流動(dòng)資金估算方法介紹(編輯修改稿)
2024-07-22 00:10 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 表（見表41）的形式來(lái)表示特定項(xiàng)目在—定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量圖為了更簡(jiǎn)單、直觀明了地反映有關(guān)項(xiàng)目的收入和支出，一般用一個(gè)數(shù)軸圖形來(lái)表示現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出與相應(yīng)時(shí)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，這一圖形就稱為現(xiàn)金流量圖P68(圖4—3)。圖中橫軸是時(shí)間軸，表示一個(gè)從零開始到n的時(shí)間序列，每一間隔代表1個(gè)時(shí)間單位(1個(gè)計(jì)息期)。隨計(jì)息期長(zhǎng)短的不同，時(shí)間單位可以取年、季或月等。橫軸的零點(diǎn)表示時(shí)間序列的起點(diǎn)，同時(shí)也是第一個(gè)計(jì)息期的起始。從1~n分別代表各計(jì)息期的終點(diǎn)，第一個(gè)計(jì)息期的終點(diǎn)，也就是第二個(gè)計(jì)息期的起點(diǎn)，n點(diǎn)表示時(shí)間序列的終點(diǎn)。橫軸反映的是所考察的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的壽命周期。與橫軸相連的垂直線，代表不同時(shí)間點(diǎn)上流入或流出系統(tǒng)的現(xiàn)金流量。垂直線的箭頭表示現(xiàn)金流動(dòng)的方向，箭頭向上表示現(xiàn)金流入，即表示效益；箭頭向下表示現(xiàn)金流出，即表示費(fèi)用。垂直線的長(zhǎng)度與現(xiàn)金流量的金額成正比，金額越大；相應(yīng)垂直線的長(zhǎng)度越長(zhǎng)。一般而言，現(xiàn)金流量圖上要注明每一筆現(xiàn)金流量的金額。常用符號(hào)在考慮資金時(shí)間價(jià)值、分析研究資金的流動(dòng)時(shí)，需明確以下幾個(gè)概念和采用的符號(hào)：i利率；n計(jì)息期數(shù)；P現(xiàn)值，即資金發(fā)生在(或折算為)某一時(shí)間序列起點(diǎn)時(shí)間的價(jià)值，或相對(duì)于將來(lái)值的任何較早時(shí)間的價(jià)值；F終值，即資金發(fā)生在(或折算為)某一時(shí)間序列終點(diǎn)時(shí)間的價(jià)值，或相對(duì)于現(xiàn)在值的任何以后時(shí)間的價(jià)值；現(xiàn)值與終值之間的關(guān)系：現(xiàn)值 + 復(fù)利利息 = 終值 和 終值 復(fù)利利息 = 現(xiàn)值A(chǔ)等額年金，即發(fā)生在某一時(shí)間序列各計(jì)算期末(不包括零期)的等額資金的價(jià)值，也即n次等額支付系列中的一次支付。在圖4—4中，除0點(diǎn)外，從1~n期末的資金流量都相等的A即為等額年金?！?必須掌握的要點(diǎn)： 可行性研究概述、可行性研究報(bào)告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容 建設(shè)投資估算（尤其是生產(chǎn)能力指數(shù)法）流動(dòng)資金估算20090912 23:47流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算的基礎(chǔ)：營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本（了解）擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算公式：流動(dòng)資金=年?duì)I業(yè)收入額營(yíng)業(yè)收入資金率流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本資金率流動(dòng)資金=年產(chǎn)量單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額（熟悉）分項(xiàng)詳細(xì)估算法1 計(jì)算公式：流動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 + 存貨 + 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額 = 本年流動(dòng)資金 上年流動(dòng)資金2 估算步驟：確定各分享最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算個(gè)分項(xiàng)年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額1）確定周轉(zhuǎn)天數(shù)2）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算:年擊轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)次數(shù)3）流動(dòng)資產(chǎn)估算① 存貨估算：外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品② 應(yīng)收賬款估算③ 現(xiàn)金估算④ 預(yù)付賬款估算4）流動(dòng)負(fù)債估算① 應(yīng)付賬款估算② 預(yù)收賬款估算 =============================================================流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債； 流
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1