我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制構(gòu)建研究(編輯修改稿)
2024-07-22 07:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 按以上模型依次采取措施。合同履約率、貨款支付率大于95%時(shí)說(shuō)明企業(yè)信用情況良好，此時(shí)體現(xiàn)為藍(lán)燈，在95%附近，體現(xiàn)為綠燈，當(dāng)離這個(gè)臨界值越遠(yuǎn)，則依次體現(xiàn)為其他燈。經(jīng)營(yíng)者道德品質(zhì)通過(guò)調(diào)查體現(xiàn)為良好的，則是綠燈及以上燈號(hào)?！ 呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)看，首先按償債能力來(lái)看，當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率小于70%，流動(dòng)比率在130%到200%，速動(dòng)比率大于1，流動(dòng)資金貸款償債率接近1，定額流動(dòng)資金自有率大于30%，則說(shuō)明擔(dān)保項(xiàng)目處于正常狀態(tài)，償債能力較強(qiáng)，此時(shí)為綠燈甚至為藍(lán)燈，偏離臨界值越遠(yuǎn)則依次體現(xiàn)為黃燈、紅燈乃至黑燈；再者盈利能力來(lái)看，銷(xiāo)售毛利率、銷(xiāo)售收入利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率均大于15%，則此時(shí)為綠燈乃至藍(lán)燈；從運(yùn)營(yíng)能力來(lái)看，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率達(dá)到400%以上，全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率大于4%則為正常，此時(shí)為綠燈以上?！ 氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)看，產(chǎn)品銷(xiāo)售率、成品庫(kù)存適銷(xiāo)率大于95%，存貨周轉(zhuǎn)率大于3，反擔(dān)保越多越好，此時(shí)體現(xiàn)為綠燈及以上，還款能力強(qiáng)。 三、某礦產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保還款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析 某礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司為購(gòu)買(mǎi)原礦貸款，企業(yè)注冊(cè)資本500萬(wàn)元，預(yù)貸款600萬(wàn)元，期限兩年。在前期所有資料和檢查都通過(guò)后，本公司還從其他方面作為預(yù)警措施，來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。首先分析企業(yè)的還款能力最主要是看其本面，所謂的基本面是比如領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，資金實(shí)力、環(huán)境、資信情況還有環(huán)評(píng)情況，當(dāng)然還要看企業(yè)是否符合有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策，這是最主要的方面。其次是反擔(dān)保條件，如果對(duì)于基本面好的企業(yè)，那么擔(dān)保公司要求的反擔(dān)保就較少，反之亦然。對(duì)于這家貸款企業(yè)管理者、企業(yè)的信用等級(jí)均良好，目前無(wú)其他銀行貸款，從道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，該企業(yè)處于正常即綠燈以上狀態(tài)。根據(jù)目前情況的分析，公司主要經(jīng)營(yíng)鐵精礦、鈦中礦的洗選加工及銷(xiāo)售，針對(duì)本企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表分析，該公司資產(chǎn)負(fù)債率，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量較好，企業(yè)綜合盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力逐年增加，企業(yè)具有較強(qiáng)的長(zhǎng)、短期償債能力、盈利能力和發(fā)展能力。從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上來(lái)看屬于綠燈狀態(tài)。該公司的經(jīng)營(yíng)狀況良好，客戶(hù)資源充足穩(wěn)定，所提供的合同真實(shí)可靠，企業(yè)能償還預(yù)期的銀行貸款。該企業(yè)的償債能力較強(qiáng)，按上文所講的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)來(lái)判定?！ ?一)成本分析 該公司預(yù)計(jì)2008年年產(chǎn)鐵精粉(含鐵品位：5556)12萬(wàn)噸，銷(xiāo)售價(jià)格350元/噸，能實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入約4200萬(wàn)元，利潤(rùn)約1300萬(wàn)元?，F(xiàn)鐵精粉的價(jià)格浮動(dòng)較大，鐵精礦的價(jià)格基本上處于低谷狀態(tài)，若價(jià)格高于350元/噸，公司的利潤(rùn)空間將更大；該公司鈦中礦(含鈦品位：2123)4萬(wàn)噸，銷(xiāo)售價(jià)格270元/噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入約1080萬(wàn)元，利潤(rùn)約200萬(wàn)元。由此可見(jiàn)，企業(yè)第一還款資金來(lái)源充足?！ ?二)第二還款來(lái)源分析 該公司以其所有的固定資產(chǎn)(詳見(jiàn)固定資產(chǎn)明細(xì)清單，價(jià)值103
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