【文章內(nèi)容簡介】 同相關(guān)部門辦理會計手續(xù)和報批手續(xù)。二、材料核算崗位1．會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。對于原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料等各類材料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，都要會同材料管理部門規(guī)定手續(xù)制度，明確責(zé)任。2．審查匯編材料采購用款計劃，控制材料采購成本。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)成本計劃，結(jié)合材料庫存和供應(yīng)情況，認(rèn)真審核材料供應(yīng)計劃和供貨合同，并結(jié)合核定的資金定額，審查匯編材料采購用款計劃，嚴(yán)格執(zhí)行，防止盲目采購，寬打窄用。對超計劃用款，要經(jīng)過批準(zhǔn)。3．負(fù)責(zé)材料的明細(xì)核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。要認(rèn)真審核各類材料的收發(fā)憑證，分別按材料的保管地點、類別、品種、規(guī)格，登記明細(xì)帳。要協(xié)助使用部門建立低值易耗品的領(lǐng)用和報廢登記、以舊換新、損壞賠償、定期盤點等制度。對出租、出借的包裝物，要按規(guī)定收取租金和押金。加強對低值易耗品和包裝物的管理。對購入的材料，要認(rèn)真審查發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時辦理結(jié)算手續(xù)，核算采購成本和費用。對在途材料要督促清理催收，對已驗收入庫尚未付款的材料，月終時要估價入帳。4．配合有關(guān)部門制定材料消耗定額。制定的材料消耗定額要先進合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件的改變，及時加以修訂，促進合理節(jié)約使用材料。5．會同有關(guān)部門編制材料計劃價格目錄，有效控制成本，并作為材料報銷的參考依據(jù)。6．參與庫存材料的清查盤點。要定期、不定期地對材料組織輪番盤點，年終要進行全面清查。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況，經(jīng)過批準(zhǔn)后進行處理。7．分析材料庫存的儲備情況。要經(jīng)常深入倉庫了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。對于材料保管不善和挪用庫存材料造成損失浪費的，要向領(lǐng)導(dǎo)報告，追查責(zé)任。三、工資核算崗位1．根據(jù)在冊職工人數(shù)、聘用臨時工人數(shù)，審核經(jīng)批準(zhǔn)的工資項目及工資手續(xù)是否齊全合理準(zhǔn)確。依據(jù)單位規(guī)定的開資日，提前3天存入銀行。并向職工提供本人的工資條。2．負(fù)責(zé)工資費用的分配，填制記帳憑證。3．正確登記工資臺帳，并逐月累計。四、債權(quán)債務(wù)（往來結(jié)算）核算崗位1．對應(yīng)收款、預(yù)付款、應(yīng)付款、預(yù)收款、備用金等款項，要會同相關(guān)人員及時清理，對清理不了的，要打?qū)び涗涍M行簽認(rèn)。2．債權(quán)債務(wù)的發(fā)生、清理、結(jié)余，必須合乎財務(wù)手續(xù)。3．負(fù)責(zé)往來結(jié)算的明細(xì)核算，發(fā)生、清理、結(jié)余原因詳細(xì)記載。五、稽核崗位1．稽核人員要嚴(yán)格執(zhí)行總公司下發(fā)的“關(guān)于財務(wù)報銷有關(guān)事項的通知”規(guī)定。2．審查各項財務(wù)收支。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支，對計劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施，進行處理。3．復(fù)核會計憑證和帳表復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。對于記帳憑證還要復(fù)核其記帳分錄是否符合制度規(guī)定。對帳簿記錄要進行檢查，是否符合記帳要求。復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員查明更正和處理。遼陽鐵路工業(yè)工程總公司綜合會計崗位權(quán)限 一、固定資產(chǎn)核算崗位1．有權(quán)制止私自動用或損壞固定資產(chǎn)的行為，并向領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見。