審計(jì)局崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方案(編輯修改稿)
2024-12-13 08:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 致黨員標(biāo)準(zhǔn)降低。 （ 6）在干部違紀(jì)案件查處中，堅(jiān)持原則不夠，查辦不深入，可能造成錯(cuò)案。 ⒉ 財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： （ 1）不認(rèn)真執(zhí)行年初的財(cái)經(jīng)預(yù)算，可能導(dǎo)致開支不合理，造成挪用、誤用財(cái)政資金，影響工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 （ 2）在大額資金的使用上，未經(jīng)集體討論，可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利。 （ 3）年終財(cái)務(wù)決算時(shí)，由于帳表不符，可能造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，給財(cái)務(wù)工作帶來不良影響。 ⒊ 資 產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： （ 1）購置資產(chǎn)時(shí)，違反政府采購的相關(guān)規(guī)定采購物品，可能產(chǎn)生不廉潔行為。 （ 2）分配資產(chǎn)時(shí)，不按實(shí)際需要進(jìn)行分配，受人情因素干擾或收受好處，違反規(guī)定分配，可能產(chǎn)生不廉潔行為。 （ 3）固定資產(chǎn)管理不到位，錄入不及時(shí)，可能造成固定資產(chǎn)丟失。 （ 4）資產(chǎn)處置過程中，處置不合規(guī)，隨意處置，可能導(dǎo)致固定資產(chǎn)的流失。 （五）監(jiān)督檢查類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指承擔(dān)監(jiān)督檢查職能的工作人員，包括：紀(jì)檢監(jiān)察及各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，違反法律、法規(guī)和局的廉潔自律及其它規(guī)定，引起行政相對(duì)人的申訴、投訴、訴訟和行政復(fù)議以及 可能發(fā)生不廉潔行為的后果。 1．違反辦案程序、裁量權(quán)等規(guī)定，濫用裁量權(quán)，擅自改變行政處罰種類、幅度或者重責(zé)輕罰、輕責(zé)重罰，可能造成具體行政行為不合法，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴。 2．在查辦案件環(huán)節(jié)中，未堅(jiān)守辦案紀(jì)律，向當(dāng)事人泄漏案情，或利用職權(quán)收受當(dāng)事人的好處，不能嚴(yán)格執(zhí)行案件處罰裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，可能導(dǎo)致行政處罰出現(xiàn)畸輕畸重現(xiàn)象，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴。 3．在案件調(diào)查取證環(huán)節(jié)中，未堅(jiān)持證據(jù)窮盡原則，未按照程序規(guī)定依法取證，遺漏證據(jù)，可能導(dǎo)致案件定性、裁量不準(zhǔn)確，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消 或行政訴訟敗訴。 4．對(duì)管理的業(yè)務(wù)工作底數(shù)不清，情況不明，缺乏控制力，特別是對(duì)重點(diǎn)行業(yè)監(jiān)管不到位，可能造成轄區(qū)重大經(jīng)濟(jì)安全隱患。 5．對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法隱患查處、指導(dǎo)不及時(shí)，可能造成重大損失或重大影響。 （六）審計(jì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指是指審計(jì)機(jī)關(guān)和所屬單位審計(jì)人員在審計(jì)項(xiàng)目決策、審計(jì)查證、審計(jì)處理處罰、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與對(duì)被審計(jì)單位整改檢查等五個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)不按有關(guān)制度、規(guī)定、程序辦事，有可能以審謀私，從中獲取利益，甚至出現(xiàn)違法違紀(jì)問題的行為。 1．審計(jì)項(xiàng)目決策環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。局在編制計(jì)劃方案時(shí)，有 可能客觀上選擇審計(jì)項(xiàng)目針對(duì)性不夠或主觀上回避某個(gè)審計(jì)對(duì)象，遺漏重要審計(jì)項(xiàng)目導(dǎo)致計(jì)劃重點(diǎn)不突出，針對(duì)性不強(qiáng)；在審計(jì)組編制審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)重點(diǎn)、內(nèi)容或確定重點(diǎn)延伸單位方面時(shí)，由于審計(jì)人員職業(yè)素養(yǎng)不高，缺乏職業(yè)謹(jǐn)慎，察覺不到潛在的風(fēng)險(xiǎn)或主觀隱瞞調(diào)查了解中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索，不報(bào)告局分管領(lǐng)導(dǎo)，致使審計(jì)實(shí)施方案未如實(shí)確定審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，重大問題可能得不到揭露或查處。 2．審計(jì)查證環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)查證環(huán)節(jié)，由于審計(jì)人員在道德品行、作風(fēng)紀(jì)律、業(yè)務(wù)能力、政策水平和心理素質(zhì)等方面與審計(jì)工作要求還不太相適應(yīng)，有的相差較遠(yuǎn) ，對(duì)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的重要審計(jì)事項(xiàng)查不深、查不透、查不實(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題可能存在隨意放過問題、擅自改變問題性質(zhì)或淡化處理問題，拋棄原則搞 “ 人情審計(jì) ” 、 “ 關(guān)系審計(jì) ” ；有的在調(diào)查取
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