【文章內容簡介】 資金額度； ? （四）對季節(jié)性生產借款人可按每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。 第三章 風險評價與審批 陜西省農村信用社聯(lián)合社 31 案例分析： ? 某企業(yè)向銀行申請流動資金貸款，根據(jù)流動資金貸款管理暫行辦法要求，銀行需測算該企業(yè)的流動資金合理需求量。 ? 企業(yè)財務數(shù)據(jù)見下表： 陜西省農村信用社聯(lián)合社 32 企業(yè)財務報表數(shù)據(jù)： 陜西省農村信用社聯(lián)合社 33 其他資料： ? 貸款申請年度的銷售收入 10億元，銷售成本 7億元，銷售利潤率 30%； ? 企業(yè)預計第二年銷售收入年增長率 10%； ? 企業(yè)自有資金 2023萬元； ? 企業(yè)近期有一筆 500萬元短期貸款需要償還； ? 企業(yè)目前通過貸款籌措營運資金； 陜西省農村信用社聯(lián)合社 34 企業(yè)營運資金周轉次數(shù)測算表： 陜西省農村信用社聯(lián)合社 35 ? 第一步：估算營運資金周轉次數(shù) ? 營運資金周轉次數(shù) =360/（存貨周轉天數(shù) +應收賬款周轉天數(shù) 應付賬款周轉天數(shù) +預付賬款周轉天數(shù) 預收賬款周轉天數(shù)） =360/（ ++） = ? 第二步：估算資金運營量 ? 營運資金量 =上年度銷售收入 （ 1上年度銷售利潤率） (1+預計銷售收入年增長率） /營運資金周轉次數(shù) =100000 （ 130%） （ 110%）/= 第三章 風險評價與審批 陜西省農村信用社聯(lián)合社 36 ? 第三步：測算新增流動資金貸款額度 ? 新增流動資金貸款額度 =營運資金量 借款人自有資金 現(xiàn)有流動資金貸款 其他渠道提供的營運資金 == ? 第四步：對估算結果調整 ? 考慮企業(yè)需歸還 500萬元貸款，因此企業(yè)流動資金貸款額度為： +500= 第三章 風險評價與審批 陜西省農村信用社聯(lián)合社 37 ? 四、流動資金貸款審批 ? 《辦法》第十七條：貸款人應根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。 ? 貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。 第三章 風險評價與審批 陜西省農村信用社聯(lián)合社 38 第三章 風險評價與審批 ? 貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。 信貸授權 直接授權 轉授權 臨時授權 陜西省農村信用社聯(lián)合社 39 第四章 合同簽訂 ? 一、借款合同的簽訂及合同內容要求： ? 借款合同是作為貸款人的銀行業(yè)金融機構與自然人、法人及其他經(jīng)濟組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權利義務的書面法律文件。 ? 《 辦法 》 第十八條：貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。 ? 這里明確了合同的簽訂方式是書面簽訂，不能采取其他方式。 陜西省農村信用社聯(lián)合社 40 ? 《辦法》第十九條：貸款人應在借款合同明確流動資金貸款金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。 ? 第十九條明確了合同的內容，除了金額、期限、利率、用途、還款方式等，還包括支付條款，體現(xiàn)了《辦法》對支付承諾重視。 第四章 合同簽訂 陜西省農村信用社聯(lián)合社 41 ? 二、支付條款 ? 《 辦法 》 第二十條：支付條款應包括但不限于以下內容： ? （一）貸款資金支付方式和受托支付金額標準； ? （二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件； ? （三）貸款資金支付限制、禁止行為； ? （四）借款人應及時提供貸款資金使用記錄和資料； ? 包括但不限于說明以上內容是支付條款的最低要求，即合同中至少約定以上支付條款。 第四章 合同簽訂 陜西省農村信用社聯(lián)合社 42 ? 三、承諾條款和違約條款 ? 《 辦法 》 第二十一條：貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項： ? （一）向貸款人提供真實、完整、有效的資料； ? （二）配合貸款人進行貸款支付管理； ? （三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意； ? （四）貸款人有權根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款； 第四章 合同簽訂 陜西省農村信用社聯(lián)合社 43 ? （五）發(fā)生影響償債能力等重大不利事項及時通知貸款人。 ? 貸款人有權根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款對借款人和貸款人關于借款人資金營運量測算提出新的要求。 ? 《 辦法 》 第二十二條：貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)下列情況之一時，借款人應承擔違約責任和貸款人可采取的措施； 第四章 合同簽訂 陜西省農村信用社聯(lián)合社 44 ? （一）未按約定用途使用貸款； ? （二）未按約定方式進行貸款資金支付； ? （三）未遵守承諾事項； ? （四）突破約定財務指標； ? （五）發(fā)生重大交叉違約事項； ? （六）違反合同約定其他情形的。 第四章 合同簽訂 陜西省農村信用社聯(lián)合社 45 ? 以上承諾和違約事項的約定，主要目的是通過詳細約定借款人承諾事項，清晰界定借貸雙方的權利和義務。 第四章 合同簽訂 陜西省農村信用社聯(lián)合社 46 第五章 發(fā)放與支付 ? 一、發(fā)放與支付崗位要求： ? 《辦法》第二十三條：貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責流動資金的發(fā)放和支付審核。 ? 這里對發(fā)放和支付崗位提出新的要求，主要是通過崗位設置改變以往 “重放輕管 ”的信貸管理模式，強調對支付的審核，防止貸款的挪用。 陜西省農村信用社聯(lián)合社 47 ? 貸款人通過受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金進行管理和控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用貸款資金。 ? 二、受托支付與自主支付。 ? 《 辦法 》 第二十四條：貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用