(wù)重組和增資擴股，全國城市商業(yè)銀行的財務(wù)狀況有了改觀，條件較好的銀行入北京銀行、寧波銀行和南京銀行成功上市。 2007年城市商業(yè)銀行上市一覽表銀行名稱上市日發(fā)行量（萬股）發(fā)行價（人民幣）募集資金（億，人民幣）寧波銀行200771945000南京銀行20077196300011北京銀行2007919120000資料來源：各家銀行年報而上海銀行、重慶銀行、天津銀行、溫州銀行、大連銀行、杭州市商業(yè)銀行、成都、濟南、大同等多家城市商業(yè)銀行也正積極準備上市，有的已遞交了申請。下文就是通過寧波銀行先進的管理模式以及發(fā)展戰(zhàn)略來研究城市商業(yè)銀行如何在逐步起色的今天更好的發(fā)展。三、寧波銀行的管理模式（一）管理架構(gòu)模式分析寧波銀行具有完善的法人治理結(jié)構(gòu), 形成了良好的經(jīng)營機制。確保了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)合法運作和科學決策。 寧波銀行的組織架構(gòu)所示：董事會是最高決策機構(gòu)，作為公司治理的核心，下設(shè)六個專門委員會,分別為戰(zhàn)略委員會、關(guān)聯(lián)交易 控制委員會、風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會、審計委員會,各委員會又設(shè)立了工作小組。監(jiān)事會下設(shè)立了審計委員會和提名委員會。股東大會寧波地區(qū)一級支行蘇州分行深圳分行南京分行杭州分行上海分行總行職能部門溫州分行（籌）行長董事長監(jiān)事會董事會提名委員會提名委員會審計委員會薪酬委員會風險管理委員會關(guān)聯(lián)交易控制委員會企業(yè)法人客戶信用評級審定委員會戰(zhàn)略委員會貸款審批委員會審計委員會資產(chǎn)負責管理委員會損失類資產(chǎn)責任認定委員會新產(chǎn)品審批委員會寧波地區(qū)二級支行 寧波銀行的組織架構(gòu)資料來源：寧波銀行網(wǎng)站（）寧波銀行的內(nèi)部控制管理框架由內(nèi)部控制決策層、建設(shè)執(zhí)行層、監(jiān)督評價層三部分組成。決策層：董事會是內(nèi)部控制的決策機構(gòu),董事會及時審議寧波銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策,確定寧波銀行總體風險承受能力,為風險控制活動確立戰(zhàn)略目標和宗旨,定期檢查經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策的執(zhí)行情況,并通過績效考核和經(jīng)營目標督促高級管理層對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督。建設(shè)執(zhí)行層：寧波銀行各級機構(gòu)的管理層負責該機構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行。高級管理層按照董事會確定的戰(zhàn)略目標和宗旨,負責執(zhí)行和制訂相關(guān)業(yè)務(wù)的風險管理政策和規(guī)定,建立內(nèi)部控制體系,協(xié)助落實董事會各項決策的有效執(zhí)行。總行各部門負責全行或本部門業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行。分支行負責人負責本分支行制訂和實施內(nèi)部控制方案,識別、評估各類風險。此外，監(jiān)督評價層公司的審計部負責內(nèi)部控制監(jiān)督和評價。 （1）內(nèi)部控制環(huán)境 寧波銀行已構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu),各個治理主體基本能夠按照職責規(guī)定和規(guī)范程序履行相應(yīng)職責。按照銀行內(nèi)部控制的要求, 寧波銀行實現(xiàn)了各項業(yè)務(wù)前臺營銷和中臺風險控制、業(yè)務(wù)營運的分離。