2．有權(quán)對固定資產(chǎn)使用部門進行管理、檢查、監(jiān)督。3．有權(quán)組織相關(guān)部門進行固定資產(chǎn)清查盤點。二、材料崗位1．有權(quán)對材料、燃料、低值易耗品等各類材料的不合理購置、不合理支出進行制止，制止無效向領(lǐng)導(dǎo)反映。2．有權(quán)要求相關(guān)部門按財務(wù)制度組織購料、發(fā)料、收回舊料。3．有權(quán)對原材料及備品的丟失、毀損等現(xiàn)象進行處理或提出處理意見。三、工資核算1．有權(quán)對各部門、車間、班組的工資情況進行檢查。2．對違規(guī)的工資項目有權(quán)拒絕。3．對不按正常途徑進行支付工資的有權(quán)制止。四、債權(quán)債務(wù)（往來結(jié)算）崗位1．對債權(quán)債務(wù)的清理情況有監(jiān)督檢查權(quán)。2．對長期得不到清理的債權(quán)債務(wù)，有權(quán)向領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見。五、稽核1．對不符合規(guī)定的收支，有權(quán)拒簽并向領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見。2．對一切不合規(guī)不合法的憑證，有權(quán)拒絕報銷，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。遼陽鐵路工業(yè)工程總公司綜合會計崗位風(fēng)險一、固定資產(chǎn)核算崗位風(fēng)險1．固定資產(chǎn)管理混亂，帳物不符、丟失、短缺。2．固定資產(chǎn)核算混亂，收、支及變動無審批手續(xù)，計量、費用列支不準(zhǔn)確，虛增或虛減成本。二、材料崗位風(fēng)險1．帳帳、帳卡、帳物不符，材料嚴(yán)重流失。2．材料收支無計劃，手續(xù)不健全，出現(xiàn)冒領(lǐng)等違規(guī)現(xiàn)象。3．核算不真實，造成成本重大失真。三、工資崗位風(fēng)險1．工資成本失真。2．違反工資制度、政策，出現(xiàn)假工資。3．工資不實，出現(xiàn)上訪。四、債權(quán)債務(wù)崗位風(fēng)險1．對清不了的債權(quán)不及時打?qū)び涗?，甚至超過兩年時限，造成集體財產(chǎn)損失。2．核算失誤、記載不清，出現(xiàn)債權(quán)額不符現(xiàn)象。五、稽核崗位風(fēng)險1．對違規(guī)的憑證，簽認(rèn)通過。2．弄虛作假，造成資金流失。遼陽鐵路工業(yè)工程總公司綜合會計崗位風(fēng)險防范措施一、固定資產(chǎn)1．嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)核算及管理制度，包括計量、價格標(biāo)準(zhǔn)、購入支出手續(xù)等事項。2．做好日常的管理和監(jiān)督，做到帳物相符。二、材料1．嚴(yán)格執(zhí)行材料的管理辦法和核算辦法。2．對日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題要及時處理。三、工資1．嚴(yán)格執(zhí)行工資政策。2．及時準(zhǔn)確地計算工資，存發(fā)工資。四、債權(quán)債務(wù)1．及時清理。2．及時準(zhǔn)確地打?qū)び涗洝?．正確核算，手續(xù)齊全。五、稽核1．堅持原則，對不符合財務(wù)制度的財務(wù)支出要敢于制止。2．廉潔自律。遼陽鐵路工業(yè)工程總公司綜合會計崗位風(fēng)險責(zé)任追究一、固定資產(chǎn)、材料、工資、債權(quán)債務(wù)、稽核崗位1．不按《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、鐵道部鐵勞[1993]153號、沈局集財字（1984）25號以及稅法等相關(guān)法律法規(guī)進行會計核算和財務(wù)管理，造成核算失真、管理混亂，使集體資產(chǎn)受到損失的，或職工上訪的，按照《會計法》規(guī)定，給于行政處分或處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，移送司法部門追究刑事責(zé)任。2．出現(xiàn)違反廉潔自律規(guī)定的問題，依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》及《會計法》，給予處理，嚴(yán)重的移交司法部門處理。辦公室管理職責(zé)。全公司公共事務(wù)和職工生活管理工作，執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，完成各項臨時性后勤保障工作，服務(wù)于安全生產(chǎn)。與勞人、保衛(wèi)等科室、各車間，共同處理好群眾來信來訪。