流動資金估算方法介紹-文庫吧在線文庫
【正文】 或減少 ②在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額，分別按照上述的計(jì)算公式進(jìn)行估算，而不能直接按照100%的生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百分比求得。 建設(shè)投資估算（尤其是生產(chǎn)能力指數(shù)法）流動資金估算20090912 23:47流動資金估算流動資金估算的基礎(chǔ)：營業(yè)收入、經(jīng)營成本（了解）擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算公式：流動資金=年?duì)I業(yè)收入額營業(yè)收入資金率流動資金=年經(jīng)營成本經(jīng)營成本資金率流動資金=年產(chǎn)量單位產(chǎn)量占用流動資金額（熟悉）分項(xiàng)詳細(xì)估算法1 計(jì)算公式：流動資金 = 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債流動資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 + 存貨 + 現(xiàn)金流動負(fù)債 = 應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款流動資金本年增加額 = 本年流動資金 上年流動資金2 估算步驟：確定各分享最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算個(gè)分項(xiàng)年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額1）確定周轉(zhuǎn)天數(shù)2）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算:年擊轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)次數(shù)3）流動資產(chǎn)估算① 存貨估算：外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品② 應(yīng)收賬款估算③ 現(xiàn)金估算④ 預(yù)付賬款估算4）流動負(fù)債估算① 應(yīng)付賬款估算② 預(yù)收賬款估算 =============================================================流動資金=流動資產(chǎn)流動負(fù)債； 流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付帳款+存貨+現(xiàn)金； 應(yīng)收賬款=年銷售收入／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)； 預(yù)付帳款=外購商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)； 存貨=外購原材料、外購燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品； 外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料／按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)； 在產(chǎn)品=(年外購原材料+年外購燃動力+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi) +年其他制造費(fèi)用)／在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)； 產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本年?duì)I業(yè)費(fèi)用）／產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)； 現(xiàn)金需要量=(年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)／現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)；年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用—(以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi))； =============================================================流動負(fù)債=應(yīng)付帳款+預(yù)收帳款； 應(yīng)付賬款=(年外購原材料、年外購燃料及其他材料費(fèi))／應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)； 預(yù)收帳款=預(yù)收的
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1