【正文】 戶信用等級，建立客戶資信記錄。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品以往銷售記錄、銷售價格，貨款回籠等情況，重點關(guān)注與借款用途相關(guān)的交易業(yè)務(wù)，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，進而分析第一還款來源的可靠性，如存在關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)嚴格審查關(guān)聯(lián)交易的真實性、合理性和定價的公允性。主要包括：重點評價財務(wù)比率是否合理、資金周轉(zhuǎn)是否正常、財務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測財務(wù)狀況變動趨勢，分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補充還款來源是否充足、可靠。重點分析流動資金貸款是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配，是否與還款來源相匹配。 第三章 風(fēng)險評價與審批 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 25 營運資金量與流動資金貸款額度測算 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 26 流動資金貸款需求量的測算的現(xiàn)實意義 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 27 ? 具體方法（兩步法，四步走） ? 第一步：測算營運資金量 ? 營運資金量 =上年度銷售收入 （ 1上年度銷售利潤率） (1+預(yù)計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 流動資金貸款額度測算 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 28 ? 營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù) =360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) +預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)） ? 周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售收入 /平均應(yīng)收賬款余額 ? 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售收入 /平均預(yù)收賬款余額 第三章 風(fēng)險評價與審批 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 29 ? 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售成本 /平均存貨余額 ? 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售成本 /平均預(yù)付賬款余額 ? 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售成本 /平均應(yīng)付賬款余額 ? 第二步：測算新增流動資金貸款額度 ? 新增流動資金貸款額度 =營運資金量 借款人自有資金 現(xiàn)有流動資金貸款 其他渠道提供的營運資金 ? 計算流動資金貸款額度時需考慮以下因素： ? （一）合理測算借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)； 第三章 風(fēng)險評價與審批 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 30 ? （二）對集團關(guān)聯(lián)客戶可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值； ? （三）對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性基礎(chǔ)上確保有效控制用途和回款情況下根據(jù)實際交易資金需求確定流動資金額度； ? （四）對季節(jié)性生產(chǎn)借款人可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。 ? 《 辦法 》 第十八條：貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。 第四章 合同簽訂 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 41 ? 二、支付條款 ? 《 辦法 》 第二十條：支付條款應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容： ? （一）貸款資金支付方式和受托支付金額標準； ? （二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件； ? （三）貸款資金支付限制、禁止行為； ? （四）借款人應(yīng)及時提供貸款資金使用記錄和資料； ? 包括但不限于說明以上內(nèi)容是支付條款的最低要求，即合同中至少約定以上支付條款。 第四章 合同簽訂 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 45 ? 以上承諾和違約事項的約定，主要目的是通過詳細約定借款人承諾事項，清晰界定借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)。 ? 二、受托支付與自主支付。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手。 ? 《辦法》第二十五條：貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付金額標準。 ? 自主支付主要是針對支付金額較小，交易對手不好確定的貸款資金支付。 第五章 發(fā)放與支付 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 55 第六章 貸后管理 ? 一、貸后管理及貸后管理的目標 ? 《辦法》第三十條：貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。 ? 貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。針對流動資金貸款，要實時了解宏觀經(jīng)濟政策，借款人產(chǎn)品時常波動以及借款人上、下游客戶對市場的反應(yīng)能力。 第六章 貸后管理 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 61 ? 《 辦法 》 第三十二條：貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險。 ? 貸款質(zhì)量分類是銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。 ? 《 辦法 》 第三十四條：貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同約定參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護貸款人債權(quán)。 第六章 貸后管理 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 67 ? 《 貸款通則 》 第十二條規(guī)定：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過 3年。 ? （六）貸款核銷： ? 《 辦法 》 第三十七條：對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進行市場化處置。 ? 一、采取監(jiān)管措施 ? 《 辦法 》 第三十八條：貸款人違反本規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當責(zé)令其限期改正。 ? 對貸款人的董事、高級管理人員的措施：主要是責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。 第七章 法律責(zé)任 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 78 ? 謝謝大家 Thanks！ 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 79