接待來公司上訪職工，與有關(guān)部門協(xié)調(diào)并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，做好政策解釋及調(diào)解工作。建立健全生產(chǎn)辦公房，對生產(chǎn)辦公房屋進行全面登記，掌握附屬設(shè)施情況。按規(guī)定辦理乘車證，做好公章的管理和收文、傳文、保密等工作。負(fù)責(zé)全公司文件、文書歸檔及管理工作。宣傳貫徹執(zhí)行計劃生育政策，實施屬地化管理，負(fù)責(zé)計劃生育指標(biāo)審核及日檢查工作。制定完善衛(wèi)生管理制度，主持指導(dǎo)環(huán)境衛(wèi)生及食品衛(wèi)生檢查，做好全公司衛(wèi)生管理工作。負(fù)責(zé)公司計算機網(wǎng)絡(luò)、信息平臺系統(tǒng)的管理和使用。制定公司辦公電話（移動電話）的管理辦法，辦理增設(shè)、撤銷和費用審核工作。辦公室管理權(quán)限，落實好公司各項福利發(fā)放工作，對車間班組破損的辦公設(shè)施有計劃地進行更換。、保衛(wèi)科等科室和各車間做好上訪人員的勸訪和政策解答，相關(guān)科室及車間要配合做好勸訪工作。，對車間班組的職場衛(wèi)生、生產(chǎn)生活環(huán)境定期或不定期的檢查或抽查，對車間班組進行考核。5．有權(quán)按照相關(guān)文件精神，拒絕開據(jù)不符合規(guī)定的乘車證、介紹信和各類證明，按照遼陽公章管理辦法，執(zhí)行公章使用事宜。、車間落實計劃生育政策進行檢查和監(jiān)督，對違反政策的行為提出懲處建議。、電報，并進行收發(fā)、歸檔，對密件進行接收和存檔，有權(quán)拒絕未履行手續(xù)和無關(guān)人員閱讀保密文件，并對泄密、失密人員建議給予處罰。，組織做好環(huán)境衛(wèi)生及食品衛(wèi)生檢查，對存在的問題按規(guī)定進行考核。、信息平臺系統(tǒng)、視頻會議系統(tǒng)制定管理使用辦法，檢查對不按規(guī)定使用，造成不良影響和損失的進行考核。辦公室管理風(fēng)險。后勤保障措施不完善或落實措施不到位。信訪穩(wěn)定制度不完善或信訪重點人員排查不詳細(xì)，不穩(wěn)定人員包保制度落實不到位，相關(guān)科室政策解答不清。生產(chǎn)辦公房屋基礎(chǔ)資料丟失配售工作引發(fā)信訪問題。、票證管理風(fēng)險。文件發(fā)生漏傳、誤傳問題，不按規(guī)定開據(jù)乘車證、或越級使用乘車證、不遵守站車秩序。如嚴(yán)格執(zhí)行計劃生育政策，審查生育指標(biāo)資料不嚴(yán)格把關(guān)。食堂衛(wèi)生制度不完善或不落實。不按規(guī)定使用計算機，違規(guī)登陸互聯(lián)網(wǎng)；日常維護不到位發(fā)生機器或網(wǎng)絡(luò)故障影響工作。利用崗位職務(wù)便利，接收禮品、禮金和有價證券，為自己、他人謀取不正當(dāng)利益。辦公室管理風(fēng)險控制措施、公章管理風(fēng)險控制措施。提高管理人員責(zé)任意識，及時準(zhǔn)確收發(fā)、歸檔公文、電報，杜絕發(fā)生漏洞和錯誤；公章實行專人管理，每季進行一次查漏糾錯。、綜合治理管理風(fēng)險控制措施。健全信訪工作制度和組織體系，落實信訪包保分工，每月進行一次排查分析，及時化解矛盾、解決問題；每月對管內(nèi)防火、防爆、防盜、防破壞進行一次重點抽查，每季進行一次全面檢查。、生產(chǎn)辦公房屋管理風(fēng)險控制措施。建立健全伙食點衛(wèi)生管理制度，完善生產(chǎn)辦公房屋基礎(chǔ)資料，每季對職工食堂進行一次衛(wèi)生防疫檢查考核。加強對職工正確使用乘車證規(guī)定的宣傳教育，落實乘車證專人管理制度。保證辦公用品價格合理、質(zhì)量達標(biāo)。每季對各車間計劃生育工作進行一次排查，納入考核評比。執(zhí)行保密紀(jì)律，按規(guī)定程序及時接收、傳閱、保管，每月進行一次自查，每季進行一次檢查。認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行工作程序，辦事公開透明，杜絕違紀(jì)行為發(fā)生。辦公室主任崗位職責(zé)。、檔案、公章的管理使用。、食堂管理進行檢查、指導(dǎo)和考核。、發(fā)放、使用和管理工作。、票證管理和IC卡等工作。辦公室主任崗位權(quán)限、文件管理、檔案借閱以及行政公章使用情況進行監(jiān)督、審核。，并進行處理。、食堂管理進行檢查、指導(dǎo)和考核。，有權(quán)對計算機使用和維修進行管理和監(jiān)督。、票證進行管理，對計劃生育工作進行檢查考核。辦公室主任崗位風(fēng)險。，發(fā)生越級上訪事件。、爆炸隱患。，接收禮品、禮金和有價證券，為自己、他人謀取不正當(dāng)利益。辦公室主任崗位風(fēng)險控制措施、歸檔公文、電報，杜絕發(fā)生漏洞和錯誤；落實專人保管和使用公章，每季進行一次自查。