構(gòu)筑了基本涵蓋全行各項業(yè)務(wù)和管理活動的內(nèi)部控制制度體系,內(nèi)控制度較為全面、合理、有效。（2）風險識別與控制寧波銀行設(shè)立了風險管理部履行風險管理職能。制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法,對信用風險、操作風險、道德風險等主要風險進行了識別和管理,對市場風險和流動性風險已建立相應(yīng)的程序和模型予以識別和計量。高級管理層基本能保障及時識別風險,并通過要情簡報等方式傳遞給決策層。 （3）主要業(yè)務(wù)控制措施寧波銀行對日常經(jīng)營活動包括授信、資金、中間業(yè)務(wù)、存款及柜臺業(yè)務(wù)均制訂了較健全的各項規(guī)章制度,經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理有明確的授權(quán)和核準,并能及時匯總到財務(wù)及相關(guān)部門,進行記錄與核對,并妥善保管原始憑據(jù)。（4）信息與溝通寧波銀行建立了各類會議和培訓制度確保所有員工充分了解相關(guān)信息、遵守涉及其責任義務(wù)的政策和程序。建立了重大事項報告制度,并充分運用辦公自動化系統(tǒng)加強總行和分支行的信息交流和溝通。（5）監(jiān)督與糾正機制寧波銀行設(shè)立審計部為內(nèi)部審計部門,授權(quán)其對各部門、崗位、各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)控和評價。審計部可直接報告董事會或其下設(shè)的審計委員會,具有獨立性。 并建立整改制度,使發(fā)現(xiàn)的問題能得到及時糾正。 近年來，寧波銀行實施了業(yè)務(wù)和管理流程的改革，不斷致力于建立扁平化的管理體系和垂直條線管理模式，以加強管理、提高運營效率。而戰(zhàn)略投資者新加坡華僑銀行的引入，使寧波銀行有了學習國外先進銀行管理經(jīng)驗的直通窗口和交流平臺。進一步整合業(yè)務(wù)和管理的運行體系，完善組織架構(gòu)，加強條線管理，不斷提升管理水平和市場競爭力。（二）目標市場的定位分析寧波銀行服務(wù)于中小企業(yè)客戶，定位清晰，適應(yīng)地域經(jīng)濟特點；與定位相適應(yīng)的資產(chǎn)、負債以及收入結(jié)構(gòu)上同樣具有顯著特色。存款以短期為主，同時公司貸款項目貸款很少，貸款表現(xiàn)為高收益率短久期，息差彈性大。一直以來公司息差水平為行業(yè)最高，稅率為行業(yè)最低。（1）中小企業(yè)貸款管理經(jīng)驗是歷史的積淀寧波銀行在其前身城市信用社時期就已經(jīng)將中小企業(yè)作為主要服務(wù)對象，積累了較多的中小企業(yè)貸款管理經(jīng)驗。改組成立城市商業(yè)銀行后，公司繼續(xù)探索企業(yè)發(fā)展的道路。公司管理層經(jīng)過認真分析，清楚地認識到盡管走傳統(tǒng)的大客戶路線也能生存，但自身與其他已經(jīng)在大中型企業(yè)市場占據(jù)穩(wěn)定地位的銀行相比并不具有優(yōu)勢。反觀自身良好的中小企業(yè)市場經(jīng)驗和寧波地區(qū)中小企業(yè)發(fā)達的地區(qū)經(jīng)濟特征，寧波銀行最終將自身定位為中小企業(yè)銀行。 寧波銀行按企業(yè)類型劃分的貸款占比 單位：億元企業(yè)類型2004年2005年2006年余額占比余額占比余額占比大型企業(yè)%%%中型企業(yè)%%%小型企業(yè)%%%其他企業(yè)%%%公司貸款合計100%100%100%資料來源：寧波銀行年報：截至2006年末，寧波銀行與4000 多戶企業(yè)建立貸款業(yè)務(wù)關(guān)系，%的客戶屬于中小企業(yè)。在全部公司貸款額中，%，%。