財(cái)務(wù)知識(shí)及崗責(zé)管理知識(shí)書(shū)(編輯修改稿)
2025-07-22 01:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 身攜帶的差旅費(fèi)。（5）結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理。庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)20000元，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用途和金額。符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。 支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。二、印鑒管理各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（1）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。應(yīng)收款項(xiàng)管理制度為了加強(qiáng)酒店往來(lái)款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是顧客消費(fèi)時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過(guò)失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。二、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。三、內(nèi)部掛賬及免單的處理系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)（含掛賬），(僅指菜品)計(jì)價(jià)；系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)（含掛賬），(僅指菜品)計(jì)價(jià)。總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每月由財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會(huì)審查。收銀員工作制度A）檢查儀容儀表，合格上崗B）查看每日活動(dòng)報(bào)表C）閱讀交接班本，口頭、書(shū)面交接，并簽字認(rèn)可D）清點(diǎn)保險(xiǎn)柜備用金，并與上班交接備用金交接記錄情況，零錢是否夠用E）查看賬單、發(fā)票、收據(jù)是否足夠用F）整理資料袋，分裝好各房間的客人住店資料G）檢查電腦和打印機(jī)是否工作正常H）熱情接待客人，準(zhǔn)確、快捷替客人辦理入住、退房手續(xù)I）查看當(dāng)天預(yù)離客人欠費(fèi)及退房情況J）將住店客人押金輸入電腦，并清理應(yīng)轉(zhuǎn)給下一班賬目K）扎賬（現(xiàn)金、支票、信用卡）扎賬，并核實(shí)上交錢數(shù)與備用金、信用卡金額數(shù)字L）與下班交接，待退或待結(jié)房間和已退房間的做賬情況M）應(yīng)上交款及信用卡簽購(gòu)單是否封袋投入保險(xiǎn)箱N）隨時(shí)與下班同事取得聯(lián)系盤點(diǎn)制度 為了加強(qiáng)酒店的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。一、盤點(diǎn)范圍及要求盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。二、存貨盤點(diǎn)存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫(kù)存商品。盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員：（1）盤點(diǎn)人：由庫(kù)管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（2）監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”，各
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