審計局崗位廉政風險防控方案(編輯修改稿)
2025-12-13 08:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 致黨員標準降低。 （ 6）在干部違紀案件查處中，堅持原則不夠，查辦不深入，可能造成錯案。 ⒉ 財務管理風險點： （ 1）不認真執(zhí)行年初的財經(jīng)預算，可能導致開支不合理，造成挪用、誤用財政資金，影響工作正常運轉。 （ 2）在大額資金的使用上，未經(jīng)集體討論，可能導致資金使用不當，給工作造成不利。 （ 3）年終財務決算時，由于帳表不符，可能造成財務數(shù)據(jù)不準，給財務工作帶來不良影響。 ⒊ 資 產(chǎn)管理風險點： （ 1）購置資產(chǎn)時，違反政府采購的相關規(guī)定采購物品，可能產(chǎn)生不廉潔行為。 （ 2）分配資產(chǎn)時，不按實際需要進行分配，受人情因素干擾或收受好處，違反規(guī)定分配，可能產(chǎn)生不廉潔行為。 （ 3）固定資產(chǎn)管理不到位，錄入不及時，可能造成固定資產(chǎn)丟失。 （ 4）資產(chǎn)處置過程中，處置不合規(guī)，隨意處置，可能導致固定資產(chǎn)的流失。 （五）監(jiān)督檢查類風險點是指承擔監(jiān)督檢查職能的工作人員，包括：紀檢監(jiān)察及各項目負責人，違反法律、法規(guī)和局的廉潔自律及其它規(guī)定，引起行政相對人的申訴、投訴、訴訟和行政復議以及 可能發(fā)生不廉潔行為的后果。 1．違反辦案程序、裁量權等規(guī)定，濫用裁量權，擅自改變行政處罰種類、幅度或者重責輕罰、輕責重罰，可能造成具體行政行為不合法，導致行政復議被撤消或行政訴訟敗訴。 2．在查辦案件環(huán)節(jié)中，未堅守辦案紀律，向當事人泄漏案情，或利用職權收受當事人的好處，不能嚴格執(zhí)行案件處罰裁量權標準，可能導致行政處罰出現(xiàn)畸輕畸重現(xiàn)象，導致行政復議被撤消或行政訴訟敗訴。 3．在案件調(diào)查取證環(huán)節(jié)中，未堅持證據(jù)窮盡原則，未按照程序規(guī)定依法取證，遺漏證據(jù)，可能導致案件定性、裁量不準確，導致行政復議被撤消 或行政訴訟敗訴。 4．對管理的業(yè)務工作底數(shù)不清，情況不明，缺乏控制力，特別是對重點行業(yè)監(jiān)管不到位，可能造成轄區(qū)重大經(jīng)濟安全隱患。 5．對發(fā)現(xiàn)的違法隱患查處、指導不及時，可能造成重大損失或重大影響。 （六）審計崗位職責風險點是指是指審計機關和所屬單位審計人員在審計項目決策、審計查證、審計處理處罰、審計質(zhì)量控制、審計結果運用與對被審計單位整改檢查等五個重點環(huán)節(jié)不按有關制度、規(guī)定、程序辦事，有可能以審謀私，從中獲取利益，甚至出現(xiàn)違法違紀問題的行為。 1．審計項目決策環(huán)節(jié)風險。局在編制計劃方案時，有 可能客觀上選擇審計項目針對性不夠或主觀上回避某個審計對象，遺漏重要審計項目導致計劃重點不突出，針對性不強；在審計組編制審計實施方案，確定審計重點、內(nèi)容或確定重點延伸單位方面時，由于審計人員職業(yè)素養(yǎng)不高，缺乏職業(yè)謹慎，察覺不到潛在的風險或主觀隱瞞調(diào)查了解中發(fā)現(xiàn)的審計線索，不報告局分管領導，致使審計實施方案未如實確定審計內(nèi)容和重點，重大問題可能得不到揭露或查處。 2．審計查證環(huán)節(jié)風險。在審計查證環(huán)節(jié)，由于審計人員在道德品行、作風紀律、業(yè)務能力、政策水平和心理素質(zhì)等方面與審計工作要求還不太相適應，有的相差較遠 ，對應當發(fā)現(xiàn)的重要審計事項查不深、查不透、查不實，對發(fā)現(xiàn)的問題可能存在隨意放過問題、擅自改變問題性質(zhì)或淡化處理問題，拋棄原則搞 “ 人情審計 ” 、 “ 關系審計 ” ；有的在調(diào)查取
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