（2）小企業(yè)的標準劃分寧波銀行根據(jù)自己的標準將企業(yè)業(yè)務(wù)劃分為零售公司和公司銀行，區(qū)分標準包括資本金、銷售額以及銀行貸款總額，如果按照貸款總額分類，企業(yè)在所有銀行貸款總額在寧波地區(qū)低于500萬，分行低于800萬的定義為小企業(yè)；按照資本金分類工業(yè)企業(yè)資本金在1000 萬元以下的定義為小企業(yè)；按照銷售額分類，工業(yè)企業(yè)1000 萬元以下，商業(yè)企業(yè)2000 萬元以下定義為小企業(yè)。超過上述標準的企業(yè)劃歸公司銀行條線管理。（3）對中小企業(yè)貸款的風險控制寧波銀行在中小企業(yè)貸款市場用心經(jīng)營，積極總結(jié)，逐漸摸索出一套完整的中小企業(yè)貸款管理操作程序和風險控制體系。例如開業(yè)不到兩年的企業(yè)不予授信。因為根據(jù)公司自身的經(jīng)驗，處于開業(yè)第一年期間的企業(yè)倒閉的概率是58%，處于第二年期間倒閉的概率是30%，而一個新企業(yè)經(jīng)營到第三年后，其倒閉的概率降低到個位數(shù)，風險度大大降低。對銀行普遍遇到的中小企業(yè)會計報表質(zhì)量問題，公司看重“經(jīng)營三表”而非“財務(wù)三表”，即水表、電表、納稅申報表。尤其對制造業(yè)企業(yè)，經(jīng)營三表的適用性非常強。公司為消除貸款企業(yè)信息不對稱，將網(wǎng)點設(shè)置向下遷移，靠近企業(yè)，同時招收當?shù)貑T工，依靠員工深入了解企業(yè)經(jīng)營者的信息。隨著寧波銀行在中小企業(yè)市場持續(xù)取得高回報，同時看到中小企業(yè)在中國國民經(jīng)濟體系中良好的發(fā)展前景，更加堅定了公司管理層定位中小企業(yè)的戰(zhàn)略選擇。政府對中小企業(yè)信貸將繼續(xù)保持大力支持的態(tài)度。2005 年2 月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》，要求加大對非公有制經(jīng)濟的信貸支持力度，鼓勵金融服務(wù)創(chuàng)新，此后，銀監(jiān)會成立了推進小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的專門領(lǐng)導小組和辦公室。2005 年7 月，銀監(jiān)會發(fā)布了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導意見》，推動銀行機構(gòu)建立和完善風險定價、獨立核算、特色審批、激勵約束、專門培訓和違約信息通報等六項機制，引導和督促銀行機構(gòu)著力解決小型企業(yè)融資難問題。2006 年10 月，銀監(jiān)會又發(fā)布了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》，對商業(yè)銀行從事小型企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理等各項授信業(yè)務(wù)活動提出了基本的盡職要求。2008 年10 月，國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于當前金融促進經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》，要求支持中小企業(yè)發(fā)展。提高金融機構(gòu)中小企業(yè)貸款比重。我國小型企業(yè)發(fā)展迅速，對經(jīng)濟的貢獻迅速攀升。根據(jù)中國中小企業(yè)協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)， 2006年對GDP的貢獻是60%，出口額占全國總出口額的68%，已成為推動經(jīng)濟增長和社會發(fā)展的重要力量。而在我國民營經(jīng)濟最發(fā)達的浙江省，截至2006 年8 月底， 萬家，%，外貿(mào)出口額占全省外貿(mào)出口總額的70%，創(chuàng)造的稅收占浙江省財政總收入近60%?；趯ο冗M國家經(jīng)驗的總結(jié)，隨著資本市場的發(fā)展，大型企業(yè)、集團客戶的部分融資會逐漸從銀行融資轉(zhuǎn)向資本市場，小型企業(yè)將成為銀行越來越重要的穩(wěn)定客戶源。