，每月進行一次排查分析，及時解決問題。，杜絕發(fā)生職工食堂工作人員無證上崗和職工食物中毒事件。，嚴(yán)格履行工作程序，辦事公開透明，杜絕在接待事務(wù)、購買辦公用品等工作中發(fā)生違紀(jì)行為。辦公室主任崗位風(fēng)險責(zé)任追究、失責(zé)，造成不良影響和后果問題，依據(jù)《遼陽鐵路工業(yè)工程總公司安全生產(chǎn)經(jīng)營管理逐級考核辦法》規(guī)定考核，按一般失職失責(zé)或嚴(yán)重失職失責(zé)處理。、失責(zé)，造成嚴(yán)重影響和后果問題，依據(jù)《沈陽鐵路局安全管理責(zé)任追究辦法》、《沈陽鐵路局職工獎懲實施辦法》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等有關(guān)規(guī)定，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分或免職處理。3. 發(fā)生黨風(fēng)廉政建設(shè)方面問題，依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分或移交司法機關(guān)。勞動人事科管理職責(zé)、鐵道部、鐵路局有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定干部人事、勞動用工、工資分配、勞動定額、職工獎懲、社會保險、職工檔案、退休等管理制度及實施辦法。，負(fù)責(zé)抓好干部隊伍建設(shè)，落實中層及以下干部競爭上崗、考核監(jiān)督、教育培養(yǎng)、交流調(diào)配工作。抓好選人用人“一報告兩評議”制度的落實。、各種津補貼的政策執(zhí)行、解答、審核和乘車證的管理。，加強班組建設(shè)，做好班組長、預(yù)備班組長的選拔、使用和考核。 ，嚴(yán)格履行程序和手續(xù)，落實勞動合同、職工考勤、病傷休假等管理辦法。、調(diào)解和群眾來信來訪的調(diào)查、處理工作，宣傳和解釋干部人事、勞動用工、工資分配、職工獎懲、社會保險等政策和文件?！爸鸺壺?fù)責(zé)制”考核辦法，每月組織對各車間、科室干部崗位責(zé)任制落實情況、量化任務(wù)完成情況、干部作用發(fā)揮情況進行檢查評定，加強干部作風(fēng)監(jiān)督。、醫(yī)療、統(tǒng)計、數(shù)據(jù)庫維護等工作。、待遇調(diào)整，各項補貼及待遇的發(fā)放及日常管理工作。勞動人事科管理權(quán)限，組織制定干部人事、勞動用工、工資分配、勞動定額、職工獎懲、社會保險、職工檔案、退休等管理制度及辦法。，組織對干部進行聘期、年度及日?？己?，依據(jù)干部考核及人員編制情況，對干部使用、調(diào)整、獎懲提出建議。、工人提改職方案，提報審批。、預(yù)備班組長的選拔、使用和考核工作。，對存在的問題提出處理意見或建議。、各種津補貼的政策執(zhí)行、解答。勞動人事科管理風(fēng)險。、提改職、病休假、未嚴(yán)格履行手續(xù)和程序。、涂改。，政策解釋不清。勞動人事科管理風(fēng)險控制措施，職工代表的全過程監(jiān)督，對報名、考試、測評、考核結(jié)果及時進行公示。，公示獎金分配辦法，接受群眾監(jiān)督；每月對獎金分配情況進行審核分析，及時修訂補充和完善內(nèi)部分配辦法，合理拉開工種及崗位間收入差距，調(diào)動職工工作積極性?！渡蜿栬F路局勞動用工管理辦法》，認(rèn)真履行相關(guān)程序和審批手續(xù)。對長期休假職工嚴(yán)格落實“三見面”“二包一”制度，對應(yīng)解除勞動合同人員按規(guī)定程序予以解除。加強與信訪部門溝通，制度措施辦法出臺以前，要進行穩(wěn)定風(fēng)險評估，做好政策宣傳解釋工作，不造成矛盾。不激化矛盾。，對各項繳費情況及時進行審核，認(rèn)真履行各種待遇、補貼的上報審批手續(xù)。勞動人事科科長崗位職責(zé)，負(fù)責(zé)勞動人事科全面工作。，加強干部日常培訓(xùn)、培養(yǎng)、選拔、使用和考核。、定員定額管理工作，科學(xué)合理的配置人力資源，優(yōu)化勞動組織，提高勞動生產(chǎn)率。，改進和完善內(nèi)部分配制度和獎勵辦法。，做好班組長、預(yù)備班組長的選拔、使用和考核工作。，做好勞動爭議的預(yù)防和調(diào)解。 “逐級負(fù)責(zé)制”考核辦法，加強干部作風(fēng)監(jiān)督，定期對崗位責(zé)任制落實情況、干部作用發(fā)揮情況進行跟蹤檢查。、職工檔案管理及信息系統(tǒng)維護和使用。、醫(yī)療保險的管理工作。勞動人事科科長崗位權(quán)限。，組織對干部進行聘期、年度及日?？己?，依據(jù)干部考核及人員編制情況，對干部使用、調(diào)整、獎懲提出建議。，提出優(yōu)化勞動組織建議方案，合理確定定員定編 。