【文章內(nèi)容簡介】 資金額度； ? （四）對季節(jié)性生產(chǎn)借款人可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 31 案例分析： ? 某企業(yè)向銀行申請流動資金貸款，根據(jù)流動資金貸款管理暫行辦法要求，銀行需測算該企業(yè)的流動資金合理需求量。 ? 企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)見下表： 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 32 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)： 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 33 其他資料： ? 貸款申請年度的銷售收入 10億元，銷售成本 7億元，銷售利潤率 30%； ? 企業(yè)預(yù)計(jì)第二年銷售收入年增長率 10%； ? 企業(yè)自有資金 2023萬元； ? 企業(yè)近期有一筆 500萬元短期貸款需要償還； ? 企業(yè)目前通過貸款籌措營運(yùn)資金； 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 34 企業(yè)營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)測算表： 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 35 ? 第一步：估算營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) =360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) +預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)） =360/（ ++） = ? 第二步：估算資金運(yùn)營量 ? 營運(yùn)資金量 =上年度銷售收入 （ 1上年度銷售利潤率） (1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率） /營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) =100000 （ 130%） （ 110%）/= 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 36 ? 第三步：測算新增流動資金貸款額度 ? 新增流動資金貸款額度 =營運(yùn)資金量 借款人自有資金 現(xiàn)有流動資金貸款 其他渠道提供的營運(yùn)資金 == ? 第四步：對估算結(jié)果調(diào)整 ? 考慮企業(yè)需歸還 500萬元貸款，因此企業(yè)流動資金貸款額度為： +500= 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 37 ? 四、流動資金貸款審批 ? 《辦法》第十七條：貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。 ? 貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 38 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批 ? 貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。 信貸授權(quán) 直接授權(quán) 轉(zhuǎn)授權(quán) 臨時(shí)授權(quán) 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 39 第四章 合同簽訂 ? 一、借款合同的簽訂及合同內(nèi)容要求： ? 借款合同是作為貸款人的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與自然人、法人及其他經(jīng)濟(jì)組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權(quán)利義務(wù)的書面法律文件。 ? 《 辦法 》 第十八條：貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。 ? 這里明確了合同的簽訂方式是書面簽訂，不能采取其他方式。 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 40 ? 《辦法》第十九條：貸款人應(yīng)在借款合同明確流動資金貸款金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。 ? 第十九條明確了合同的內(nèi)容，除了金額、期限、利率、用途、還款方式等，還包括支付條款，體現(xiàn)了《辦法》對支付承諾重視。 第四章 合同簽訂 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 41 ? 二、支付條款 ? 《 辦法 》 第二十條：支付條款應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容： ? （一）貸款資金支付方式和受托支付金額標(biāo)準(zhǔn)； ? （二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件； ? （三）貸款資金支付限制、禁止行為； ? （四）借款人應(yīng)及時(shí)提供貸款資金使用記錄和資料； ? 包括但不限于說明以上內(nèi)容是支付條款的最低要求，即合同中至少約定以上支付條款。 第四章 合同簽訂 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 42 ? 三、承諾條款和違約條款 ? 《 辦法 》 第二十一條：貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)： ? （一）向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的資料； ? （二）配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理； ? （三）進(jìn)行對外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意； ? （四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款； 第四章 合同簽訂 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 43 ? （五）發(fā)生影響償債能力等重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貸款人。 ? 貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款對借款人和貸款人關(guān)于借款人資金營運(yùn)量測算提出新的要求。 ? 《 辦法 》 第二十二條：貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任和貸款人可采取的措施； 第四章 合同簽訂 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 44 ? （一）未按約定用途使用貸款； ? （二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付； ? （三）未遵守承諾事項(xiàng)； ? （四）突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)； ? （五）發(fā)生重大交叉違約事項(xiàng)； ? （六）違反合同約定其他情形的。 第四章 合同簽訂 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 45 ? 以上承諾和違約事項(xiàng)的約定，主要目的是通過詳細(xì)約定借款人承諾事項(xiàng)，清晰界定借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)。 第四章 合同簽訂 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 46 第五章 發(fā)放與支付 ? 一、發(fā)放與支付崗位要求： ? 《辦法》第二十三條：貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)流動資金的發(fā)放和支付審核。 ? 這里對發(fā)放和支付崗位提出新的要求，主要是通過崗位設(shè)置改變以往 “重放輕管 ”的信貸管理模式，強(qiáng)調(diào)對支付的審核，防止貸款的挪用。 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 47 ? 貸款人通過受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金進(jìn)行管理和控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用貸款資金。 ? 二、受托支付與自主支付。 ? 《 辦法 》 第二十四條：貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用