某股份公司流動(dòng)資金控制管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-13 18:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 依據(jù)，各產(chǎn)品公司實(shí)現(xiàn)的所有銷售回款，都按此比例分別在其存貨流動(dòng)資金賬戶、費(fèi)用流動(dòng)資金賬戶上反映， 不同用途的流動(dòng)資金付出，也分別在不同的賬戶上反映 。 各產(chǎn)品公司每增加一筆貸款，財(cái)務(wù)部按貸款額的 10%作為保證金，從貸款總額中扣除，并 增加到該公司的保證金帳戶。 產(chǎn)品 公司每開出一筆承兌匯票，內(nèi)部銀行從其存貨流動(dòng)資金賬戶上按相同的金額下賬轉(zhuǎn)入其保證金帳戶，直到該筆資金到期從存貨流動(dòng)資金賬戶真實(shí)轉(zhuǎn)出，內(nèi)部銀行從其保證金帳戶轉(zhuǎn)回。 各產(chǎn)品公司也按此完成帳務(wù)處理 。 各產(chǎn)品公司可以根據(jù)經(jīng)營的需要，要求對其持有的應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)到內(nèi)部應(yīng)行貼現(xiàn) ，貼現(xiàn)息按銀行同期貼現(xiàn)率計(jì)算 。 各產(chǎn)品公司的內(nèi)部模擬信用貸款只能增加 到該產(chǎn)品公司的存貨流動(dòng)資金賬戶和保證金帳戶。 各產(chǎn)品公司內(nèi)部報(bào)銷費(fèi)用和零星采購需要的現(xiàn)金，可從其費(fèi)用流動(dòng)資金帳戶借款，轉(zhuǎn)入備用金帳戶，從備用金帳戶可 以支取真實(shí)的貨幣資金。 備用金帳戶的最高限額產(chǎn)品公司提出申請，財(cái)務(wù)部核定。 各產(chǎn)品公司的 任何一個(gè) 內(nèi)部銀行賬戶 余額 一旦為 0，財(cái)務(wù)部將停止支付該產(chǎn)品公司 應(yīng)該在該賬戶反映的 一切對內(nèi)對外的款項(xiàng)，直到該公司 該 內(nèi)部銀行賬戶上有新的資金投入。 各產(chǎn)品公司因經(jīng)營的季節(jié)性或經(jīng)營管理的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，有富余的資金，可存入公司財(cái)務(wù)部 內(nèi)部銀行 賬戶，財(cái)務(wù)部按銀行 同期利率支付計(jì)息。 各產(chǎn)品公司因生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，或因經(jīng)營管理不善而出現(xiàn)資金短缺，且 批準(zhǔn)的 內(nèi)部模擬 信用額度也不足以支持該公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，由產(chǎn)品公司向財(cái)務(wù)部提出增加資本撥入的申請，財(cái)務(wù)部審核后向公司管理層報(bào)告。公司管理層討論決定給申請公司增加資本投入或終止該公司的經(jīng)營。 財(cái)務(wù)部按 條、 條、 條 規(guī)定 的方式定期向產(chǎn)品公司亮燈，以提請注意。各產(chǎn)品公司的資金流一旦出現(xiàn)紅燈，財(cái)務(wù)部停止一切付款。 存貨 流動(dòng)資金賬戶余額 = 0 且 已使用信用額度 = 最高信用額度 *80% 顯示綠燈， 費(fèi)用流動(dòng)資金賬戶 余額 + 備用金賬戶 = 0 顯示綠燈， 存貨流動(dòng)資金賬戶余額 = 0 且 已使用信用額度 最高信用額度 *80% 顯示黃燈， 存貨流動(dòng)資金賬戶余額 0 顯示紅燈，
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