證券機構、賬戶關系圖(編輯修改稿)
2025-07-23 02:00 本頁面
【文章內容簡介】 存管銀行:匯總賬戶資金余額＝∑該存管銀行所有客戶的交易結算資金管理賬戶余額－預留結算備付金對證券公司:∑結算備付金賬戶余額＋∑結算繳存資金賬戶余額＋法人交收賬戶余額＝∑各存管銀行預留結算備付金＋非三方存管客戶交收資金＋結算在途資金或者,∑結算備付金賬戶余額＋∑結算繳存資金賬戶余額＋法人交收賬戶余額=∑各存管銀行預留結算備付金三、資金交收在通常情況下，多銀行第三方存管制度法人資金的交收與劃付主要包括以下幾條線路：1）匯總賬戶與法人交收賬戶：本項劃付實現了客戶資金在存管狀態(tài)與交收狀態(tài)間的相互轉換。通常情況下本項劃付應當以客戶級結算數據為準，在季度結息時證券公司還應當根據銀證雙方的結息軋差額，從匯總賬戶向法人交收賬戶劃出季度利差收入。2）法人交收賬戶與結算備付金賬戶：本項劃付的主要目的是為場內交收和兩類資金調整進行資金準備。通常情況下，場內交收金額（包括擔保交收和非擔保交收）應當以法人結算數據為準，兩類資金調整則以客戶級結算數據與法人級結算數據核對軋差后確定的自有收入為準。3）法人交收賬戶與場外交收主體結算賬戶：本項劃付的主要目的是完成開放式基金、集合理財產品及其他場外產品的場外交收，通常情況下以法人結算數據為準。4）匯總賬戶與各匯總分賬戶：本項劃付的主要目的是在匯總賬戶和各匯總分賬戶間調劑資金，一方面使匯總分賬戶的余額滿足不同地區(qū)客戶銀證轉賬的需要，同時使匯總賬戶滿足法人交收的需要。目前不同存管銀行對匯總分賬戶的管理策略略有不同，大部分銀行支持證券公司在匯總賬戶和各匯總分賬戶間自主調劑客戶資金，而少數銀行則暫不支持。在第三方存管和非三方存管并行過渡期內，由于場內場外都實行法人結算制度，因此還需要新增一條新的劃付線路：5）非三方存管客戶資金專戶與法人交收賬戶：本項劃付的目的是將非三方存管客戶的應交收資金轉入到第三方存管的法人交收體系中。如果我們將非三方存管客戶理解為第三方存管于一個虛擬銀行的客戶，那么這一劃付路線就可以與“匯總賬戶與法人交收賬戶”的劃付線路按相同的業(yè)務邏輯進行處理了。以上所描述的基本模式具有線路清晰、操作條理性強的優(yōu)點，但存在著環(huán)節(jié)多，特別是跨行劃付多，對交收效率有較大影響，劃付成本高的缺點。為此，多銀行第三方存管模式也提供了另一種選擇（簡稱“特殊模式”），即“證券公司可以向各存管銀行發(fā)送法人交收資金劃付指令，存管銀行憑以辦理客戶交易結算資金匯總賬戶與結算備付金賬戶及場外交收銀行賬戶之間的法人交收資金劃撥?！痹谶@一模式下，法人交收賬戶的功能將被削弱，劃付環(huán)節(jié)變得簡單，且基本上可實現同行劃付，這一方面是因為登記結算公司支持證券公司通過多家銀行調整其結算備付金賬戶上資金，而在場外交收方面，
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