在國家政策的鼓勵下，在我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的積極推進下，中小型企業(yè)貸款將擁有越來越廣闊的發(fā)展前景。2010 年，在監(jiān)管層恢復貸款規(guī)模限額管理的大背景下，對中小企業(yè)的信貸支持力度保持不變，明確要求中小企業(yè)貸款增速要高于貸款平均增速，同時中小企業(yè)貸款增量不得低于2009年，這使得寧波銀行獲得了貸款規(guī)模繼續(xù)高速擴張的監(jiān)管政策支持。（1）高于同業(yè)的規(guī)模擴張速度受益于寧波地區(qū)中小企業(yè)的高速成長，加上國家對中小企業(yè)的信貸支持政策，寧波銀行貸款增速始終保持在高于行業(yè)平均水平。銀監(jiān)會要求中小企業(yè)貸款增速要高于行業(yè)貸款平均增速。2005 年到2009 年的5 年間，%，%。寧波銀行貸款的市場份額在此期間一直處于上升態(tài)勢，由2004 %上升到2009 %。（2）高于行業(yè)的凈息差水平中小企業(yè)貸款對象是高息差的源泉。寧波銀行主要服務(wù)對象是中小企業(yè)群體，中小企業(yè)在貸款條件談判過程中議價能力相對較弱，因此這一特定的客戶對象使得寧波銀行能夠獲得較高的溢價能力，從而享有高于同業(yè)的凈息差。寧波地區(qū)的民營經(jīng)濟發(fā)達，以中小型企業(yè)為代表的民營經(jīng)濟對資金的需求旺盛，從而寧波地區(qū)金融機構(gòu)整體平均貸款利率均較高。根據(jù)寧波銀監(jiān)局的統(tǒng)計，2006 %，%。2009 年上半年，寧波銀行平均貸款利率為 %，較 2008 年僅下降了 %，無論是現(xiàn)行貸款利率水平還是較 08 年的下降幅度，寧波銀行的表現(xiàn)均好于其他上市銀行。寧波銀行強化企業(yè)貸款收益和風險的平衡管理，將中小企業(yè)貸款進一步細分為公司銀行和零售公司兩部分，后者專注于經(jīng)營貸款總額在800 萬元以下的小企業(yè)貸款。一般情況下，企業(yè)規(guī)模越小則貸款議價能力越弱。因此寧波銀行在零售公司貸款上溢價能力更強，獲得的收益水平更高。公司在經(jīng)營決策層面向零售公司部門實行資源傾斜政策，使其小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展速度更加迅速，在全部公司類貸款中占比提高，推動公司凈息差水平擴大。2008 年末寧波銀行小企業(yè)貸款余額為 億元，年內(nèi)增加 億元；小企業(yè)開戶數(shù)44082 戶，年內(nèi)增加 19380 戶。2009 年末，零售公司部門存款余額 億元，比年初增加 億元，增幅 %；一般貸款余額 億元，比年初增加 億元，%。這兩個增幅均高于公司銀行部門的增幅，%和 %。（3）中小企業(yè)貸款并未增加信貸成本對于以中小企業(yè)為服務(wù)對象的商業(yè)銀行，不良貸款水平是擔憂的焦點問題，因為在傳統(tǒng)的觀念中，大型企業(yè)被認為是抗風險能力強，安全性高，而小企業(yè)抗風險能力弱，因而貸款不良率相對要高?，F(xiàn)實情況與預(yù)想的可能不同，原因是大型企業(yè)的資源是有限的，各家銀行在搶奪大型企業(yè)的過程中會降低貸款審批條件選擇實力相對較弱而風險度相對較高的大型企業(yè)。而在商業(yè)銀行較少關(guān)注的小型企業(yè)群體中，卻存在眾多經(jīng)營狀況良好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)可供挑選，因此銀行的風險度反而降低。這其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行要擁有科學可行的風險判別技術(shù)和度量方法，能夠從數(shù)量巨大的中小企業(yè)群中篩選出符合放貸條件的企業(yè)。寧波行在客戶的選擇上，以相對成熟和成長較快的、具有一定資本規(guī)模、完成了技術(shù)更新、資信狀況良好的民營制造型中小企業(yè)為重點目標客戶，這一客戶定位使寧波銀行的